货币资金变动表
银行业资产负债项目变动情况分析表(并表)
同类机构排名 五大变化负债项(%) 增长 11 G01报表中该项目 相对的余额。 G01报表中各项以及科目 （C列），按比例变化选 出五大增长项目。 余额 比上期（半年）增/减 按余额排序 按占资产总计比例 排序 余额
同类机构平均 占资产总计比例 一
以往四期（半年）变化% 二 三 四
（上一期余额-上 二期余额）/上二 期余额
报表频度：半年/报表口径：并表含附属公司 适用机构：各单家机构
同类机构排名 五大变化资产项(金额) 余额 比上期（半年）增/减 按余额排序 增长 21 22 23 24 25 减少 26 27 28 29 30 同类机构排名 五大变化负债项(金额） 余额 比上期（半年）增/减 按余额排序 按占资产总计比例 排序 余额 G01报表中该项目 相对的余额。 G01报表中各项以及科目 （C列），按实际金额变 化选出五大增长项目。 G01报表中该项目 相对的余额。 G01报表中各项以及科目 （C列），按实际金额变 化选出五大增长项目。 按占资产总计比例 排序 余额
B320012C资产负债项目变动情况分析表(并表)
机构名称/所属虚拟机构/数据日期、口径/制表日期 A 五大变化资产项(%) B 余额 C 比上期（半年）增/减 D 同类机构排名 按余额排序 按占资产总计比例 排序 余额 E F 同类机构平均 占资产总计比例 一 G H I J 以往四期（半年）变化% 二 三 四 单位：万元，百分比 K
同类机构平均 占资产总计比例 一
以往四期（半年）变化 二 三 四
上一期余额-上二 期余额
上二期余额-上三 期余额
上三期余额-上四 期余额
上四期余额-上五 期余额
上一期余额-上二 期余额
上二期余额-上三 期余额
资产负债表分析表(模板)
资产负债表分析表（模板）资产负债表分析一:水平分析表单位:元变动情况资产期初期末对总资产的影响(%) 变动额变动率(%)流动资产:货币资金 40000 50000 10000 25.00% 1.02%短期投资 28000 20000 -8000 -28.57% -0.81%应收账款 15500 25000 9500 61.29% 0.97%存货 97000 85000 -12000 -12.37% -1.22%其他流动资产 37910 48510 10600 27.96% 1.08%流动资产合计 218410 228510 10100 4.62% 1.03% 非流动资产:长期投资 42200 51000 8800 20.85% 0.90%固定资产净值 631000 658500 27500 4.36% 2.80%无形资产 91000 94000 3000 3.30% 0.31% 非流动资产合计 764200 803500 39300 5.14% 4.00%合计 982610 1032010 49400 5.03% 5.03% 负债及所有者权益流动负债:短期借款 37600 55000 17400 46.28% 1.77%应付账款 13600 15500 1900 13.97% 0.19%应交款项 7400 9530 2130 28.78% 0.22%其他流动负债 4487 3300 -1187 -26.45% -0.12%流动负债小计 63087 83330 20243 32.09% 2.06% 非流动负债:长期借款 38400 42000 3600 9.38% 0.37%应付债券 181000 181000 0 0.00% 0.00% 非流动负债小计 219400 223000 3600 1.64% 0.37%负债合计 282487 306330 23843 8.44% 2.43% 股东权益:股本 500000 500000 0 0.00% 0.00%资本公积 107000 102600 -4400 -4.11% -0.45%盈余公积 82423 85320 2897 3.51% 0.29%未分配利润 10700 37720 27020 252.52% 2.75%股东权益合计 700123 725680 25557 3.65% 2.60% 合计 982610 1032010 49400 5.03% 5.03%评价:1. 从资产角度本公司总资产本期增加49400万元，增长幅度为5.03%，说明公司本年资产规模有一定的增长。
货币资金与应收账款核算细化执行与模板
货币资金与应收账款核算细化执行与模板第一节货币资金核算流程与工作执行一、货币资金核算流程与工作细化（一）货币资金核算流程工作目标知识准备关键点控制细化执行流程图1．加强会计核算工作的规范化管理2．提高会计核算工作的精确度1．熟悉相关法律、法规2．熟练掌握最新会计准则3．了解企业货币资金的内容和管理要求4．掌握货币资金的核算方法1．编制货币资金管理制度财务部门根据国家的相关规定，编制企业内部货币资金管理制度，并经财务总监、总经理审批通过后执行《货币资金管理制度》2．收付款并填制原始凭证2．1 办理企业日常现金收支业务，出纳人员应根据企业货币资金管理制度的要求及时填制原始凭证，作为现金收付款的书面证明和核算的依据相关原始凭证2．2 办理银行存款业务，出纳人员应根据不同的结算方式，填制或取得银行印发的收款或付款结算凭证相关结算凭证3．原始凭证审核财务部门为确保会计资料真实、合理、合法，必须对原始凭证进行审核，审核内容包括原始凭证内容及填制是相关原始凭证1．编制货币资金管理制度2．收付款并填制原始凭证3．原始凭证审核4．填制记账凭证5．记账并核算6．汇总报表7．会计报表分析8．会计凭证装订成册并存档否符合要求、原始凭证反映的经济内容是否合法等4．填制记账凭证财务人员根据审核过的原始凭证，按照规范会计科目的要求填制记账凭证记账凭证5．记账并核算5．1 货币资金的总分类核算由会计人员根据反映货币资金收付业务的记账凭证或根据其他会计核算形式所规定的登记总账的依据登记总账，以提供企业货币资金增减变动的总括性核算指标《现金总账》《银行存款总账》5．2 现金的序时核算由出纳人员依据反映货币资金收付款业务的记账凭证，按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记日记账，以提供企业货币资金增减变动的序时指标《现金日记账》《银行存款日记账》6．汇总报表财务人员定期对货币资金核算产生的各类报表进行汇总7．会计报表分析财务人员按照相关部门的不同需求，通过对财务报表的分析形成不同的分析报告8．会计凭证装订成册并存档财务人员定期将会计凭证装订成册，妥善保管，以备稽核二、货币资金核算执行工具与模板（一）现金收支日报表昨日库存本日收入本日支出今日库存收款金额银行提现付款支出解交银行收款凭证从第号到第号付款凭证从第号到第号备注出纳员年月日单位：元银行别昨日结存本日收入本日支出本日结存备注年月日单位：元货币资金类别昨日余额本日收入本日支出本日余额合计清查时库存现金账面金额清查现金实有数加：已收未入减：已付未入其他：调整后账面余额清查时间年月日清查人员：处理意见：（五）货币资金明细表开户银行及分行名称/保存现金单位名称账户号码货币种类原币金额账面人民币余额其中：年利率%备注期限在3个月以内（含3个月）的定期存款期限在3个月以上的定期存款活期存款货币资金合计一、银行存款小计其他银行存款（请另外分列明细）二、现金小计其他现金三、其他货币资金小计1．外阜存款2．银行汇票存款3．银行本票存款4．信用卡存款5．信用证存款6．存出投资款7．委托投资款8．其他（六）现金盘点报告表面值数量金额盘点异常及建议事项现金及周转零用金小计盘点结果及要点报告其他项目：未核销费用员工借支总计账面数盘盈（盘亏）项目张数金额盘点数盘盈（亏）左列款项及票据于年月日时盘点时本人在场并如数归还无误。
财务状况变动表【财务管理.系列表格】
44
(减其他负债转销)
3
5.预付帐款
45
(3)固定资亏(减盘盈)
4
6.应收补贴款
46
(4)清理固定资产损失(减收益)
5
7.其他应收款
47
(5)递延税款
6
8.存货
48
(6)其他不减少流动资金的费用和损失
7
9.待摊费用
49
10.一年内到期的长期债券投资
50
小计
12
11.待处理流动资产净损失
67
12.一年内到期的长期负债
68
小计
32
13.其他流动负债
69
2.其他运用:
(1)固定资产和在建工程净增加额
33
(2)增加无形资产、递延资产及其他资产
34
(3)偿还长期负债
35
(4)增加长期投资
36
小计
38
流动资金运用合计
39
流动负债增加净额
77
流动资金净增加额
40
流动资金增加净额
78
51
2.其他来源:
12.其他流动资产
52
(1)固定资产清理收入(减清理费用)
13
(2)增加长期负债
14
(3)收回长期投资
15
流动资产增加净额
55
(4)对外投资转出固定资产
16
(5)对外投资转出无形资产
二.流动负债本年增加数:
56
(6)无偿调出固定资产净损失
17
1.短期借款
57
(7)资本净增加额
18
2.应付票据
58
193.应付帐款59 Nhomakorabea小计
货币资金变动情况表【会计实务经验之谈】
货币资金变动情况表【会计实务经验之谈】【案例】某企业管理当局希望及时了解企业每日货币资金的流动、结存等情况，要求财务会计部门每日报告货币资金的流动、结存等情况。
试设计一张内部报表，以满足管理部门的信息需求。
【设计目的】从货币资金日常报告的目的看，它主要是供管理当局及时了解当日企业货币资金的流动、结存情况，是为有效地调度货币资金，因此，货币资金内部报告的核心是如何使企业管理当局及时了解货币资金在本期的增加、减少和期末结存情况。
【设计过程】1.反映货币资金的流动、结存等情况的报表，实际上就是反映货币资金变动情况，可以命名为“货币资金变动情况表”。
（第一步确定报表的名称）2.编制单位是企业的财务会计部门，也可以具体到科或核算组；因是每日报告，所以属于日报表；金额单位应确定为“元”。
（第二步确定报表的编制单位、编制周期和金额单位）3.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
因此，该表应该反映现金、银行存款和其他货币资金的详细情况，可将其设计为栏目。
而从重要性程度来看，银行存款应排在最显要的位置。
报表项目应按照“期初余额+本期收入―本期支出=期末余额”计算公式确定，并按顺序排列。
据此可设计出如下简表。
（第三步报表格式与排列顺序的设计）740)this.width=740” border=undefined>4.从管理的角度考虑，该表应表明货币资金存在的具体形式，比如银行存款是分布在哪些账户（银行账号）上；还应当披露货币资金的来源渠道和用途（均可按类别反映）。
这些信息是管理部门进行分析的资料来源，也是进行预测和决策的重要依据。
因此，在“本日增加金额”和“本日减少金额”项目下，应分别列示详细情况。
（第四步报表指标体系的设计）此外，管理部门利用该表还希望掌握有多少货币资金可实际调度，该表应能够反映明日可实际动用的最大额度。
也可以在表的下方增加备注栏，作为补充说明。
（非必备步骤附注说明）5.还要明确有关人员的职责。
受限货币资金变动 现金流量表补充资料
受限货币资金变动现金流量表补充资料一、前言受限货币资金是指企业在经营活动中根据相关法律、法规、合同或者管理层自愿行为所产生的受限制的货币资金。
而受限货币资金变动在企业的现金流量表中是一个非常重要的指标，对企业的财务状况和经营活动具有重要的影响。
本文将对受限货币资金变动在现金流量表中的补充资料进行深度探讨。
二、受限货币资金变动在现金流量表中的重要性1. 受限货币资金的定义和分类受限货币资金是指企业在经营活动中根据相关法律、法规、合同或者管理层自愿行为所产生的受限制的货币资金。
常见的受限货币资金包括但不限于股东借款、贷款席位资金、履约保证金、专项资金等。
受限货币资金按其使用期限可分为长期和短期两大类，长期受限货币资金是指在未来一年内不会用于企业日常经营活动的资金，短期受限货币资金是指在未来一年内会用于企业日常经营活动的资金。
2. 受限货币资金变动对现金流量表的影响受限货币资金变动是指企业受限货币资金的增减变动情况。
在现金流量表中，受限货币资金的变动对经营活动现金流量的影响体现在三个方面：一是对经营活动产生的现金流量的影响；二是对投资活动产生的现金流量的影响；三是对筹资活动产生的现金流量的影响。
3. 受限货币资金变动的补充资料分析受限货币资金变动作为企业财务报表的重要组成部分，其在现金流量表中的补充资料也越来越受到重视。
通过对受限货币资金变动进行深入分析，可以更清晰地了解企业在经营活动、投资活动和筹资活动中受限货币资金变动的影响，为投资者、债权人和其他利益相关者提供更全面、深刻的财务信息。
三、个人观点和理解受限货币资金变动在现金流量表中的补充资料对企业的财务分析和决策具有重要意义。
作为一个财务从业者，我认为企业应当加强对受限货币资金的管理和使用，规范受限货币资金的增减变动记录和披露，以提高财务报告的透明度和可比性。
投资者和债权人也应当加强对受限货币资金变动的分析和研究，以更有效地评估企业的偿债能力和经营状况，保护自身的合法权益。
受限货币资金变动 现金流量表补充资料
受限货币资金变动现金流量表补充资料受限货币资金变动及现金流量表补充资料在企业财务报告中，现金流量表是一项至关重要的财务信息披露工具。
它向投资者、债权人和其他利益相关方展示了一个企业在特定时期内现金流动的情况。
现金流量表充满了对企业经营活动、投资活动和筹资活动的关键洞察，使人们能够深入了解企业经营状况的真实性和可持续性。
然而，仅仅根据通常的现金流量表可能无法给出企业财务状况的完整图景。
有时，企业在运营过程中会受到一些特殊或受限制的货币资金变动的影响，从而对其现金流量情况造成影响。
在这种情况下，现金流量表补充资料的提供可以为人们提供更全面和深入的理解。
受限货币资金变动是指企业发生现金流量活动时，受到一定的限制或约束，导致现金流向有所受限。
这些限制可以来自国家或地区的法律法规，也可以是与特定交易相关的协议或合同条款。
这些限制可能会对企业的现金流量产生积极或消极的影响，因此了解和披露这些限制对于正确评估企业财务状况是至关重要的。
为了更好地满足这些需求，现金流量表补充资料应提供以下关键内容：1. 受限货币资金的类型和金额：补充资料应明确说明企业所受到的资金限制的种类和限额。
企业可能面临外汇管制或资本控制措施，或者可能受到长期贷款的限制。
2. 受限货币资金对现金流量的影响：补充资料应说明这些受限货币资金对企业的现金流量产生的实际影响。
这可能包括影响企业运营活动、投资决策和资金筹集的能力。
3. 企业因受限货币资金而采取的措施：补充资料还应提供企业为应对受限货币资金所采取的措施。
企业可能会调整其财务计划，寻求替代贷款来源，或与相关方进行交涉以改善现金流状况。
通过补充现金流量表的资料，企业能够更全面、深入地了解其现金流动状况并提供更准确的财务信息披露。
这样的信息可以帮助投资者和利益相关方更好地评估企业的经营状况，更准确地预测企业未来的资金需求和偿债能力。
对于企业而言，理解和披露受限货币资金变动及现金流量表补充资料具有重要意义。
【税会实务】货币资金变动情况表
我们只分享有价值的知识点，本文由梁老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！
【税会实务】货币资金变动情况表
【案例】
某企业管理当局希望及时了解企业每日货币资金的流动、结存等情况，要求财务会计部门每日报告货币资金的流动、结存等情况。
试设计一张内部报表，以满足管理部门的信息需求。
【设计目的】
从货币资金日常报告的目的看，它主要是供管理当局及时了解当日企业货币资金的流动、结存情况，是为有效地调度货币资金，因此，货币资金内部报告的核心是如何使企业管理当局及时了解货币资金在本期的增加、减少和期末结存情况。
【设计过程】
1.反映货币资金的流动、结存等情况的报表，实际上就是反映货币资金变动情况，可以命名为“货币资金变动情况表”。
（第一步确定报表的名称）
2.编制单位是企业的财务会计部门，也可以具体到科或核算组；因是每日报告，所以属于日报表；金额单位应确定为“元”。
（第二步确定报表的编制单位、编制周期和金额单位）
3.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
因此，该表应该反映现金、银行存款和其他货币资金的详细情况，可将其设计为栏目。
而从重要性程度来看，银行存款应排在最显要的位置。
报表项目应按照“期初余额+本期收入―本期支出=期末余额”计算公式确定，并按顺序排列。
据此可设计出如下简表。
（第三步报表格式与排列顺序的设计）。
资产负债表上的货币资金的增减变动与其他报表专案变动关系
资产负债表上的货币资金的增减变动与其他报表专案变动关系资产负债表上的货币资金的增减变动与其他报表专案变动关系如果就在资产负债表的范围理解就很容易了，货币资金的增减变动的影响科目不是固定的。
例如货币资金减少了，借：应交税费贷：银行存款这样一来应交税费期末余额就增加了，报表是平的。
如果借：管理费用贷：银行存款那么影响的就是未分配利润。
总之大原则就是资产=负责+所有者权益。
如果资产变动了，你就找到其影响的是负责还是所有者权益，应交税费就是负责，管理费用就是所有者权益，找到这个就知道影响的是什么了。
如何对资产负债表主要专案的增减变动进行分析一、资产负债表的作用：1、资产负债表向人们揭示了企业拥有或控制的能用货币表现的经济资源，即资产的总规模及具体的分布形态。
由于不同形态的资产对企业的经营活动有不同的影响，因而对企业资产结构的分析可以对企业的资产质量作出一定的判断。
二、阅读资产负债表的几个要点：(一)游览一下资产负债表主要内容，由此，你就会对企业的资产、负债及股东权益的总额及其内部各专案的构成和增减变化有一个初步的认识。
由于企业总资产在一定程度上反映了企业的经营规模，而它的增减变化与企业负债与股东权益的变化有极大的关系，当企业股东权益的增长幅度高于资产总额的增长时，说明企业的资金实力有了相对的提高;反之则说明企业规模扩大的主要原因是来自于负债的大规模上升，进而说明企业的资金实力在相对降低、偿还债务的安全性亦在下降。
(二)对资产负债表的一些重要专案，尤其是期初与期末资料变化很大，或出现大额红字的专案进行进一步分析，如流动资产、流动负债、固定资产、有代价或有息的负债(如短期银行借款、长期银行借款、应付票据等)、应收帐款、货币资金以及股东权益中的具体专案等。
例如，企业应收帐款过多占总资产的比重过高，说明该企业资金被占用的情况较为严重，而其增长速度过快，说明该企业可能因产品的市场竞争能力较弱或受经济环境的影响，企业结算工作的质量有所降低。
财务变动情况分析表
当年情况 期初数值 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 其中:住房周转金 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 其他负债合计 负债合计 所有者权益: 实收资本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 所有者权益合计 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 70 71 72 73 80 81 83 85 90 期末数值 变动额
变动率 期初对总资产影 期末对总资产影 响 响
金额单位：人民币元
期末较期初 变动额对总资产 影响
.9Biblioteka 92 93 94 95 96总负债变动情况分析表
当年情况 金额单位：人民币元 .