恒大集团合约规划成本管理指引(版)

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目录

前言................................................................................. I

1 适用范围 (2)

2 定义及管理内容 (2)

2.1 合约规划的目的 (2)

2.2 合约规划 (2)

2.3 合约规划模板 (2)

2.4 项目合约规划编制 (4)

2.5 项目合约规划版本 (4)

2.6 合约规划管控层级 (5)

2.7 合约规划管控方式 (5)

2.8 合约规划调整 (5)

2.9 规划余量 (6)

2.10 预留金 (6)

2.11 合约类型 (6)

3 职责 (7)

3.1 集团成本管理部门 (7)

3.2 区域集团成本管理部门 (7)

3.3 城市公司成本管理部门 (8)

3.4 项目成本管理部门 (8)

4 编制要求： (8)

4.1 编制时间要求 (8)

4.2 编制合约规划范围 (8)

5 合约规划编制原则 (8)

5.1 完全拆分原则 (8)

5.2 部门协作原则 (8)

5.3 名称统一原则 (8)

5.4 精细拆分原则 (8)

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5.5 完整性原则 (9)

6 项目合约规划审批 (9)

7 合约规划管控要求（SAP） (9)

7.1 合约规划模板 (9)

7.2 合约规划调整 (10)

7.3 规划余量调整 (11)

7.4 预留金调整 (11)

7.5 关联合约规划 (11)

7.6 合同重新归属 (12)

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前言

本指引旨在推行合约规划管理的标准化、专业化，进一步规范项目采购与合约安排、统一合约管理口径。通过制定合理的合约规划，以利于项目招标管理、工程采购管理、成本管理工作的统筹开展及过程控制。

本指引自发布之日起实施，根据集团业务发展情况适时修订。

本指引由集团成本管理部门起草并归口管理。

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合约规划成本管理指引

1 适用范围

本制度适用于恒大中国控股有限公司操盘的所有项目。

2 定义及管理内容

2.1 合约规划的目的

将复杂的合约管理简单化，把混乱的合约管理从源头上规划好，合理运用信息技术（SAP）实现高效的合约管理。

2.2 合约规划

指在项目目标成本确定后，对项目全生命周期内所发生的所有合同（费用）范围及成本进行预估，从合约管理的维度指导从招投标到最终工程结算整个过程的一种成本管控手段。

2.3 合约规划模板

模板类型：分为集团模板、区域集团模板和城市模板（均由分期模板和跨期模板组成）。集团已生效的模板可以被区域集团引用，并深化完成区域集团合约规划模板。城市合约规划模板在已生效区域集团模板的基础上进行编制。项目合约规划在城市已生效模板基础上编制。

命名规则：

1）合约规划模板命名规则：“组织机构名称”+“模板”+“-”+“分期/跨期”。

例如：上海区域模板-分期; 苏州公司模板-分期

2）项目合约规划命名规则：“城市名称”+“项目名称”+“分期名称”+“合约规划”+“-”+“分期/跨期”。

例如：上海公司泗泾项目1期合约规划-分期

集团模板：

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由集团成本中心根据集团成本管理的需要，定期进行模板的维护、修订及解释。包括集团分期模板和集团跨期模板。工作内容主要包括：

1）各核算科目下合约规划内容的模板编制。

2）分配区域集团管控科目的管控层级设置。

（即：地基与基础工程、基础处理工程、总包工程、外幕墙工程为集团分配区域集团管控级科目，集团合约规划模板中已不再设置集团管控层级）。

3）集团分配科目管控方式设置（区域集团管控层级，均为“单控”）。

4）集团预留金比例设置。

5）合约类型设置。

区域集团模板：

由区域集团成本管理部在集团模板的基础上，结合区域集团的管理要求，定期进行模板更新、修订和解释。包括区域集团分期模板和区域集团跨期模板。主要工作内容包括：1）在集团合约规划模板基础上调整或修订合约规划项。

2）补充区域集团管控层级科目（除集团已分配科目外，补充其他区域集团管控级科目）和分配城市管控级科目。

3）设置新增管控层级对应科目的管控方式（区域集团管控层级和城市管控层级的控制方式均为“单控”）。

4）设置区域集团预留金比例（区域集团预留金比例不得大于集团预留金比例）。

5）调整合约规划类型（如需）。

集团合约规划模板不能直接作为区域集团模板使用，各区域集团需在集团模板的基础

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上深化完成符合本区域集团使用要求的区域集团模板。

城市模板：

由区域集团下属各城市公司成本管理部在区域集团模板的基础上，结合各城市公司成本的管理要求，定期进行模板更新、修订和解释。包括城市分期模板和城市跨期模板。主要工作内容包括：

1）在区域集团合约规划模板基础上调整或修订合约规划项。

2）补充城市管控层级科目（在区域集团已分配科目外，补充其他城市管控级科目）。

3）设置新增管控层级对应科目的管控方式（除项目管控级可选设“组控/单控”外，城市管控级别控制方式均为“单控”）。

4）设置城市预留金比例（城市预留金比例不得大于区域集团预留金比例）。

5）调整合约规划类型（如需）。

区域集团合约规划模板不能直接作为城市模板使用，各城市需在区域集团模板的基础上深化完成满足本城市使用要求的城市合约规划模板。

2.4 项目合约规划编制

由城市所辖范围内各项目根据项目实际情况，结合项目招标采购计划在城市合约规划模板的基础上进行编制。项目合约规划应根据末级核算科目的成本内容和范围，结合项目的计划签约情况，在核算科目下拆分完成。主要工作内容包括：

1）在城市合约规划模板基础上，结合项目招标采购计划，调整并修订完成符合项目实际情况的项目合约规划。（例如合约数量，合约范围，合约金额等）

2）完善科目管控层级设置，即：将城市模板中未设置管控层级的科目均设置为项目管控层级。不允许出现某个核算科目未设置管控层级的情况。

3）设置项目管控科目下各合约规划的管控方式（即选择“单控”或“组控”）

4）提取目标成本，完成目标成本至各合约规划的分解。

5）调整合约规划类型（如需）。

2.5 项目合约规划版本

方案版：项目需在方案版目标成本批复后7日内按要求编制项目合约规划，此时系统中合约规划受成本管控，同时变更签证受预留金管控。

施工图版：施工图版目标成本批复后，项目需在7日内完成施工图版目标成本的提取