外汇业务基础知识培训

银行外汇业务基础知识培训

第一部分外汇管理的基本法规

一、中华人民共和国外汇管理条例

（1996年1月29日国务院发布 2008年8月1日修订通过）

二、结汇、售汇及付汇管理规定

（1996年6月20日中国人民银行发布）

第二部分几个基本概念

一、境内机构和境内个人：

1、境内机构：是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。

2、境内个人：是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

二、经常项目和资本项目：

1、经常项目：是指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。

2、资本项目：是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。

三、结售汇和外汇买卖、外币兑换：

1、结汇：是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为。

2、售汇：是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。

3、外汇买卖：是指在买进一种货币的同时卖出另一种货币的行为。

4、外币兑换：外币兑换是对个人客户提供的一项柜台服务，包括以人民币买入/卖出外币和以一种外币兑换成另一种外币。

第三部分外汇账户管理

一、经常项目外汇账户管理（《境内机构经常项目外汇账户管理操作规程（汇发[2003]47号）》）：

1、经常项目结算账户+待核查账户（“孪生户”）

（1）收支范围：

①待核查账户：收入范围是出口贸易外汇收入，支出范围是将本账户已核查的外汇资金转入经常项目结算账户，或办理资金退回。

②经常项目结算账户：收入范围为待核查账户转入的出口收汇，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局核准的资本项目外汇支出（包括办理结汇）。

（2）开户手续（企业首次开户时需要到外汇局办理“外汇账户信息管理系统”基本信息登记，银行应查询登记信息后办理开户）：

①开户申请书

②营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件

③涉外业务经营许可证明原件和复印件

或者《外商投资企业外汇登记证》

或者有关经常项目外汇收入的证明材料

（如涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知）

④组织机构代码证的原件和复印件

2、经常项目专用账户——特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户：

（1）海运费专用账户: 收入范围为境内货主、货代公司、船代公司支付的国际海运运费及相关费用，以及来源于境外的国际海运运费及相关费用；支出范围为向境外支付港口费用、燃料费等相关费用。

（2）司法和行政执法机关的罚没款、暂扣款和专项收缴款外汇账户——现钞户（3）捐赠、援助类外汇账户——单方面转移收入

二、资本项目外汇账户管理（《资本项目外汇业务操作规程》）：

1、资本金专用账户——外汇局通过”直接投资系统”进行网上核准

2、外债专用账户——凭外汇局“资本项目外汇业务核准件”办理

第四部分结售汇业务相关管理规定

一、结汇业务：

（一）经常项目结汇：

国家对经常项下资金结汇不予限制

1、贸易出口结汇：

贸易项下出口资金需要进行联网核查后，从待核查账户转入结算账户，在结算账户办理结汇。

2、其他经常项目结汇：

海运费收入、罚没收入、捐赠款等凭相关证明可以办理结汇。

（二）资本项目结汇：

1、资本金结汇：

① 20万美元以内——本次结汇，下次核查

② 20万美元以上——受托支付

2、外债结汇：凭外汇局“资本项目外汇业务核准件”办理

二、售（付）汇业务：

（一）经常项目售汇：

1、贸易进口售（付）汇：

——货物贸易进口付汇管理暂行办法及实施细则

（1）进口单位实行名录管理：

①将进口单位分为A、B、C三类（A-白名单 B-灰名单 C-黑名单）

②对不在名录进口单位、“C类进口单位”的进口付汇以及外汇局认定的其他付汇业务，需事先到外汇局办理《进口付汇登记表》，否则银行不得为进口单位办理进口付汇或开立信用证等相关业务。

（2）进口付汇核查凭证：

①向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》（包括向境内离岸账户、境外机构境内账户付汇）；

②向境内付汇的应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》。

（3）进口付汇业务的银行处理：

需审核进口付汇核查凭证及下列有效凭证和商业单据：

①以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书；对于信用证项下售汇银行与付汇银行不一致的，付汇（开证）银行在售汇银行资金到账后，还需审查经售汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证。

②以托收方式结算的，审查进口合同；

③以预付货款方式结算的，审查进口合同、形式发票；

④以货到付款方式结算的，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》审查相关有效凭证和商业单据。

对于凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，审查进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本（付汇证明联）、商业发票；

对于凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证；

对于“不得对外售付汇”进口货物报关单不能凭以办理进口付汇；

⑤境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查有关单证外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等；