《财政学》 试卷A及参考答案
考研专业课《财政学》期末考试试卷题库A(含)答案
考研专业课《财政学》期末考试试卷题库A（含）答案1、我国进入新时代之后，对公共财政的功能定位是：财政是国家治理的（）。
A、财力保障B、制度保障C、基础和重要支柱D、特殊调控方式2、我国养老保险和医疗保险采取的筹资模式是:（）。
A、完全社会统筹B、完全积累制C、现收现付制D、社会统筹与个人账户相结合3、以下哪一项不是公债的主要功能（）。
A、弥补财政赤字B、筹集建设资金C、调节经济运行D、调节收入分配4、目前以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据的税种是（）。
A、城镇土地使用税B、土地增值税C、城市维护建设税D、资源税5、关于单式预算与复试预算的表述,不正确的是（）。
A、单式预算区分了各项财政收支的经济性质B、单式预算的优点是整体性强C、复式预算是表现为两个或两个以上的预算表格D、复试预算打破了预算的完整性原则和传统的收支平衡观念6、党的十九大提出,市场在资源配置中起什么作用（）。
A、基础性B、决定性C、重要性D、关键性7、下列说法正确的是（）。
A、实行市场经济的国家,政府投资在社会投资总额中所占的比重较大B、在实行计划经济的国家,政府投资所占比重较小C、发达国家中政府投资占社会总投资的比重较大D、欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大8、税收占国民生产总值的比率是（）。
A、企业税收负担率B、个人税收负担率C、宏观税收负担率D、广义税收负担率9、以下对财政平衡的认识，错误的是（）。
A、财政平衡是相对的、大体的平衡，而非绝对的平衡。
B、财政平衡有动态和静态平衡之分。
C、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
D、财政平衡有真假之分，有中央预算平衡和地方预算平衡之别。
10、就赤字口径而言，在把年度债务收支记入正常财政收支范围，仍然收不抵支而形成的差额，称为（）。
A、硬赤字B、软赤字C、预算赤字D、决算赤字11、按照欧盟国家《马斯特里赫特条约》规定的“入围限制标准”，适度赤字水平的参考值是赤字率不超过（）。
财政学A试题答案
装。
订。
线。
～ 年第～学期 财政学试卷 〖～卷〗参考答案及评分标准是指市场不能有效地提供社会所需要的公共物品和公共服务，(2分)一般只能由政府或国家财政来解决(3分)。
2公共物品：每个人消费这种物品(2分)不会导致他人对该物品消费的减少(3分)。
3财政：是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，(2分)以达到优化资源配置、公平分配及稳定和发展经济的目标。
(3分)4免费搭车：消费者不会自愿花费这种物品，(2分)而是期待他人购买自己从中受益。
(3分)5瓦格纳法则： 19世纪80年代德国著名经济学家瓦格纳在对许多国家公共支出资料进行实证分析基础上得出一著名的瓦格纳法则。
当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。
(2分)随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP 的比重将会提高，这就是财政支出的相对增长，这一思想是瓦格纳提出的，又被后人归纳为瓦格纳法则。
(3分)二、简答题（每题10分，共60分）1、财政支出按不同标准所进行的分类？2、试述影响财政支出规模的宏观因素。
3、试述政府财政投资的特点和范围。
4、投资与经济发展的关系5、简述财政投融资的基本特征。
6、试述财政补贴的性质和分类。
1、财政支出按不同标准所进行的分类？按财政功能分类经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出。
(2分)按支出用途分类按支出的最终用途分类：积累性支出、消费性支出和少量的补偿性支出。
(2分)按支出的具体用途（预算科目）分类按经济性质分类购买性支出和转移性支出两大类(2分)一、名词解释（每题5分，共25分）按支出产生效益的时间分类经常性支出和资本性支出(2分)国际分类方法理论分类和统计分类根据政府职能活动和开支的具体用途(2分)功能分类和经济分类2、试述影响财政支出规模的宏观因素。
答：⒈经济性因素(2分)经济发展水平、(2分)经济体制、中长期发展战略和当前经济政策(2分)⒉政治性因素政局是否稳定、政体结构和行政效率、政府的经济干预政策(2分)⒊社会性因素(2分)3、试述政府财政投资的特点和范围。
财政学试卷及答案
课程名称：财政学 A卷考试班级：考试方式：开卷[ ] 闭卷[√]1、公共物品的四个基本特征为：效用的不可分割性、( )、( )、提供的非盈利性。
2、我国依据国家职能的分别，将财政支出分为（）、（）、国防费、行政管理费和其它支出五大类。
3、衡量财政活动的规模，通常采用的两个重要指标是（）和（）。
4、税负转嫁的基本方式有两种，即（）和（）。
5、累进税率因计算方法的不同，分为（）和（）。
二、单选题（在本题的每一小题的备选答案中，只有一个答案是正确的，请把你认为正确答案的题号，填入题干的括号内。
每题2分，共20分）1、一种税区别于另一种税的主要标志是（）A、纳税人B、课税对象C、税目D、税率2、就税收制度而言，目前世界各国普遍实行的是（）A、单一税制B、复合税制C、流转税制D、所得税制3、国家预算原则中不包括（）A、公开性B、可靠性C、统一性D、保密性4、财产税属于（）。
A、直接税B、间接税C、收益税D、地方税5、世界上最早实行增值税的国家是（）A、英国B、美国Ｃ、法国D、德国6、在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是( )A、购买性支出B、转移性支出C、财政补贴D、税收支出7、反映国家基本财政收支计划的是( )A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金8、农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。
A、农民个人B、国家财政C、银行贷款D、社会集资9、社会救济属于( )A、购买性支出B、转移性支出C、积累性支出D、生产性支出10、下述有关从价税表述正确的是( )A、从价税以课税对象的数量为计税依据B、比例税是从价税C、定额税是从价税D、从价税与商品流转额无关1、在完全竞争市场上，从供求弹性角度来看税负具有以下转嫁规律( )A、供求弹性相等时，税负由纳税人负担B、供给有弹性需求完全无弹性时，买方负担全部税负C、需求曲线相对于供给曲线较平坦，税负大部分由卖方负担D、供给有弹性需求具有完全弹性时，卖方负担全部税负2、税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征（）A、自愿性B、强制性C、无偿性D、固定性3、按照财政资金使用主体的性质分类，财政支出可分为( )A、经济建设支出B、行政经费支出C、国防经费支出D、购买性支出E、转移性支出4、属于我国社会保障内容的是( )A、储蓄分红保险B、养老保险C、医疗保险D、失业保险E、生育保险5、按预算形式的差别进行分类，可以分为( )A、单式预算B、复式预算C、增量预算D、零基预算E、效绩预算请将上述答案填入以下表格：四、简答题：(共5小题，每小题5分，总分25分)1、简述“成本－效益”分析法的主要内容及主要公式。
《财政学》试题(A)参考答案.doc
《财政学》试题（A）参考答案一、单选题1、C2、D3、D4、B5、B6、A7、D8、C9、D 10、C二、多选题1、ABD2、BCE3、AD4、ABE5、ABCDE6、ABCD7、ABCDE8、CD9、ABCD 10、ABDE三、判断题1、√2、×3、×4、√5、√6、×7、×8、√9、×10、×四、简释题1、外部效应：就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。
2、BOT投资方式：BOT投资方式即通常所说的建设——经营——转让投资方式。
BOT投资方式是近年发展和兴起的一种基础设施的提供方式，它是指政府将一些拟建基础设施项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利；协议期满，项目产权收归政府。
这种投资方式的最大特点是鼓励和吸引私人投资者对发电厂、高速公路、能源开发等基础设施进行投资。
3、税负转嫁：是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。
4、特惠贸易安排：缔约国间的贸易比与其他国家的贸易有更自由的贸易安排。
这种安排实际就是集团内部的成员国，利用关税和非关税手段对世界其他国家进行贸易限制，而对成员国却减少限制或实现零限制的国际贸易策略。
五、简述题1、答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。
排他性是指个人可以被排除在消费某种物品的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后他人就不能享用此种商品或服务所带来的利益，排他性是私人物品的一个特征；非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
《财政学》试卷A(含)答案
《财政学》试卷A（含）答案班级：姓名：学号：一、单项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在题干的括号内。
每小题2分，共20分)1．下列选项不属于政府财政对投资的间接调控方式的是：A．税收B．财政补贴C．折旧政策D．利率政策2．税收的纵向公平是指。
(A)通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境；(B相同纳税能力的人负担相同的税收；(C)纳税能力不同的人负担不同的税收；(D)收入的公平分配。
3．.财政支出直接构成和影响。
(A)社会总需求；(B)社会总供给；(C)社会供求；(D)企业投资。
4．以税收管理权限为标准，我国现行税制中的增值税属于。
(A)中央税；(B)地方税；(C)从量税；(D)中央地方共享税。
5．税负转嫁的幅度取决于。
(A)商品的供求弹性；(2)价格变动；(C)计划价格；(D)指导性价格。
6．财政收入的主要形式是。
(A)税收收入形式；(B)利润收入形式；(C)债务收入形式；(D)国有资产收入。
7．从经济成份看，目前我国财政收入的主要来源是。
(A)国有经济；(B)集体经济；(C)股份经济；(D)三资经济。
8．.税收是以国家为主体、以国家为前提的一种特殊分配形式。
(A)生产资料所有权；(B)政治权力；(C)生产关系；(D)国有产权。
9．税收的经济效率原则是指。
(A)征税应尽量节省征收成本；(B)保持税收的宏观中性；(C)征税应尽量不影响资源的优化配置；(D)降低纳税人与纳税行为有关的经济支出10．以课税对象分类，税收可分为。
(A)增值税、企业所得税和土地税；(B)直接税和间接税；(C)流转税类、所得税类、财产税类和行为税类；(D)增值税、消费税、企业所得税和个人所得税。
二、名词解释(每小题4分，共20分)财政公共产品市场失灵税负转嫁税制结构三、简答题(每小题8分，共40分)1．简述财政支出增长的原因2．政府介入社会保险的理由3．简述财政管理的目标4．简述政策分析过程的分析框架5．简述财政收入与经济发展的关系四、计算题(每小题5分，共5分)某人2010年月工资8900元，计算其工资薪金应缴的个人所得税。
2011~2012《财政学》(A)参考答案
2011～2012《财政学》（A）参考答案一、单项选择题1. A2. C3. A4. A5. B6. B7. A 8、B 9、A 10、D11、A 12、C 13、A 14、C 15、D 16、D 17、C 18．C 19.B 20.B二、多项选择题1.CD2.AB3.ABCD4.AB5.AD6.ABCD7.AD8.ABE9.BCDE10.ABCD三、判断题1、国防作为公共物品，主要体现在它的非竞争性上。
（× ）正确描述是：国防作为公共物品，主要体现在它的非排他性上。
2、正确处理收入差距与效率的关系，公平不等于平均。
（√ ）3、财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。
（× ）正确描述是：财政支出增长边际倾向是指财政支出增长额占GDP增长额的比例。
4、所谓税收支出，是指国家为取得一定的税收而支付的代价，如办税经费等。
（× ）正确描述是：税收支出是用来贯彻国家政治经济政策的税收减免，不是用于税收的支出。
5、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实简化原则。
（× ）正确描述是：征税费用最小化和确实简化原则属于效率类税收原则。
6、预算年度是指预算收支起讫的有效期限，大多为一个日历年。
（× ）正确描述是：跨年制预算年度也很常见，如美国。
7、理论推导可证明：同税收乘数相比，支出乘数大于税收乘数，即增加财政支出政策对经济增长的作用大于减税政策。
（√ ）四、简述题答：（1）财政资源配置职能是指通过财政分配活动，调节、引导人力、物力、财力等社会经济资源，形成合理的经济结构，提高资源利用效率，取得最大的经济效益和社会效益。
（2）收入分配的含义通常是指对国民收入的分配。
财政的收入再分配职能是指通过财政分配，使国民收入和社会财富在初次分配的基础上，进行再分配，并使之符合社会认为的“公平”或“合理”的标准。
（3）财政的经济稳定职能是指通过财政分配实现充分就业、物价稳定、经济增长及国际收支平衡等政策目标。
《财政学》试题及答案
《财政学》试题及答案（解答仅供参考）第一套一、名词解释1. 财政政策：财政政策是指政府通过调整税收、支出等财政手段，来实现宏观经济调控目标的政策。
2. 公共物品：公共物品是指具有非竞争性和非排他性的商品或服务，无法通过市场机制有效供给，需要由政府提供。
3. 转移支付：转移支付是指政府在没有相应货物或服务的交换下，将一部分财富从一部分人或地区转移到另一部分人或地区。
4. 税收中性：税收中性是指税收对经济行为不产生额外的干扰或扭曲，即税收不会影响纳税人经济决策的相对价格。
5. 预算赤字：预算赤字是指政府在一定时期内的支出超过了收入，导致财政赤字。
二、填空题1. 财政学研究的主要对象是______和______的关系。
答案：政府、市场2. 根据财政支出的目的，可以将其分为______支出和______支出。
答案：消费性、投资性3. 税收的三大基本特征是______、______和______。
答案：强制性、无偿性、固定性4. 公债的发行方式主要有______发行和______发行。
答案：直接、间接5. 财政平衡是指财政收入与财政支出的______关系。
答案：相等三、单项选择题1. 下列哪一项不属于财政政策的工具？A. 税收B. 公债C. 利率D. 政府购买答案：C2. 公共物品的提供主要依靠的是？A. 市场B. 政府C. 社会组织D. 个人答案：B3. 下列哪种税属于直接税？A. 增值税B. 关税C. 所得税D. 消费税答案：C4. 转移支付的主要目的是？A. 增加政府收入B. 实现社会公平C. 提高经济效益D. 扩大财政赤字答案：B5. 下列哪种情况会导致预算盈余？A. 支出大于收入B. 收入等于支出C. 收入小于支出D. 支出小于收入答案：D四、多项选择题1. 下列哪些是财政政策的目标？A. 经济稳定B. 收入分配公平C. 资源配置效率D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 下列哪些是税收的分类依据？A. 税种B. 纳税人C. 征税对象D. 税率答案：ABC3. 下列哪些是公债的种类？A. 内债B. 外债C. 长期债D. 短期债答案：ABCD4. 下列哪些是政府购买的内容？A. 公共设施建设B. 教育服务C. 社会保障支出D. 国防支出答案：ABCD5. 下列哪些是财政赤字的影响？A. 推动经济增长B. 导致通货膨胀C. 增加国家债务D. 影响国际收支答案：ABCD五、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观调控的两大主要手段。
《财政学》模拟试卷A(附答案)
《财政学》模拟试卷A考试形式：闭卷考试时间：90分钟站点：_________ 姓名：_________ 学号：____________ 成绩：_________一、单项选择题：（每题1分，共20分）1、下列行为中不属于财政现象的是（ C ）A、甲市气象局发布大风降温消息B、乙市体育局体育总会主办市武术大会C、丙市某国有商业银行发行金融债券D、丁市政府决定未来5年内新建公园3个2、负外部效应是指（ D ）A、生产的边际收益大于边际成本B、生产的边际成本大于边际收益C、生产的成本大于收益D、生产的社会边际成本大于私人边际成本3、下列产品或服务中，具有效用不可分割性特征的是（ C ）A、金融服务B、住宅C、国防服务D、石油4、社会成员消费政府提供的公共物品时（ B ）A、社会成员都必须付出一定的代价B、需要社会成员付出一定的代价C、社会成员都不必付出一定的代价D、社会成员都可以“免费搭车”5、农业生产部门的特殊性主要体现在（ B ）A、农业是劳动密集型产业B、农产品的需求相对稳定而供给不稳定C、农业生产一般以家庭为单位D、农产品具有季节性6、在下列项目中，不属于转移性财政支出的是（ D ）A、失业救济金支出B、财政补贴C、债务利息支出D、行政经费支出7、我国深化医药卫生体制改革的目标是( B )A、实现全民免费的医疗服务B、实现人人享有基本医疗服务C、实现有差别的医疗服务D、实现政府提供一切医疗服务8、财政收入的实际增长是指（ C ）A、财政收入的增长率等于物价上升率B、财政收入的增长率低于物价上升率C、财政收入的增长率高于物价上升率D、财政收入的增长率高于GDP增长率9、税法上规定的纳税人是指（ C ）A、最终负担税收的单位和个人B、代扣代缴税款的单位和个人C、负有纳税义务的单位和个人D、委托代征的单位和个人10、按税收课税对象的不同，可将各税种分为哪几大类（ B ）A、从量税和从价税B、流转税类、所得税类、财产税类C、直接税和间接税D、中央税、地方税和中央地方共享税11、增值税最大的特点是（ D ）A、税率档次少B、课征普遍C、对出口商品实行退税D、在一种商品多次课征中避免重复征税12、社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在（ D ）A、资金来源的不同B、经济性质的不同C、支出渠道的不同D、对市场相对价格结构的影响不同13、税负转嫁的基本前提条件是（ C ）A、供求关系的变化B、随供求关系的变化而价格自由变动C、价格变动D、指令性计划14、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（ A ）A、供应弹性大，需求弹性小的商品的课税B、供应弹性大，需求弹性大的商品的课税C、供应弹性小，需求弹性小的商品的课税D、供应弹性小，需求弹性大的商品的课税15、国债与私债的本质区别在于（ A ）A、发行的依据或担保物不同B、发行的利率不同C、发行的方式不同D、发行的机构不同16、国债依存度的计算公式是 ( B )A、当年国债发行总额/当年财政收入总额B、当年国债发行总额/当年财政支出总额C、当年国债总额/当年财政收入总额D、当年国债总额/当年财政支出总额17、控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长的政策组合是（ B ）A、松的财政政策和松的货币政策B、紧的财政政策和松的货币政策C、紧的财政政策和紧的货币政策D、松的财政政策和紧的货币政策18、政府采购制度的基石是（ C ）A、公开透明B、诚实信用C、公开竞争D、公平公正19、表示国债相对规模的指标不包括（ E ）A、国债负担率B、当年发行的国债总额C、当年到期需还本付息的债务总额D、历年积累债务的总额20、我国预算法的核心内容是（ B ）A、编制程序B、权责关系C、级次划分D、以上都是二、多选题（每题2分，共10分）1、经济稳定的职能具体包括（ BCD ）A、经济稳定和发展B、物价水平基本稳定C、国际收支基本平衡D、劳动力充分就业E、社会总供给和总需求大体平衡2、基础设施包括（ ABCDE ）A、交通运输B、机场C、港口D、桥梁E、通信3、具有混合产品特征的社会产品通常是（ BCE ）A、“免费搭车”的产品B、价格管制的产品C、具有拥挤性的公共产品D、价格上不排他的私人产品E、在价格上排他的公共产品4、财政对于农业投资的范围应集中于哪些领域（ ABCE ）A、农业科技推广B、流动资金投资C、以水利为核心的农业基础设施建设D、农村教育和培训E、具有外部效应，牵涉面广、规模巨大的农业投资。
《财政学》试题库与参考答案
《财政学》试题库与参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额A、累进所得税B、比例流转稅C、人头税D、定额资源稅正确答案：A2、在预算执行中，组织新的预算收支平衡的一个重要方法是（）A、动用周转金B、编制预算草案C、预算调整D、动用预备费正确答案：C3、预算外资金属于（）。
A、单位自有资金B、财政性资金C、集中性资金D、信贷资金正确答案：B4、完全基金制的社会保障资金缴纳方式（）A、收费率特高B、收费率较高C、收费率较低D、收费率一般正确答案：B5、我国个人所得税工资、薪金所得的免征额为每月（）A、800元B、5000元C、2000元D、1600元正确答案：B6、我国目前国债规模的具体情况是（）A、国债负担率高，国债依存度高B、国债负担率低，国债依存度低C、国债负担率高，国债依存度低D、国债负担率低，国债依存度高正确答案：D7、私人生产并公共提供国防的缺点不包括（）。
A、先期开发研制费用高B、容易形成“钓鱼工程”C、缺乏比较借鉴的余地D、容易滋生寻租行为正确答案：C8、下列哪项不属于财政的职能？( )A、实现国家长治久安B、优化资源配置C、维护市场统一D、财政监督正确答案：D9、固定资产再生产的主要方式是（）A、更新改造B、基本建设C、基础设施建设D、住宅建设正确答案：B10、行政管理支出不包括如下机构履行职能所需经费的是（）。
A、企业的人力资源部门B、行政管理机关C、政府各级权力机关D、司法检察机关正确答案：A11、（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。
A、投资性支出B、财政平衡C、财政补贴D、社会保障正确答案：C12、（）规定了具体征税项目和范围，是征税对象的具体化。
A、计税依据B、税率C、税目D、税源正确答案：C13、使用行政售理支出的机构都是（）。
A、企业B、非物质生产部门C、物质生产部门D、工业正确答案：B14、按照税负是否由纳税人承担，税负可分为（）A、名义税负和实际税负B、企业税负和个人税负C、直接税负和间接税负D、宏观税负和微观税负正确答案：C15、根据(），财政政策可以分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
财政学-试卷A及参考答案
浙江万里学院成人教育2015年第一学期 财政学 期末试卷(A) 一、名词解释 (每小题4分，共20分) 1、公共产品 2、国有资产收入 3、预算年度 4、购买性支出 5、税负转嫁 二、单项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在题干的括号内。
每小题1分，共10分) 1、税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（ ）。
A ．纳税人； B ．负税人； C ．缴税人； D ．扣税人。
2、从价值构成看，财政收入主要来自（ ）。
A ．C ； B ．V ； C ．M ； D ．C ＋V 。
3、从产业结构看，财政收入最主要来源是（ ）。
教学点专业班级姓名学号------装------------------订-------------------线---------------内--------------------不-------------------得------------------答-------------------题A．工业；B．商业；C．农业；D．新技术产业。
4、国债的基本特征是（）。
A．强制性；B．无偿性；C．偿还性；D．固定性。
5、现代社会保障制度的核心内容是（）。
A．社会保险；B．社会救助；C．社会福利；D．商业保险。
6、在弥补赤字方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）。
A．动用财政结余；B．发行政府债券；C．向银行透支；D．增税。
7、下面体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。
A．税率；B．附加和加成；C．起征点；D．免征额。
8、反映具体的征收范围和征收广度的是（）。
A．税源；B．税目；C．税率；D．税基。
9、实行收入型的增值税，计税依据包括（）。
A．M；B．C；C．V ；D．V＋M。
10、企业所得税的纳税人发生年度亏损，经税务机关核实后，可以在以后年度的应税所得中抵补，最长不得超过（）。
A．2年；B．3年；C．4年；D．5年。
三、多项选择题(在每小题的备选答案中，选出正确的答案，并将正确答案的序号分别填在题后的括号内，多选、少选、错选均不得分。
2020财政学考试题及答案A
2020财政学考试题及答案A一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 财政收入B. 财政支出C. 财政赤字D. 财政平衡答案：D2. 政府购买商品和服务属于（）。
A. 转移性支出B. 投资性支出C. 消费性支出D. 非财政性支出答案：C3. 政府通过发行国债筹集资金属于（）。
A. 税收B. 债务收入C. 非税收入D. 国有资产收益答案：B4. 财政政策的自动稳定器作用主要体现在（）。
A. 税收B. 政府支出C. 国债D. 货币发行5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出相等答案：B6. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B7. 财政支出中用于社会保障的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会性支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B8. 财政政策的扩张性政策通常在（）时使用。
A. 经济过热B. 经济衰退C. 经济平稳D. 经济波动答案：B9. 财政收入的主要来源是（）。
B. 债务C. 国有资产收益D. 捐赠答案：A10. 财政政策的紧缩性政策通常在（）时使用。
A. 经济过热B. 经济衰退C. 经济平稳D. 经济波动答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下属于财政收入的有（）。
A. 税收B. 债务收入C. 国有资产收益D. 转移性收入答案：ABC2. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会性支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD3. 财政政策的工具主要包括（）。
A. 税收政策B. 支出政策C. 债务政策D. 货币政策答案：ABC4. 财政赤字的弥补方式有（）。
A. 发行国债B. 增加税收C. 减少支出D. 货币发行答案：ABC5. 以下属于直接税的有（）。
A. 个人所得税B. 企业所得税C. 增值税D. 消费税答案：AB三、判断题（每题1分，共10分）1. 财政政策的自动稳定器作用主要体现在税收上。
财政学期末试卷及答案A
10. 在财政管理体制中居主导地位的是（ ）。
A. 预算管理体制
B. 税收管理体制
C. 投资 分 评阅人
二、多选题（共 10 小题，每题 2 分，共计 20 分）
1. 资源配置机制的构成部件包括（ ）。
A. 决策机制
B. 信息机制
C. 动力机制
D. 运行机制 E. 协调机制
3. 税负转嫁：
3
4. 公募法： 5. 零基预算：
得 分 评阅人 五、简答题（共 3 小题，每题 10 分，共计 30 分）
1. 影响一国财政支出规模和结构的主要因素有哪些？
2. 税负转嫁的方式有哪些？影响税负转嫁的因素有哪些？
4
3. 简述国库集中收付的特征。
得 分 评阅人
六、论述题（共 1 小题，每题 20 分，共计 20 分） 1.. 什么叫市场失灵及市场失灵的表现？什么叫政府失效？政府失效的表现和原因是什么？在混合经济中 政府与市场应如何进行分工才能有效避免二者的缺陷？
六、论述题（共 1 题，每题 20 分，共 20 分）
答案要点：市场失灵的概念：是指在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，市场无法有效配置资 源，引起的收入分配不公及经济社会不稳定的态势。（1 分） 市场失灵的表现：(1)资源配置失效；(2)收入分配不公；(3)市场经济的宏观不稳定性。（5 分） 政府失效的概念：是指用政府活动的最终结果判断的政府活动过程的低效性和活动结果的非理想性，即政 府作为一种外部力量对市场运行的调节作用失灵或产生负作用。（1 分） 政府失效的表现：(1)政治制度失灵；(2)宏观经济失效；(3)政府行为失效；(4)政府职能失效；(5)政府 作用失效；(6)政府效率失效。（6 分） 政府失效的原因：(1)政府能力的有限性；(2)政府行为越界。（3 分） 混合经济中政府与市场的基本分工：(1)从作用范围上，政府活动的界限应在市场失灵领域，而市场机制 的调节应在政府失效领域；(2)从作用层次上，政府活动主要在宏观经济层面，市场机制主要在微观经济 层面；(3)从公平与效率准则的实现上，政府主要致力于社会公平，市场主要致力于效率。（4 分）
财政学试卷A答案Word版
广东外语外贸大学国际经济贸易学院《财政学》2010-2011年第一学期期末考试试卷（A）答案考核对象：经贸学院2009级各专业时间：120分钟班级：学号：姓名：成绩：一.名词解释：(每题3分，共15分)1．科斯定理:假定在交易过程中不存在交易成本，只要产权是明确界定的，则不论产权在谁一方，交易双方的自愿交易都可以使资源获得同样的有效配置。
2．外部性:外部性是经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人福利的情形，即一个人（个人、家庭、企业或其他经济主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。
3．单峰偏好:把一个人偏好曲线中，比所有邻近点都高的点定义为“峰” 。
如果某投票人偏离他最中意的选择，不论偏离的方向如何，他的效用都将下降，那么该投票人的偏好是单峰的。
4．社会保障:是指国家和社会在通过立法对国民收入进行分配和再分配，对社会成员特别是生活有特殊困难的人们的基本生活权利给予保障的社会安全制度，属于政府转移性支出的一种。
5．税收转嫁：就是纳税人在缴纳税款后，通过提价或压价的方式，将全部或部分税收转移给他人负担的过程（可分为一次性转嫁和多次性转嫁、全部或部分转嫁）。
二．单项选择（每小题列出的四个选项中只有一个选项最符合题目要求，请将正确选项的字母填在下面表格内，每题1分，共20分）。
11．按是否可以转嫁分类，可将税收分为( )。
A.从价税与从量税B.价内税与价外税C.直接税与间接税D.国内税与涉外税12．现代社会社会保障体系的核心内容是( )A.社会救济B.社会保险C.社会福利D.商业保险13．在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是( )A.购买性支出B.转移性支出C.财政补贴D.税式支出14．税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( )A.纳税人B.负税人C.扣缴义务人D.纳税担保人15．下列税种中适于从量征收的是( )A.房产税B.资源税C.企业所得税D.增值税16．财政发生赤字时，最好的弥补方式是( )A.增设新的税种B.借债C.发行股票D.发行货币17．下列哪个一定会对他人产生负外部性（）A.教育B.污染C.听音乐D.吃面包18．我国经常性预算收入主要是指（）A.各项税收B.利润C.收费D.债务19．国家信用的基本形式是（）A.税收B.利润C.国债D.财政贷款20．近年来，我国养老金制度的筹资模式为( )A.现收现付制B.完全积累制C.部分积累制D.社会统筹三．多项选择题（每小题的四个选项中有一个或一个以上选项符合题目要求，请将这些选项的字母填在下面表格内，每题2分，共20分，多选漏选都为0分）1．税制的基本要素为( )A.纳税人B.减税免税C.纳税期限D.税率E.征税对象2．属于我国社会保险内容的是（）A.食品券B.养老保险C.医疗保险D.失业保险E.生育保险3．下列商品课税中，税负最容易转嫁的是：（）A. 对供给弹性大，需求弹性小的商品课税B. 对供给弹性大，需求弹性大的商品课税C. 对供给弹性小，需求弹性小的商品课税D. 对供给弹性小，需求弹性大的商品课税4．现代经济学将税收原则归结为：（）A.公平类税收原则B.公正类税收原则C.效率类税收原则D.受益类税收原则5．下列税种中属于商品课税的是( )A.关税B.消费税C.营业税D.企业所得税E.资源税6．以下税种中属于所得课税的是 ( )A.增值税B.个人所得税C.资本利得税D.社会保障税E.资源税7．财政政策的工具主要有( )A.税收B.公债C.政府投资D.公共支出8．下列项目中，（）不属于政府购买支出A. 地方政府投资兴建一所小学B. 政府购买电脑和轿车C. 政府给公务员加薪D.政府给低收入者提供一笔住房补贴E. 政府支付的公债利息9．外部性的解决方法有（）A.道德约束B.企业兼并C.政府管制D.科斯定理应用10．按照经济性质来划分，政府支出可以分为( )A.一般公共服务支出B.教育科研支出C.购买性支出D.转移性支出四．计算题（每题6分共12分，要求列出主要计算步骤）1．某商场一月份销售商品，实现销售额为1950000元（含增值税），增值税适用税率为17％，本月购进商品时取得的专用发票注明的税额263000元，一月份该商场应纳增值税税额为多少？（1）计算本月销项税额：1950000/1+17％·17％＝283333.34元（2）计算本月应纳增值税税额：销项税额－进项税额＝283333.34元－263000元＝20333.34元2．某企业职员月薪6200元。
《财政学》试题(A)参考答案.doc
《财政学》试题（A）参考答案一、单选题1、C2、D3、D4、B5、B6、A7、D8、C9、D 10、C二、多选题1、ABD2、BCE3、AD4、ABE5、ABCDE6、ABCD7、ABCDE8、CD9、ABCD 10、ABDE三、判断题1、√2、×3、×4、√5、√6、×7、×8、√9、×10、×四、简释题1、外部效应：就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。
2、BOT投资方式：BOT投资方式即通常所说的建设——经营——转让投资方式。
BOT投资方式是近年发展和兴起的一种基础设施的提供方式，它是指政府将一些拟建基础设施项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利；协议期满，项目产权收归政府。
这种投资方式的最大特点是鼓励和吸引私人投资者对发电厂、高速公路、能源开发等基础设施进行投资。
3、税负转嫁：是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。
4、特惠贸易安排：缔约国间的贸易比与其他国家的贸易有更自由的贸易安排。
这种安排实际就是集团内部的成员国，利用关税和非关税手段对世界其他国家进行贸易限制，而对成员国却减少限制或实现零限制的国际贸易策略。
五、简述题1、答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。
排他性是指个人可以被排除在消费某种物品的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后他人就不能享用此种商品或服务所带来的利益，排他性是私人物品的一个特征；非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
江西农业大学《财政学》考试试卷A及答案
《财政学》考试试卷A一、填空题（共10空，每空1分，共10分）1、按照课税对象的不同，可将税收分为和。
2、按照财政支出的补偿性分类，财政支出可分为_________和_________。
3、增值税分为三种类型，即生产型、_________和。
4、课税可能带来________效应和_______效应，从而影响个人的福利水平。
5、依据财政政策的不同运作特点，可将财政政策区分为__________的财政政策与__________的财政政策两大类型。
二、不定项选择题（共10小题，每小题2分，共20分）1、财政的属性包括（）。
A、公共性B、社会性C、历史性D、阶级性2、税收的形式特征包括（）。
A、强制性B、阶级性C、固定性D、无偿性3、我国个人所得税中工资、薪金所得的税率为（）。
A、20％B、5％—35％C、10％—55％D、3％—45％4、以下各项属于市场失灵现象的有（）。
A、不完全市场B、分配不公平C、外部效应D、不完全信息5、以下各项属于转移性支出的有（）。
A、财政补贴B、社会保障支出C、税收支出D、国防支出6、税率的主要形式有：（）。
A、比例税率B、固定税率C、累进税率D、定额税率7、亚当、斯密的税收原则包括（）。
A、平等原则B、确定原则C、便利原则D、最少征收费用原则8、税负转嫁的形式主要有（）。
A、前转B、后转C、混转D、消转9、按发行期限划分，公债可以分为（）公债。
A、短期B、中期C、无限期D、长期10、以下各项属于财政政策工具的有（）。
A、税收B、公债C、公共支出D、财政补贴三、判断题（对的划√，错的划×，共10小题，每小题1分共10分）1、财政是随着剩余产品的产生而产生的。
（）2、按照财政支出的最终用途分类，财政支出分为补偿性支出、消费性支出和创造性支出。
（）3、所得税作为一个独立的税种最早出现在法国。
( )4、加成是对特定纳税人的一种加税措施。
加收一成，即加收1%的税款。
（）5、一种税收区别于另一种税收的主要标志是税率。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
A、进入
B、出口
C、进出
D、流入
13、社会集团购买力属于（）
A、建设性支出
B、消费性支出
C、转移性支出
D、我国特有的经济范畴
14、以下哪面不是消费性支出（）
A、基本建设
B、文教科卫
C、行政管理
D、国防
15、财政支出的首要目标是（）
A、经济增长
B、物价稳定
C、公平分配
D、国际收支平衡
16、国民经济中最重要的比例关系是()的比例关系。
A、积累与消费
B、农轻重
C、基建与更改
D、工业与农业
17、我国财政最大和最主要的支出类别是()支出。
A、基本建设
B、文教科卫
C、行政管理
D、建设性
18、固定资产再生产的主要方式是（）
A、基本建设
B、更新改造
C、住宅建设
D、基础设施
19、非转移性支出是指（）
A、社会保障
B、补贴
C、国债利息
D、行政管理
20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（）
A．社会保障B、资本转移C、财政补贴D、债务利息
21、我国经常性预算收入主要是指（）
A、各项税收
B、利润
C、收费
D、债务
22、国家基本的财政计划称为（）
A、经济计划
B、国家预算
C、收支方案
D、国家扶算
23、国家信用的基本形式是（）
A、税收
B、利润
C、国债
D、财政贷款
24、《预算法》规定，从()年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。
A、1979
B、1992
C、1994
D、1995
25、预算外资金是()的组成部分。
A、预算同资金
B、财政资金
C、银行资金
D、国债
26、处理各级财政之间关系的根要制度称为（）
A、财政体制
B、预算管理体制
C、税收体制
D、国有企业财务体制
27、第二步利改税于()年实施。
A、1979
B、1980
C、1983
D、1984
28、国有资产管理的宗旨是（）
A、提高效益
B、增加收益
C、实现国有资产保值增值
D、加强资产监督
29、财政政策总是从()角度影响经济运行的。
A、需求
B、供给
C、总量
D、分配
30、税收收入的自动变化是指()的税收收入。
A、比例征税
B、累进征税
C、固定总额税
D、免税
二、多项选择题(每小题1分，共15分)
1、营业税中的“应税劳务”是指( )等。
A、加工
B、修理修配
C、建筑业
D、文化体育业
E、娱乐业
2、()便得财政支出的不断增加有了资金保证。
A、收入的增加
B、人口的变化
C、税收手段的发展
D、技术的发展
E、都市化程度发展
3、税收效率包括税收的()效率。
A、行政
B、公正
C、经济
D、正
E、负
4、避免国际重复征税的方法有()法。
A、免税法
B、扣除法
C、抵免法
D、减法
E、消除法
5、消费税中，下列()采取从量定额征收。
A、黄酒
B、白酒
C、啤酒
D、汽油
E、原油
6、契税是在房产因()而发生产权转移时所征收的一种税。
A、出租
B、买卖
C、典当
D、赠与
E、交换
7、预算外资金的特点是（）
A、自主性
B、法定性
C、不确定性
D、能动性
E、刚性
8、目前地方的固定收入包括
A、营业税
B、地方企业所得税
C、农业税
D、城市维护建设税
E、增值税
9、一般将()税种划为中央税。
A、有利于维护国家权益的
B、有利于宏观调控的
C、税额较大的
D、能稳定增长的
E、税源分散但潜力较大的
10、税利分流的理论依据是（）
A、国家的双重职能
B、税和利的性质不同
C、国家财力
D、法律
E、政策
11、我国财政政策的目标是（）
A、稳定价格
B、提高社会资源的供给能力
C、充分就业
D、经济增长
E、国际收支平衡
12、国库疬的发行对象是（）
A、个人
B、国有企业
C、集体企业
D、企业主管部门
E、地方政府
13、国债的发行价格包括（）
A、免费
B、平价
C、贴水
D、升水
E、不确定
14、预算的局部调整有下列几种情况（）
A、科目之间的经费流动
B、动用预备费
C、预算的追加与追减
D、动用预算外资金
E、预算的划转
15、社会保障支出体现了()要求。
A、社会福利政策
B、公平分配
C、加快经济增长
D、实现充分就业
E、物价稳定
三、计算题(列出计算过程，没有过程答案正确不得分。
每小题5分，共5分)
1、某公司地口一批货物，离岸价格20万元，运输费2万元，保险费1万元，包装物费1万元，关税税率20％。
计算关税税额。
四、简答题(每小题10分，共30分)
1、国债有哪些类型?简略分析利弊。
2、怎样优化和控制行政管理费用?
3、简述转移性支付的重要意义。
五、问答题(每小题15分，共30分)
1、阐述我国编制复式预算的意义和原则。
2、如何借鉴西方经验确定符合我国实际的财政支出原则?
以下为本试卷的参考答案
一、单项选择题
1、B
2、D
3、B
4、C
5、D
6、D
7、A
8、A
9、C10、C11、B12、C13、D14、A15、A16、A17、D18、A19、D20、D 21、A22、B
23、C24、D 25、B26、B27、D28、C 29、A30、B
二、多项选择题
1、CDE
2、AC
3、AC
4、ABC
5、ACD
6、BCDE
7、ABC
8、ABCD
9、AB10、AB11、AB12、ABCDE 13、BCD14、ABCE15、AB
三、计算题
1、①到岸价格=20＋2＋1＋1=24万元(2分)
②实税=24×20％=4.8万元(3分)
四、简答题
1、1)按期限长短，包括长期、中期、短期国债。
(1分)
2)按资金来源，可分为内债和外债(1分)
3)按利息支付方式，分为有息、有奖、无息、无奖等国债。
(1分)
4)按计量单位，有货币、实物国债(1分)
5)按发行方式，有自愿和强制国债(1分)
6)按国债分市场结合程序，可分为上市公债和非上市公债(1分)
前者与金融市场影响密切，后者在一定程序上有税收特征。
(1分)
2、答：1)行政管理中财政用于各级国家机关、行政机构和外来机构行使其职能所需的费用(1分)
2)首先将“保障供给”和“历行节约”结合起来。
(2分)
3)其次要精简机构，压缩偏制(2分)
4)严格财务管理(2分)
3、答：1)其有自动稳定器作用，突出表现在社会保障等功能上。
(2分)
2)有利于实现社会公平分配。
(2分)
3)在分税制条件下，增强地方对中央的依赖性。
(2分)
4)转移性支出是指政府支出经财政之手，但不由政府购买，而转移到另一集团或个人手中去实现购买。
(1分)
五、问答题
1、意义
1)有利于健全财政职能，体现一要吃饭，二要建设针(3分)
2)全面反映财政活动，增强财政分配的透明度(2分)
3)建立预防约束机制，提高预算管理水平(2分)
编制原则：
1)收支平衡，略有结余。
(2分)
2)量力而行，检察合理。
(2分)
3)与国民经济和社会发展计划相适应。
(2分)
2、1)西方原则：量出为入原则，分配原则，自身原则(3分)
2)西方有的原则可为我国借鉴，原因是经济的同源性和市场的统一性(1分)
3)我国财政支出的原则是：量入为出，优化东方结构，自行节约；讲求产益。
(8分)。