生产企业办理出口退税应报送的资料及要求

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生产企业出口退税申报流程详解

生产企业出口退税申报流程详解一、准备工作1.确定企业是否符合出口退（免）税的条件，确保企业有出口商品的生产资格和资质。

2.了解出口退（免）税政策和相关法规，确保申报过程符合法律法规的要求。

二、申报资料准备1.准备相关证照和文件，包括企业的营业执照、出口合同、报关单、运输单据等。

2.准备相关税务报表和申报表格，包括增值税专用发票、出口缴款书、出口抵退税申请表等。

三、申报流程1.登录税务部门的网上申报系统，填写并提交申报表格。

2.在申报过程中，需要填写企业的基本信息、销售情况、出口商品情况等。

3.在申报过程中，需要上传相关证照和文件的电子扫描件。

4.根据税务部门的要求，可能需要进行现场核实和审核。

四、税务部门审核1.税务部门会对企业的申报材料进行审查和核实，核对申报表格和提交的相关文件。

2.如果发现问题或疑点，税务部门可能要求企业提供进一步的证明和说明。

3.税务部门会对企业的出口情况进行核实，包括验货、查看运单、核对出口金额等。

五、退（免）税审批1.审批通过后，税务部门会发放出口退（免）税批文，确认企业有权享受出口退（免）税政策。

2.发放出口退（免）税批文后，税务部门会将有关退（免）税信息上报至海关。

六、海关审核1.海关会对企业的出口商品进行核实，查验出口商品的真实性和合规性。

2.海关会核对企业的出口退（免）税批文和相关文件，确保企业享受合规的退（免）税政策。

七、退（免）税申请1.企业根据出口退（免）税批文和海关要求，按照规定的程序申请退（免）税。

2.企业需填写相关申请表格，附上出口退（免）税批文和相关证照文件。

3.企业将退（免）税申请材料提交至税务部门。

八、退（免）税核实1.税务部门会核对申请材料和企业的实际情况，进行实地核查和审核。

2.核查通过后，税务部门会出具退（免）税核实报告，确认企业有权享受退（免）税政策。

九、退（免）税发放1.税务部门会根据企业的申请，审核退（免）税金额，并将退（免）税款项划拨至企业指定的银行账户。

生产企业出口退税操作流程及步骤

生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。

下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。

一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。

申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。

2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。

二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。

2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。

三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。

申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。

2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。

四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。

2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。

五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。

2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。

六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。

2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。

七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。

2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。

以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。

实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。

因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。

同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。

生产企业出口退税申报流程

生产企业出口退税申报流程生产企业出口退税是指生产企业将产品出口国外后，可以按照规定向国家税务机关申请退还出口产品应纳税额的一种政策。

出口退税是国家为了鼓励出口，促进对外贸易而实施的一项政策，对于企业来说具有非常重要的意义。

下面将介绍生产企业出口退税的申报流程。

首先，生产企业需要准备好相关的资料和证明。

这些资料包括但不限于出口货物的发票、合同、报关单、购销合同、运输单据等。

这些资料需要真实有效，并且符合国家相关规定。

准备这些资料是出口退税申报的前提，企业需要做好相关的档案整理和归档工作。

其次，生产企业需要在规定的时间内向当地国家税务机关递交出口退税申报材料。

在递交申报材料时，企业需要填写完整的申报表格，并且提供真实准确的信息。

在填写申报表格时，企业需要仔细核对相关信息，确保没有错误和遗漏。

同时，企业还需要将相关的资料和证明一并提交给税务机关进行审核。

接着，国家税务机关会对企业提交的申报材料进行审核。

税务机关将对企业的出口货物进行核实，确保货物的出口行为符合国家相关政策和法规。

同时，税务机关还将对企业提交的资料和证明进行审核，确保资料的真实性和准确性。

如果发现问题，税务机关可能会要求企业补充相关材料或者进行现场核查。

最后，经过税务机关的审核通过后，生产企业可以等待退税款项的到账。

一般情况下，税务机关会在审核通过后的一定时间内将退税款项打入企业指定的银行账户。

企业需要及时关注银行账户的变动，并核对退税款项的到账情况。

如果有任何问题，企业需要及时与税务机关进行沟通和协商解决。

总的来说，生产企业出口退税申报流程需要企业严格按照国家相关政策和法规进行操作，确保申报材料的真实性和准确性。

同时，企业需要与税务机关保持良好的沟通和合作，及时解决可能出现的问题。

只有这样，企业才能顺利享受到出口退税政策带来的利益，提升企业的竞争力和盈利能力。

生产企业出口退税操作实务指引

生产企业出口退税操作实务指引生产企业出口退税是指生产企业将自己生产的货物或提供的加工修理劳务出口时所缴纳的增值税和消费税，按照一定比例退还给企业的一项政策。

出口退税旨在支持出口贸易和促进国内产业结构升级。

以下是生产企业出口退税操作实务指引。

一、退税申请材料准备1.出口货物清单：包括商品名称、规格型号、数量和单价等详细信息。

2.出口合同和发票：包括合同编号、金额、付款方式等信息。

3.贸易凭证：包括提单、托运单、清关单、运输保险单等。

4.退税申请表：填写企业基本信息、退税申请金额等。

5.相关证明：如报关单、进口证明、运输证明等。

二、申请退税流程1.审查材料：税务部门对退税申请材料进行初步审查，核实申请企业的资格和材料的真实性。

2.缴费：缴纳退税申报费用，按照规定比例计算。

3.审批退税：税务部门进行退税审批，核实退税申请材料和货物出口情况。

4.退税付款：税务部门确认退税金额后，将退税款项打入企业指定的银行账户。

三、注意事项1.审查材料时应提前准备好充分的证明文件，确保信息的真实性和准确性。

2.保留好退税申报材料的复印件和原件，以备后续查验和备案。

3.注册登记在册的企业可以直接申请退税，未登记注册的企业需要先办理登记手续。

4.退税付款一般需要一定的时间，企业应提前做好资金预测。

四、常见问题解答1.如何计算退税金额？退税金额由税务部门根据企业申报的增值税和消费税金额按照一定比例确定。

2.退税周期是多久？一般来说，退税周期为30个工作日，具体时间根据不同地区和企业的不同而有所差异。

3.退税申请是否可以涉及多次出口？是的，企业可以将多次出口的货物进行合并申报，享受统一的退税政策。

4.退税款项是否需要缴纳税费？退税款项不需要缴纳额外的税费，但需要缴纳退税申报费用。

总结：生产企业出口退税是一项重要的政策利好，为企业提供了一定的经济支持和竞争优势。

企业在申请退税时，需要准备齐全相关材料，并按照政策规定的流程进行操作，以确保退税申请的顺利进行。

生产企业出口货物退免税申报管理

3、出口企业在办理认定手续前已出口的货物，凡在出口退税申报期期限内申报退税的，可按规定批准退税；凡超过出口退税申报期限的，税务机关须视同内销予以征税。（国税发[102]号）
4、如一张报关单上有一条记录，出口企业在出口申报（单证不齐）时，错将报关单一条录入两条，出口企业应在单证收齐的月份，前期不做单证不齐，当期出口申报调整中要将两条错误记录作为单证不齐在当期进行冲减，并在当期录入一条正确的作为单证收齐的记录，帐务不用调整。
（二）海关保税物流中心(B型试点)退税规定
1、货物运往物流中心的方式：（1）物流中心外企业将货物销售给物流中心内企业的；
（2）物流中心外企业将货物销售给境外企业后，境外企业将货物运入物流中心内企业仓储的。
2、区外企业退税附送单证（1）出口发票；（2）出口货物报关单（出口退税专用）；（3）增值税专用发票（外贸企业）；出口货物退（免）税申报要求二、加工贸易退（免）税申报要求三、海关特殊监管区退（免）税要求
第一部分生产企业出口退（免）税申报要求
一、申报时间的规定
1、生产企业的退税申报期为每月1－15日（逢节假顺延）(国税发[2002]11号)
2、生产企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上的出口日期为准）起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续
第三部分海关特殊监管区退免税规定
一、出口保税区、保税区与港区联动、保税物流中心、出口监管仓库的相关规定
二、出口加工区退免税政策规定
三、出口加工区税收政策优势分析
（一）出口到保税区的退免税规定
1、自1995年7月1日起，对非保税区的货物出口到保税区一律不予退（免）税。非保税区内企业在销售货物时应按规定缴纳增值税、消费税（视同内销）；

生产企业出口退税需要哪些资料

⽣产企业出⼝退税需要哪些资料对于⽣产企业来说在出⼝⽅⾯很有可能需要进⾏退税，但是⼤家要知道企业退税是需要⼀定的资料才能符合规定。

那么这⾥说的资料都有哪些呢?这就需要我们从下⾯的内容介绍中进⾏详细的了解。

店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。

⼀、⽣产企业出⼝退税需要哪些资料1、报关单。

报关单是货物进⼝或出⼝时进出⼝企业向海关办理申报⼿续，以便海关凭此查验和验放⽽填具的单据。

2、出⼝销售发票。

这是出⼝企业根据与出⼝购货⽅签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出⼝企业财会部门凭此记帐做出⼝产品销售收⼊的依据。

3、进货发票。

提供进货发票主要是为了确定出⼝产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是⽣产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费⽤等。

4、结汇⽔单或收汇通知书。

5、属于⽣产企业直接出⼝或委托出⼝⾃制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出⼝货物运单和出⼝保险单。

6、有进料加⼯复出⼝产品业务的企业，还应向税务机关报送进⼝料、件的合同编号、⽇期、进⼝料件名称、数量、复出⼝产品名称，进料成本⾦额和实纳各种税⾦额等。

7、产品征税证明。

8、出⼝收汇已核销证明。

9、与出⼝退税有关的其他材料。

⼆、什么是出⼝企业所谓出⼝企业，⼀般是指对外贸易经济合作部及其授权单位批准，享有进出⼝经营权的企业和委托外贸企业代理出⼝⾃产货物的⽣产企业，并根据有关规定办理了⼯商营业执照、税务登记证、出⼝企业退税登记证。

看完本⽂之后⼤家对于这个问题都清楚了吧，我们就要做好了解才能办理好出⼝退税的问题。

这是企业在经营过程中经常会遇到的情况，⼤家就要按照本⽂来进⾏了解才能知道还怎么做。

如果您有其他问题，欢迎咨询店铺专业律师。

生产企业出口退税申报流程详解

生产企业出口退税申报流程详解生产企业出口退(免)税是指将生产企业出口的货物按照规定的比例或金额进行退还或免除支付的一种税收政策。

这项政策在促进出口的同时，也有助于提高企业的竞争力和国际市场份额。

下面详细介绍生产企业出口退(免)税的申报流程。

1.准备材料：首先，企业需要准备好申报退(免)税所需的材料。

主要包括：企业的注册登记信息、进出口经营权许可证、出口合同、海关报关单、外汇收汇核销单、进口代理证和收款银行出具的出口收汇核销单等相关证明材料。

3.填写申报表：企业需要按要求填写退(免)税申报表，包括出口货物明细、退(免)税比例和金额等信息。

同时，还需填写相关证明材料的编号、件数和金额，并加盖企业公章。

6.检查调查：税务机关有权对企业的出口货物进行检查调查。

如果发现企业的申报材料存在虚假、不准确或其他问题，税务机关有权要求企业提供更多的证明材料或进行实地调查。

7.审核通过：审核通过后，税务机关将核发审批表，确认企业的退(免)税申报审核通过，并根据申报表中的退(免)税比例或金额，进行退税或免税操作。

8.退(免)税结算：税务机关将退(免)税金额划入企业指定的银行账户，企业可以根据自身需求进行资金运作。

同时，企业需将退(免)税结算情况及时记录。

9.监督检查：税务机关还会进行监督检查，在申报审核过程中发现问题，或对企业进行日常税务合规性核查。

企业应配合税务机关的检查工作，并及时纠正存在的问题。

总结起来，生产企业出口退(免)税的申报流程主要包括准备材料、登记备案、填写申报表、提交申报材料、审核受理、检查调查、审核通过、退(免)税结算和监督检查等环节。

企业应按照规定的流程和要求，履行申报手续，确保退(免)税申报的准确性和合规性。

同时，企业还需遵守相关法律法规，确保企业的出口行为符合国家的政策和法规要求。

【会计实操经验】生产型企业办理出口退税认定,要准备哪些资料？

只分享有价值的知识点，本文由梁志飞老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！【会计实操经验】生产型企业办理出口退税认定，要准备哪些资料？
生产企业到主管税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，需携带如下资料（原件及复印件）：1、企业法人营业执照（副本）；2、国税机关核发的税务登记证（副本）；3、增值税一般纳税人资格证书（新办企业提供增值税一般纳税人资格认定申请审批表）；4、对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书（无进出口经营权的生产企业不提供）；5、自理报关单位报关注册登记证书（无进出口经营权的生产企业不提供）；6、银行开户证明（一般为企业开立的基本账户）；7、组织机构代码证（副本）；8、国税机关要求的其他资料，如：代理出口协议（无进出口经营权的生产企业提供）、招标单位所在地国家税务局签发的《中标证明通知书》（无进出口经营权的中标企业提供）、对外贸易合作部批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援外出口的批文（援外出口企业提供）等。

结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。

生产企业出口退税申报办理流程

生产企业出口退税申报办理流程
出口退税是指对于生产企业出口的商品，按照国家相关法律法规规定
的退税政策，将已缴纳的进口环节增值税、消费税以及企业所得税等退还
给企业的一种政策措施。

出口退税政策的实施对促进我国商品出口、稳定
外汇市场、提高企业竞争力起到了积极的作用。

下面是生产企业出口退税
申报办理流程的详细介绍：
一、准备工作
1.生产企业在进行出口退税申报办理前，需要对企业已完成的出口交
易进行核实，确保交易合规且符合退税条件。

二、申报资料准备
根据相关法律法规和税务机关要求，生产企业需要准备以下申报材料：
1.企业属地税务局要求的《出口退税申报表》。

2.原产地证明等相关证明文件。

3.企业的《营业执照》、《出口许可证》以及相关出口合同等。

4.商品的发票、装箱单、提单等相关交易文件。

5.财务报表、银行结算单等相关财务材料。

6.进口环节增值税、消费税、企业所得税等缴税凭证。

三、办理流程
1.核对申报资料。

生产企业需要将准备好的申报材料逐一核对，确保
资料完整并无错误。

6.检查与验放。

海关会在企业提交退税申报后，对相关出口商品进行检查验放手续。

企业需确保出口商品安全合规，并配合海关的检查工作。

四、注意事项
1.生产企业在进行出口退税申报办理前，需对相关税务政策和流程进行深入了解，并确保自身交易合规。

2.企业在提交退税申报材料时，要确保所提供的材料真实完整，并确保申报金额准确无误。

3.企业需按时缴纳进口环节增值税、消费税等相关税款，并保留好缴款凭证。

总结：。

出口退税的申报流程及需附送的资料

出⼝退税的申报流程及需附送的资料⼀、出⼝企业出⼝退(免)税的计税依据及退税⽅法(⼀)⽣产企业即有⽣产能⼒的出⼝企业《关于出⼝货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:⽣产企业出⼝货物劳务(进料加⼯复出⼝货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出⼝货物劳务的实际离岸价(FOB)。

实际离岸价应以出⼝发票上的离岸价为准，但如果出⼝发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。

⽣产企业适⽤免抵退税办法。

(⼆)外贸企业即不具有⽣产能⼒的出⼝企业财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出⼝货物(委托加⼯修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出⼝货物的增值税专⽤发票注明的⾦额或海关进⼝增值税专⽤缴款书注明的完税价格。

外贸企业适⽤免退税办法。

⼆、出⼝退税的申报时间(⼀)⽣产企业⽣产企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。

企业应在货物报关出⼝之⽇(以出⼝货物报关单〈出⼝退税专⽤〉上的出⼝⽇期为准，下同)次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出⼝货物增值税免抵退税及消费税退税。

逾期的，企业不得申报免抵退税。

(⼆)外贸企业外贸企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?将适⽤退(免)税政策的出⼝货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出⼝之⽇次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出⼝货物增值税、消费税免退税申报。

经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。

逾期的，企业不得申报免退税。

⼀般情况来说，⽣产企业和外贸企业出⼝退税的申报期限最迟是出⼝之⽇的次年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)，举例说明：出⼝⽇期是2014年6⽉6⽇，只要是在2015年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)进⾏出⼝退税申报就不算超期申报，允许享受出⼝退税政策。

出口申报流程及所需资料

出口企业申报流程及所需资料一、出口退税申报前期准备（一）确认《增值税纳税申报表》已申报和“清卡”完毕，并在出口退税申报资料上标注“已清卡”字样；（二）在“出口退税申报系统”中录入申报数据；（三）打印出口退税申报表并签字盖章（可按企业实际需求打印不同份数）；（四）导出出口退税申报数据至u盘。

二、生产企业申报所须资料（一）《免抵退税申报汇总表》及其《附表》（二）《免抵退税申报资料情况表》（三）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》（四）出口货物退（免）税正式申报电子数据（u盘）（五）《增值税纳税申报表》主表及附表二（六）《出口货物离岸价差异原因说明表》（报关单为CIF或C&F价时）（七）下列原始凭证：1.出口货物报关单（出口退税专用）；2.出口发票；3.委托出口的货物，还应提供受托方税务机关签发的代理出口证明，及代理出口协议复印件。

（八）《出口退税审核情况表》（发生退税额、免抵额时提供）三、外贸企业申报所须资料（一）《外贸企业出口退税汇总申报表》（二）《外贸企业出口退税进货明细申报表》（三）《外贸企业出口退税出口明细申报表》（四）出口货物退（免）税正式申报电子数据（u盘）（五）下列原始凭证1.出口货物报关单（出口退税专用）；2.增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书（进口货物提供，目前申报系统还不支持，同时提供进口货物报关单）；3.委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；4.属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（进口货物提供，同时提供进口货物报关单）；（六）《出口退税审核情况表》（发生退税时提供）。

四、出口退税申报主要步骤（一）生产企业预审（外贸企业网上预审）；（二）正式申报：1.人工审核2.计算机审核。

（此两步不能前后颠倒，且缺一不可）五、建议外贸企业在申报期的前5个工作日进行申报，避开申报高峰。

生产企业出口退税申报操作流程

生产企业出口退税申报操作流程一、准备工作：1.开户：生产企业需要在相关部门开立退税专用账户。

2.资料准备：准备好与退税相关的所有资料，包括企业生产销售情况、财务报表、税务登记证明、关税编码和发票等。

3.培训：进行相关政策培训，确保了解退税政策和操作流程。

二、申报流程：1.准备报关前资料：根据相关法规，准备好报关前的资料，包括进出口收发货单据、贸易合同、商检及核销证书等。

2.申报进口报关：按照报关单要求，填写相关报关单及报关资料。

3.缴纳进口税款：根据报关单所写的税款金额，按照规定缴纳进口税款。

4.办理退税申报：在出口海关申报系统中填写相关退税信息，包括退税金额、税款证明等。

6.发放退税凭证：审核通过后，海关将会发放退税凭证给企业，应注意保存退税凭证。

三、税务部门退税程序：1.准备退税申报：根据海关发放的退税凭证，填写退税申报表格，并准备好其他退税需要的资料。

3.报送申报：将退税申报表格和相关资料提交给税务部门，填写退税申请。

5.退税审批：税务部门对企业的退税申请进行审批，并完成退税审批流程。

6.退税发放：税务部门将审核通过的退税金额打入企业开立的退税专用账户中。

四、领取退税款：1.领取退税凭证：企业凭退税凭证到银行领取退税款。

2.进行账务处理：企业将领取的退税款进行账务处理，包括登记、核对和入账等。

3.使用退税款：企业可以按照自己的需求，合理使用退税款。

在整个操作流程中，生产企业需要与相关部门进行沟通，确保按照政策要求进行申报和审批。

同时，企业需要及时了解退税政策和操作流程的变化，确保能够顺利申报退税并获得退税款项。

出口退税申请材料清单

出口退税申请材料清单一、报关单报关单是出口退税申请的核心材料之一。

它是货物出口时向海关申报的凭证，记录了出口货物的详细信息，如货物名称、数量、价值、贸易方式等。

报关单通常由海关签发，企业需要确保报关单的真实性、准确性和完整性。

二、出口销售发票出口销售发票是企业向境外客户销售货物的凭证，也是计算出口退税的重要依据。

发票上应注明货物的名称、数量、单价、总价、贸易术语、付款方式等信息。

发票的格式和内容应符合相关法规和税务要求。

三、进货发票如果企业出口的货物是从国内采购的，还需要提供进货发票。

进货发票应反映货物的采购成本，包括货物价款、增值税额等。

同时，进货发票的货物名称、数量等应与出口报关单和出口销售发票相对应。

四、收汇凭证收汇凭证是证明企业已经收到出口货物款项的文件。

常见的收汇凭证包括银行出具的收汇水单、外汇核销单等。

根据不同的外汇管理政策和要求，企业可能需要提供相应的收汇证明材料。

五、增值税专用发票对于一般纳税人企业，出口货物所涉及的增值税专用发票也是必备的申请材料之一。

增值税专用发票应注明货物的进项税额，且发票信息应与进货发票和报关单等相互匹配。

六、出口货物运输单据出口货物运输单据包括提单、航空运单、铁路运单等，用于证明货物已经实际出口运输。

这些单据上的货物信息应与报关单一致。

七、代理出口货物证明如果企业通过代理出口货物，还需要提供代理出口货物证明。

该证明由受托方开具给委托方，用于委托方申请出口退税。

八、出口货物备案单证出口货物备案单证是企业留存备查的相关文件，包括合同、出口货物明细单、装货单、运输单据等。

这些单证应按照税务机关的要求进行整理和归档。

九、税务机关要求的其他材料除了上述常见的材料外，税务机关可能根据具体情况要求企业提供其他相关材料，如营业执照副本、税务登记证副本、财务报表、出口退税申请表等。

企业应积极配合税务机关的要求，及时提供所需材料。

在准备出口退税申请材料时，企业需要注意以下几点：首先，材料的真实性和准确性至关重要。

【老会计经验】办理出口企业退(免)税登记需提供哪些资料？

【老会计经验】办理出口企业退（免）税登记需提供哪些资料？问：办理出口企业退（免）税登记需提供哪些资料？答：根据《出口货物退（免）税管理办法》国税发［1994］031号及有关政策规定，出口企业应在规定的时间内，领取填报《出口企业退税登记表》，并根据具体情况，持以下资料的原件及复印件到所在地主管出口退税的税务机关申请办理退（免）税登记证：（1）有进出口经营权的内资企业需提供外经贸部及其授权单位批准并授予其进出口经营权的批件；外商投资企业需提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；实行进出口经营权登记制的国有、集体生产企业，需提供省级外经贸主管部门颁发的《生产企业自营进出口权登记证书》；（2）国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》（副本）；（3）主管征税的国家税务机关核发的《税务登记证》（副本）；（4）主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》；（5）出口企业开设的基本账号、退税账户和银行开户证明；（6）外经贸部批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援外出口的批文（援外出口企业用）；（7）委托出口协议（无进出口经营权的生产企业用）；（8）中标单位所在地国家税务局签发的《中标证明通知书》（无进出口经营权的中标企业用）；（9）分部门申报退税的部门代码书面申请；（10）主管税务机关要求提供的其他证件、资料。

上述1－5项资料为取得自营进出口权的出口企业提供，6－8项资料为特许办理退（免）税登记的企业提供，第9项为分部门申报退税的企业提供，第10项为所有办理退（免）税登记的企业均需提供。

财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。

最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

生产企业办理出口退税需要哪些手续和材料

生产企业办理出口退税需要哪些手续和材料
第一步，准备以下文件：
1）外经贸主管部门批准的《进出口批文》和《资格证书》；
2）工商行政管理部门核发的《营业执照》；
3）征税部门核发的《税务登记证》；
4）退税部门核发的《退税登记证》；
5）退税部门核发的《办税员证》。

第二步，企业将以上文件的复印件，连同办理稽核申请报告报省外经贸厅计财处办理退税稽核备案手续。

出口退税稽核资料
1、办理出口退税的条件：
A、必须具备进出口经营权、有实际出口业绩；
B、必须属于增值税、消费税产品征税范围的产品且按规定缴纳了相应的增值税、消费税；2、退税凭证2、退税凭证
A、出口货物报关但（出口退税联）；
B、增值税专用发票（抵扣联）；
C、税收（出口货物专用）缴款书；
D、外汇核销单；
E、出口发票。

以上单证（正本）经广州市国家税务局进出口税收管理分局预审通过后按顺序装订成册，连同《出口退税汇总申报表》、《退税进货明细表》、《退税申报明细表》、《出口退税稽核单》，办理退税稽核手续。

一、办理出口退税认定程序：
1、领表《出口退税认定表》
2、按要求填写资料；
3、将填好的资料送到税务机关的认定窗口。

二、办理出口退（免）税认定所需资料：
1、《中华人民共和国进出口企业备案登记表》及复印件或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及复印件；
2、企业法人营业执照（副本及复印件）
3、国税《税务登记证》（副本及复印件）
4、自理报关单位注册登记证明书及复印件；
5、银行开户核准通知书；
6、纳税人信用等级证；如是一般纳税人还需提供一般纳税人资格证书。

(20110101)生产企业办理出口退税报送资料及要求

一要用封面装订的资料份数说明要求（一）第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第一份封面与第二份封面要装订在一起1、所交的资料要求盖章或签名1外贸企业出口退税汇总申报表 1 分本年度和以前年度（以年度划分）的要签章齐全；2、封面上要求填写的指标应填2外贸企业出口退税出口明细申报表 1 列清楚；3、封面右上方应填写征税分局3外贸企业出口退税进货明细申报表 1 名称及电脑编码。

4、汇总表及附表右上角写上征4纳税人的书面声明 1 收分局名称及六位电脑管理码（二）第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第二份封面接着第一份封面装订在一起1、出口退（免）税凭证应装订1 出口货物报关单（出口退税专用联）在《出口退（免）税凭证封面2 代理出口货物证明当月有发生时提供》内，每册厚度不能超过3厘米3 委托代理出口合同当月有发生时提供，按顺序装订，装订顺序为：4 广东省出口商品发票按关联号的顺序依次进行装订以下情况还须提供复印件一式一份（不用，以增值税专用发票、税收（5 经认证的增值税专用发票（抵扣联）装钉）：1、新商品、2、关注商品、3、出口货物专用）缴款书、出口新供货企业、4、关注企业。

货物报关单、代理出口货物证6中远期结汇证明当月有发生时提供明、广东省出口商品发票为一7税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单当月有发生时提供套装订，其他退税资料附在相8核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件）当月有发生时提供对应的出口货物报关单后一并9最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供）当月有发生时提供装订。

10 出口货物退税率鉴定表当月有发生时提供2、在报关单右下角标注所属关11 外贸企业出口退税人工调整申请表当月有发生时提供联号。

12 《委托加工合同》（委托加工收回货物出口（包括一般贸易和进料加工贸易）当月有发生时提供3、涉及本地和异地、流通和非13 加盖外经贸部门加工贸易业务审批专章的《加工贸易业务批准证》（复印件）当月有发生时提供流通的凭证应分类装钉。

生产企业出口退税首笔资料-企业提交资料最新

1. 出口产品生产环节资料：（1）生产用厂房自有证明，如为租赁厂房应提供租赁合同、支付租赁费用的发票及付款单据，厂房的固定资产明细账；（2）生产出口产品的生产设备自有证明，如为租赁设备应提供租赁合同、支付租赁费用的发票及付款单据，生产设备的固定资产明细账；（3）生产出口产品的生产工艺流程说明，包括但不限于主要原辅材料、生产流程、主要生产设备、核心生产技术、生产人员数量、投入产出比等等，须由企业法人代表或授权负责人签字，并加盖企业公章；（4）主要原辅材料采购合同；（5）采购主要原辅材料取得的增值税专用发票；（6）采购主要原辅材料的付款单据；（7）采购主要原辅材料企业承付运费的国内运输单证（包括：国内运输合同、运输单据、运费发票和付款单据）；（8）主要原辅材料入库、出库记录凭证；（9）从事生产人员的劳动合同，企业为生产人员购买的社会保险和支付工资薪酬的凭证；（10）出口产品出库单（发货单）。

2. 出口货物外销环节凭证资料：（1）与外商签订的外销合同（Sales Contract）；（2）向外商开具的商品出口发票（Commercial Invoice）；（3）银行签章的收汇凭证，有汇款人Remitter`s Name信息联次。

3. 出口货物报关出运环节凭证资料：（1）海关出口货物报关单（出口退税联）（电子口岸打印件），委托出口的，还应提供代理出口合同协议；（2）出口货物装箱单（Packing List）；（3）委托报关合同（协议）、委托报关费用发票及付款单据；（4）出口货物运输代理合同（协议）、出口货物国外运费发票和付款单据；（5）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据）；（6）出口货物装货单(或无纸化通关放行单）。

4. 其他凭证资料。

（1）出口业务成交经过说明,须由企业法人代表或授权负责人和相关业务人员签字，并加盖企业公章；（2）企业业务人员的劳动合同，企业为业务人员购买的社会保险和支付工资薪酬的凭证；（3）出口退（免）税申报资料；（4）《出口货物备案单证目录》（注明备案单证存放地点）；（5）对应月份的增值税纳税申报表主表及附表；（6）《生产企业记账汇率备案表》。

出口退税申请流程的步骤和文件准备指南

出口退税申请流程的步骤和文件准备指南在进行出口退税申请前，了解申请流程及所需文件的准备是非常重要的。

本文将为您详细介绍出口退税申请的步骤以及应准备的文件，帮助您顺利完成退税流程。

第一步：准备文件在进行出口退税申请前，您需要准备以下文件：1. 出口货物的发票：该发票应包括您的公司名称、地址、统一社会信用代码或税务登记号码、购买方的名称和地址、货物名称、数量、金额以及货物的售出日期。

2. 货物运输文件：这包括运输合同、提货单或运单等文件，以证明货物已经离开国内，并运往海外目的地。

3. 报关单和海关核放单：这些文件用于证明货物已经成功报关并出口，其中海关核放单是海关放行货物出口的凭证。

4. 出口货物的支付凭证：这些凭证可以是电汇、托收或信用证等支付方式的相关文件，用于证明收到买方的货款。

5. 进口国退税凭证：如果您的货物运往的国家存在退税政策，您需要提供该国家的退税凭证，以便证明您已经享受了进口国的退税。

6. 其他相关文件：根据具体情况，您可能需要提供其他相关的文件，例如出口许可证、货物检验报告等。

准备好上述文件后，即可进入下一步，进行出口退税申请的流程。

第二步：办理退税申请在办理出口退税申请时，您需要按照以下步骤进行：1. 登录相关官方网站：根据您所在国家或地区的规定，登录相关的海关或税务部门官方网站。

2. 注册并填写申请表：根据网站指引，完成用户注册，并填写退税申请表。

其中申请表中会包含您的公司信息、货物出口信息以及退税金额等关键信息。

3. 提交申请表：填写完毕后，请根据网站指引将申请表及所需文件上传至系统。

4. 缴纳费用（如有）：根据规定，您可能需要在线支付相关退税申请的手续费。

5. 审核与核实：海关或税务部门将对您的申请进行审核，并核实所提交的文件。

请确保所有文件的真实性和完整性，以免延误退税申请的进程。

6. 审批与退税：一旦您的退税申请获得批准，海关或税务部门将安排退税事项。

退税金额通常将通过银行转账等方式直接退回至您的企业账户。

生产企业办理出口退税报送资料及要求

份数
说明
第一份封面与第二份封面要装订在一起
1
1 当月有发生免税核销业务需提供
1 当月有发生免税核销业务需提供
1
1 当月有发生时提供
（二）第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）
第二份封面接着第一份封面装订在一起
1 出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件）
当月有发生时提供
（三）第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存） 1 小规模纳税人出口货物免税申报表 2 小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表 3 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表
4 退税申报软盘（或U盘）
第三份封面单独装订
1、按顺序装订；
1
2、软盘写上海关代码、企业
1 当月有发生免税核销业务需提供
名称、电话号码，用信封装好
1 当月有发生时提供
（信封装钉在退企业的报表封
1
按要求载有出口货物免税申报和免税核销面（第三份封面）后面）。电子申报数据
小规模出口企业办理出口退税应报送的资料及要求
一要用封面装订的资料（一）第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）
1 小规模纳税人出口货物免税申报表 2 小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表 3 小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表 4 纳税人的书面声明 5 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表
2 代理出口货物证明
当月有发生时提供
3 委托代理出口合同 4 广东省出口商品发票
当月有发生时提供当月有发生时提供
要求 1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全； 2、封面上要求填写的指标应填列清楚； 3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。