SAPBPC全面预算管理解决方案PPT(共43页)
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许多建模产品无法同时提供易用性和 灵活性.
Source: Simplicity Is Golden – CFO.com January 2006
来源：简单是金
© SAP 2008 / Page 7
而且…
全球各种规定－强调重要数据，流程与执行问题
“
By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public
© SAP 2008 / Page 8
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings
无论是否在美国或海外，每十家上市 公司中有一家需要重申其收益
Source: CFO Europe.com – “Say Again?”: April 2007
作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化
到2012年，90%的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而50%的公司 还必须提供非财务报告 (0.8概率)
Source: Gartner - 2nd March 2007 “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell *
企业特定的任务过于依赖IT
“
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s
potential value because of defects
and breakdowns in planning and
execution.
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
典型地，由于计划和执行过程中的错 误及分裂，许多公司只能实现60%的 战略潜在价值.
Source: Harvard Business Review
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
陈永杰
SAP中国 Email: Windge.Chen@sap.com
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具 资源合理配置的手段 业务流程的行为规范（内部沟通）
81-100% 10%
61-80% 3%
41-60% 5%
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳 10%
不喜欢预算系统 11%
不愿意花时间 36%
不知道如何做预算 29%
© SAP 2008 / Page 9
Source: The Last Mile – CFO.com January 2007
reporting requirements for financial
controls, and 50% will face
萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强 制性要求公司对其财务准确性负有责任
mandatory non-financial reporting (0.8 probability).
根据确认的执行措施编制预算
执行
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
预算 （1年）
编制预算
业务管理
差异
分析
未来3个季度 对预算执行情况按月进行检查，并将
的滚动预测 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
流程改进
全面预算管理的六大组成部分
公司战略
C产业战略 B产业战略 A产业战略
预算 分析
反馈 报告
组织 保证
全面 预算 管理
预算 调整
预算 编制
预算 执行
薪酬计划
计划与合并的目标
使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值
绩效管理的依据 员工激励
战略与目标
预
算
评价与适应
百度文库
计划与资源 配置
预算管理的体系框架
市场 环境
战略
流程与
KPI
根据商业环境和内部能力制订公司战 略
将战略转化BSC
战略
业务计划 （3-5年）
BSC
战略控制
目标／考核指标
主要流程 目标数据 KPI
根据BSC具体为目标和考核指标
为实现战略目标和考核指标确认必须 执行的措施，包括业务流程、相应的成 本费用、主要的负责部门
最大化的行动 增强对财务结果和报表的信心
© SAP 2008 / Page 6
问题在于…
数据－准确性与可预测性
历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集 中储存
流程－效率与标准化
与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错
执行－可用性和适应性
现有的计划产品难以使用也不灵活－适于强劲用 户
Source: Simplicity Is Golden – CFO.com January 2006
来源：简单是金
© SAP 2008 / Page 7
而且…
全球各种规定－强调重要数据，流程与执行问题
“
By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public
© SAP 2008 / Page 8
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings
无论是否在美国或海外，每十家上市 公司中有一家需要重申其收益
Source: CFO Europe.com – “Say Again?”: April 2007
作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化
到2012年，90%的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而50%的公司 还必须提供非财务报告 (0.8概率)
Source: Gartner - 2nd March 2007 “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell *
企业特定的任务过于依赖IT
“
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s
potential value because of defects
and breakdowns in planning and
execution.
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
典型地，由于计划和执行过程中的错 误及分裂，许多公司只能实现60%的 战略潜在价值.
Source: Harvard Business Review
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
陈永杰
SAP中国 Email: Windge.Chen@sap.com
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具 资源合理配置的手段 业务流程的行为规范（内部沟通）
81-100% 10%
61-80% 3%
41-60% 5%
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳 10%
不喜欢预算系统 11%
不愿意花时间 36%
不知道如何做预算 29%
© SAP 2008 / Page 9
Source: The Last Mile – CFO.com January 2007
reporting requirements for financial
controls, and 50% will face
萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强 制性要求公司对其财务准确性负有责任
mandatory non-financial reporting (0.8 probability).
根据确认的执行措施编制预算
执行
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
预算 （1年）
编制预算
业务管理
差异
分析
未来3个季度 对预算执行情况按月进行检查，并将
的滚动预测 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
流程改进
全面预算管理的六大组成部分
公司战略
C产业战略 B产业战略 A产业战略
预算 分析
反馈 报告
组织 保证
全面 预算 管理
预算 调整
预算 编制
预算 执行
薪酬计划
计划与合并的目标
使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值
绩效管理的依据 员工激励
战略与目标
预
算
评价与适应
百度文库
计划与资源 配置
预算管理的体系框架
市场 环境
战略
流程与
KPI
根据商业环境和内部能力制订公司战 略
将战略转化BSC
战略
业务计划 （3-5年）
BSC
战略控制
目标／考核指标
主要流程 目标数据 KPI
根据BSC具体为目标和考核指标
为实现战略目标和考核指标确认必须 执行的措施，包括业务流程、相应的成 本费用、主要的负责部门
最大化的行动 增强对财务结果和报表的信心
© SAP 2008 / Page 6
问题在于…
数据－准确性与可预测性
历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集 中储存
流程－效率与标准化
与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错
执行－可用性和适应性
现有的计划产品难以使用也不灵活－适于强劲用 户