了解你的客户

了解你的客户

--反洗钱基础制度

“了解你的客户”（Know You Customer，简称KYC，也称“尽职调查”、“合理审慎”）。要求金融机构了解客户的真实身份，识别特定资金与其真正所有人、受益人的关系，以便当局监测和控制洗钱活动；要求金融机构对政治公众人物及其关系密切者所开立账户进行强化审查；要求对跨境代理银行业务及类似业务给予更加严格的审查。“了解你的客户”最早由巴塞尔银行监管委员会在《关于防止利用银行系统进行洗钱的声明》（1988年）中提出，现已成为反洗钱领域的基础制度。

正确的KYC制度是管理银行风险包括洗钱风险的一个重要因素。KYC不只包括开户、登记簿和要求银行形成一个接受客户政策和一个客户等级确认制度，它还包括对高风险账户的深入了解，以及对有可疑行为的账户预先审查等内容。因此，加强商业银行反洗钱工作的一条重要途径就是建立和执行KYC制度，从而在源头上控制洗钱犯罪行为的发生。在执行KYC制度时，所需关注的主要环节包括：接受客户，识别客户，持续审查高风险账户，风险管理。

一、接受客户

接受客户即为客户开立银行账户阶段。在此环节，商业银行应按风险程度高低进行客户分类后，采取不同的开户方式。对风险程度较低的客户，其开户手续可简化，根据《金融机构反洗钱规定》，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。对敏感客户、高风险客户则可采取多种方式，如更多地了解客户职业、收入状况、住所、其开户目的与原因、希望通过账户所进行的活动、资金的主要来源、真实受益人等，以此来进行客户身份的核实。商业银行对信用卡申请客户、VIP高端客户采用的回访制度一方面是为客户提供良好、全方位的服务；另一方面亦是商业银行执行KYC 制度的体现。随着电话银行、网上银行业务迅速发展，非面对面客户群体也正不断扩大，而要识别这些客户及有效防范其风险交易，商业银行在审核、准予其开户时，仍应当通过直接与客户联系的方式，核实其所递交的开户资料真实性。如果金融机构无法做到确定客户身份以及真实受益人身份，无法获得开立账户目的和意图属性的信息，《四十项建议》要求金融机构不应开设账户、开始业务管理或进行交易；或者应当终止业务关系；并应考虑提交相关客户的可疑交易报告。因此明确并严格执行客户开户审查标准，是防范洗钱风险的第一关。

二、识别客户

识别客户是KYC制度一个重要环节。在成功接受了客户的开户申请建立业务关系后，对客户账户和交易的审查是一个持续、不可或缺的阶段，是银行对客户作进一步深入了解、认识，并再次确认客户身份的过程。目前基层普遍存在对客户产生的交易后续研究与分析不够的问题，难点在于如何掌握企业经营实质、交易背景的核实及确定其主要往来客户对象，这样不利于部分可疑交易的识别。商业银行作为金融机构而非专业侦查机构，笔者认为可从以下几方面着手：

（一）经常性开展对客户研究。熟悉客户业务信息，对客户所在行业有初步了解，了解其习惯金融结算方式，包括对现金的偏好度等。

（二）关注客户账户交易。资金流动是否存在一定的规律性以及有别其他账户而存在显著的差异性特征，可从账户内的日平均发生额、资金交易的频繁程度，资金流向的来龙去脉、交易客户对象是否固定等角度进行观察。

（三）注意及时更新客户资料信息。通过为客户办理业务的过程，逐步了解并重新确定账户真正的收益权人身份，对于法人和实体，金融机构应尽力了解客户的所有权和控制权结构，揭穿“法人面纱”，防止犯罪分子利用虚假法人实体从事洗钱活动。

（四）建立客户电子信息数据库。不仅可以加强反洗钱工

作中对可疑交易的分析、判断，而且有助于商业银行各部门在业务经营的拓展、金融欺诈和风险预防、客户征信评级、客户管理管理等方面实现信息共享，同时通过这些部门又不断补充、完善该信息数据库内容。从这一角度来看，KYC制度的执行，使得反洗钱工作开展与日常业务经营中为客户提供更好服务目标并不矛盾，更有着密不可分的关系。

（五）适时建立客户账户洗钱风险等级评定管理体系。根据客户在商业银行开立账户的目的与用途，综合上述四方面内容的调查，商业银行对客户存在潜在洗钱风险作出等级评估，并以此决定对客户所采取的关注程度。

三、持续审查高风险账户

对于如空壳公司、拍卖公司、娱乐场所等高风险行业客户账户，重点应关注其是否存在隐藏客户身份、账户交易与注册资金、经营范围、规模不一致、规避报告规定及存在与客户无关的第三方的参与；高风险个人客户则主要表现为其账户交易明显与其个人身份、年龄、收入状况不相符，银行需对这些客户的交易进行更为严格的详细审查，这些都应是反洗钱活动中所关注的一些共同迹象。

四、风险管理

（一）商业银行对于可疑客户的风险管理。对待不同洗钱风险等级的客户账户，可以借鉴某集团做法，根据风险程度由

低到高采取对应措施：继续与客户保持业务联系，但增加审查力度；取消与客户的业务关系；将与客户的业务关系报告给权威机构。上述处理方式很好的体现了反洗钱工作必须遵循的不枉不纵，合法审慎原则。

（二）银行内部反洗钱风险管理。可以逐步完善反洗钱机制，通过反洗钱主管部门的持续监督与控制，有效阻止利用银行渠道进行洗钱案件的发生；定期对一线员工、新入行员工、反洗钱专管员、客户经理、高级管理人员开展多个层面、多种形式的反洗钱教育培训，防范道德风险，增强员工的反洗钱意识和反洗钱技能。