机关财务管理内部控制制度
事业单位财务管理制度及内控制度
事业单位财务管理制度及内控制度一、导言事业单位作为国家行政机关的重要组成部分，其财务管理制度及内控制度的建立与完善对于保障国家财政稳定和推进事业单位发展至关重要。
本文将探讨事业单位财务管理制度及内控制度的相关内容，以确保其正常运行和规范管理。
二、事业单位财务管理制度1. 会计核算制度事业单位应建立健全的会计核算制度，明确财务报表的编制要求、会计政策和核算方法，并按照相关法律法规要求进行财务核算。
此外，对于预算外收入、非财政拨款资金等额外资金的核算和报表编制也需要严格执行。
2. 预算管理制度事业单位应制定预算管理制度，明确各项经济指标和财务预算的编制、审批、执行和监控流程。
财务预算需要与业务发展相适应，并结合市场环境和政策变化进行相应调整。
同时，预算执行过程中需要进行动态管理，及时发现偏差并进行调整。
3. 资金管理制度事业单位应建立资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监控等环节。
对于财务资金的流入流出、合理利用以及预防财务风险等方面，都需要制定相应的管理措施。
此外，资金管理还需要与其他管理制度相衔接，确保资金的使用符合相关规定。
4. 成本控制制度事业单位应设立成本控制制度，明确各项成本项目的核算与控制要求。
这包括人力成本、物资成本、费用成本等方面，通过合理的成本控制，提高财务运作效率，为事业单位的可持续发展提供支持。
三、事业单位内控制度1. 内部控制管理制度事业单位应建立完善的内部控制管理制度，确保财务管理和运营过程的合法合规，减少操纵和误操作的风险。
内控管理制度应包括内部审批流程、授权制度、风险防范机制等方面。
通过对内部控制的规范，促进财务管理的透明度和准确性。
2. 财务风险管理制度事业单位应建立财务风险管理制度，针对可能出现的财务风险进行有效的预防和管理。
财务风险管理制度应包括风险评估、风险控制和风险防范等方面，通过有效的措施和方法，确保财务安全和稳定性。
3. 信息科技内控制度事业单位应建立信息科技内控制度，确保信息系统和数据的安全、完整和可靠。
【行政事业单位财务内控制度】_行政事业单位财务内部控制制度
【行政事业单位财务内控制度】_行政事业单位财务内部控制制度为了严格财务管理、严肃财经纪律,加强和规范单位内部财务控制,提高内部财务管理水平和风险防范能力,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规,制定本制度.第一条从事财务管理的人员应遵纪守法、敬业爱岗、依法办事、保守秘密、搞好服务,具有良好的职业道德.第二条各单位选配财务人员时,必须对其思想品德和业务素质进行全面严格考察,未取得《会计从业资格证》的人员,以及曾因经济问题受到撤销行政职务以上(含撤销)处分的人员,原则上不得从事会计和出纳岗位工作.第三条各单位要随时掌握财务人员的思想动态,对法纪观念淡薄的人员,要及时调离财务工作岗位.第四条单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员和出纳人员.会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳人员.第五条各单位内部具体管理资金账户的机构应分别设立会计、出纳、稽核岗位,并明确岗位责任制.第六条会计、出纳、稽核业务应相互制约.出纳人员办理资金账户的收付款业务,必须由会计人员制单,按职能和权限报经相关领导签字同意后方可办理.未经领导批准,不得擅自调整、调度银行账户资金,也不得将未经单位主管领导签字批准的付款票据留存抵库,无拨款依据不得拨付资金.稽核人员应对资金的收、付业务进行定期审核,并在会计凭证上签字.第七条单位银行账户的开设,必须有县级以上(含县级)人民政府或财政部门要求开设银行账户的文件.银行预留印鉴应为本单位财务专用章、本单位负责人名章、出纳人员名章.不得以个人名义将公款办理定存或其他形式存款.第八条各单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程,确保不相容岗位相互分离和定期轮岗规定落实到位.（一）担任出纳的人员应当具备会计从业资格.出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记和对账工作.（二）单位实行印鉴与票据(支票)分管制度.设立印鉴保管登记簿,银行预留印鉴分别由不同人员保管,由保管人员签名登记.分管印鉴或票据(支票)的财务人员外出时,应将印鉴或票据(支票)移交给单位领导指定的人员暂时分管,严禁印鉴和票据(支票)由同一人保管.分管印鉴的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖.（三）出纳登记财务收支业务的出纳账,应单独设立现金和银行存款日记账,并采用三栏式的定本式账页,严格实行一年一本出纳账.不得用银行对账单代替日记账,也不得按会计账簿上的现金、银行存款科目发生额抄录,必须根据每日发生的会计凭证逐笔登记,每日结出余额.对采用会计电算化登记现金日记账和银行存款日记账的,也必须根据每日发生的会计凭证逐笔序时登记,年末将采用会计电算化登记的账页打印并按定本式出纳日记账的管理要求装订成册,同时按规定备份磁盘文档.出纳账簿由封面、扉页、账页组成.启用表应注明启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名,并加盖出纳员名章和单位公章.（四）出纳员登记出纳账簿,要将会计凭证日期、编号、摘要、金额及其他有关资料一一记入账内,做到数字准确,字迹工整,摘要清楚,登记及时.登记完毕,要在记账凭证上签名或盖章.（五）现金日记账和银行存款日记账,每一账页的第一行写承前页；每一页的最后一行写过次页.每月登记完后,要在下行写本月合计,在本月合计下行写本年累计.现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额,没有余额的在借或贷栏内写平字,并在余额栏内标q表示.（六）按规定应当由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项,必须严格履行签字或盖章手续,使用财务专用章必须履行相关的审批手续并进行登记.第九条各单位应当加强货币资金的核查控制.指定不办理货币资金业务的会计人员不定期抽查盘点库存现金,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,核对是否账实相符、账账相符.对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时向会计机构负责人报告.第十条单位内部应当定期和不定期检查、评价货币资金管理的薄弱环节,如发现问题,应当及时整改.重点关注:货币资金业务相关岗位设置情况；是否存在违反《现金管理暂行条例》的情形；是否存在违规开立、变更、撤销银行账户的情形以及其他违反《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》的情形；对以前检查中发现的违规情况,是否及时进行整改；与货币资金管理相关的其他情形.第十一条单位应设立支票和其他票据领用簿,购买支票或其他票据,按编号登记；领用支票或其他票据,应由领用人在领用簿上签名.对作废支票应及时收回,并在支票领用簿上准确登记作废支票的号码.第十二条出纳人员按复核无误的收付记账凭证、原始凭证及凭证所列金额收付现金时,应在凭证上加盖收讫、付讫戳记.出纳人员付款时,报销人或收款人必须在付款凭证、支票存根及有关凭证上签字.第十三条出纳人员应经常对库存现金进行清查盘点.会计机构负责人、会计主管人员每月应对出纳人员保管的现金、有价证券和日记账进行抽查,并有文字记录.每月终了,会计人员和出纳人员必须共同核对会计账簿与出纳账簿的银行存款和现金账目,共同清点现金实物量,编制现金盘点表,经会计主管人员签字认可后,将签字盘点表装订在当月会计凭证中备查.对盘亏或盘盈的货币资金要查明原因,按规定进行处理.如发现异常,应及时向本单位领导报告.第十四条严格执行《银行存款余额核对情况月报制度》和《银行账户管理情况报告制度》.每月末,会计、出纳人员在核对自己所管银行账户余额无误的基础上,认真填制银行账户存款余额核对表,向本单位领导和监督机构汇报货币资金结存情况.第十五条出纳人员因暂离岗位需作临时性交接时,应编制交接表,由主管会计监交；因工作调离本单位(或本机构)办理交接时,应编制交接表,一式四份,由本单位内部监督机构参与监交.交接记录应由有关各方签名,并作为会计档案保管.第十六条每年终,出纳人员应将现金和银行存款日记账、出纳人员移交表、现金盘点表、支票领用簿等资料整理造册,交会计人员按会计档案管理规定归档保管.第十七条单位应当建立健全收入管理制度和岗位责任制.根据收入来源和管理方式,合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限,确保收款、开票与会计核算等不相容岗位相互分离.第十八条各项收入应当由单位财会部门统一收取并进行会计核算,其他部门和个人未经批准不得办理收款业务,严禁设立账外账和小金库.业务部门应在涉及收入的合同协议签订后及时将合同副本交存财会部门备案,确保各项收入应收尽收,及时入账.财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况,明确责任主体,落实追缴责任.第十九条有政府非税收入征缴职能的单位,应当严格执行收支两条线管理规定,按照法定项目和标准征收政府非税收入,并及时、足额上缴国库,不得以任何形式截留、挪用、私分或者变相私分.单位应当指定专人负责收集、整理、归档并及时更新与政府非税收入有关的文件,定期开展培训,确保主管领导和业务人员及时全面掌握相关规定.第二十条单位应当建立健全票据管理程序和责任制度.财政票据等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续.单位应当按照规定设置票据专管员,建立票据台账,做好票据的保管和序时登记工作.票据应当按照顺序号使用,不得拆本使用.每位负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备,并做到人走柜锁.单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据,不得擅自扩大财政票据的适用范围.第二十一条单位内部应当定期和不定期检查、评价收入管理的薄弱环节,如发现问题,应当及时整改.重点关注:长期挂账的往来款项和冲减支出的交易或事项是否真实；挂账多年的应收款项是否及时进行追缴,确实无法追缴的,是否按照规定程序报批后处理；已核销的应收款项是否按照账销、案存、权在的要求,保留继续追缴权利,明确责任人追缴义务；与收入相关的其他情形.第二十二条单位应当建立健全支出管理制度和岗位责任制.合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限,确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离.第二十三条单位应当按照支付业务的类型,完善支出管理流程,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限.实行国库集中支付的,应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行.（一）加强支出审批控制.明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施.审批人应当在授权范围内审批,不得超越权限审批.重大支出应当由单位领导班子集体决策,重大支出限额应根据本单位实际情况确定,不得随意变更.（二）加强支出审核控制.全面审核各类付款凭证及其附件的所有要素.重点审核单据凭证是否真实、合规、完整,审批手续是否齐全,以及是否符合国库集中支付和政府采购等有关规定.会议费、差旅费、培训费等支出报销凭据应附明细清单,并由经办人员签字或盖章.超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据,确保单据凭证与真实的经济业务事项相符.（三）加强支付控制.明确报销业务流程,按照规定办理资金支付手续.签发的支票应当进行备查登记.使用公务卡（加油卡）结算的,应当按照公务卡管理有关规定办理业务.（四）加强支出的核算和归档控制.由财会部门根据业务的实质内容及时登记账簿；与支出业务相关的经济合同和专项报告应当按照有关规定交存财会部门备案.第二十四条单位内部应当定期和不定期检查、评价支出管理的薄弱环节,如发现问题,应当及时整改.重点关注:是否存在挪用预算资金向无预算项目支付资金或用于对外投资的情形；是否存在采用虚假或不实事项套取资金的情形；是否存在违规向其他单位划转资金的情形；是否存在将本单位资金借贷给其他单位的情形；预付款项的转回或冲销是否合理、合规,是否存在协同第三方套取资金的情形；与支出相关的其他情形.第二十五条凡不遵守本制度规定造成违法、违规、违纪行为的,要追究有关领导的责任,财政监督机构按照《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律、法规的规定及时予以查处,对触犯刑律的应依法移送司法机关处理.第二十六条本制度自印发之日起执行.。
事业单位财务内控管理制度
事业单位财务内控管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务管理，加强内部控制，保障资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国事业单位会计制度》和《事业单位财务管理办法》等有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位所有财务管理工作。
第三条事业单位财务内控管理应坚持严谨求实、科学规范、制度化、信息化、有效运行、及时更新的原则。
第四条财务内控管理要紧密结合事业单位的实际情况，科学合理，操作便利，运行顺畅。
第五条财务管理部门要全面加强对财务内控管理的监督和检查，确保制度的落实和执行。
第六条财务内控管理制度的有关规定，适时根据国家法律法规和单位实际情况不断修订完善。
第二章财务内控组织结构第七条事业单位设财务内控管理委员会，由单位领导任为主任，事业单位分管领导和相关负责人为成员。
第八条财务内控管理委员会承担着制定、审议、监督财务内控管理制度的任务，全面领导财务内控管理工作。
第九条事业单位设立财务内控管理部门，具体负责财务内控管理工作。
第十条财务内控管理部门应设置内控管理岗位，明确各岗位工作职责，建立内控管理工作机构，定期开展内控管理业务培训。
第三章财务内控管理制度第十一条事业单位应建立健全财务内控管理制度，包括会计核算、资金管理、成本控制、预算管理、财务审批等各项内容。
第十二条事业单位应认真执行会计政策，严格遵守国家会计法规，建立完善会计核算体系。
第十三条资金管理应严格执行资金预算制度，严禁挪用、私分、冒领、套取单位资金，保证单位资金的安全和稳定。
第十四条事业单位应加强成本控制，合理降低生产成本，提高经济效益。
第十五条事业单位应建立健全全员预算管理制度，合理控制开支，确保预算按时完成。
第十六条财务审批制度要严格执行，杜绝不正当财务行为，确保资金使用的合法合规性。
第四章财务内控管理流程第十七条会计核算管理流程应按照会计政策和国家会计法规执行，确保会计资料的真实、准确、完整。
第十八条资金管理流程应做好资金预算、资金使用、资金监管、资金监督等各项工作，确保资金的安全和稳定。
机关单位财务管理制度
机关单位财务管理制度一、概述随着我国经济的发展，机关单位的财务管理也变得越来越重要。
为了保障国家财政的收支平衡、加强机关单位自身的监督和管理，同时提高机关单位财务决策的科学性与规范性，本文旨在介绍机关单位财务管理的制度。
二、机关单位财务管理制度的基本要素1. 财务管理目标机关单位的财务管理目标应当是合理使用财政资金，提高收益效益，确保财政资金的安全和实现经济、效益、社会效益的统一，确保机关单位的正常运转和发展。
2. 财务管理职责机关单位财务管理的职责应当包括预算编制、资金管理、会计核算、财务监督等方面。
其中，预算编制为财务管理的第一步，是建立财务管理的基础。
资金管理包括财政资金的筹措、保管、发放和使用等方面。
会计核算是对机关单位财务活动进行记录、分类、总结的核心环节，包括原始凭证的登记、账务核算和财务报告的编制。
财务监督是对机关单位各项财务活动进行检查、审核、审计、评价等工作。
3. 财务管理制度机关单位财务管理制度应当包括预算、会计、资金管理、财务监督等制度。
其中，预算制度是财务管理制度的核心，是控制财政支出、保障国家经济运转、防止财政浪费、促进经济发展的基础。
会计制度是核算财务状况的重要制度，是控制财务活动、防止财务风险、维护国家财产的基础。
资金管理制度是财务管理的重要环节，是控制资金使用、确保国家资产安全的基础。
财务监督制度是财务管理的后盾，是预防财务犯罪、维护财务纪律、提高财务效能的基础。
三、机关单位财务管理制度的管理方法为了确保机关单位的财务管理制度得到有效的管理和监督，必须建立适当的管理体制和管理方法。
1. 领导重视和领导责任制机关单位财务管理制度的有效实施必须有领导的重视和领导责任制的建立。
机关单位领导必须高度重视财务管理制度建设，认真履行领导责任，确保财务管理制度的有效实施。
2. 监督检查机制机关单位财务管理制度的实施必须建立监督检查机制。
监督检查机制应当由机关单位领导致力于财务管理制度的建设，对财务管理制度的执行情况进行定期检查，对不遵守财务管理制度的行为进行纠正。
行政事业单位内部财务管理制度范本（2篇）
行政事业单位内部财务管理制度范本第一章总则第一条为规范行政事业单位的财务管理，增强财务工作的透明度和规范性，保障单位资金的安全和合理使用，制定本制度。
第二条本制度适用于行政事业单位的全体工作人员，包括财务处负责人、会计人员和相关部门负责人。
第三条行政事业单位财务管理应遵循法律法规的规定，秉承公开、公平、公正原则。
第四条行政事业单位应建立健全财务制度，加强内部控制，保证财务运作的有效性和准确性。
第五条涉及经费管理的具体办法和细节应在本制度的基础上制定财务管理实施细则，并经相关决策机构审批。
第二章财务管理组织架构第六条行政事业单位应设立财务处，下设会计科，负责整个财务管理工作。
第七条财务处由财务处负责人领导，负责统筹和组织全单位的财务相关工作。
第八条会计科由会计人员组成，负责具体财务操作和账务核对工作。
第九条行政事业单位应设立财务审核部门，负责对全单位的财务工作进行审计和审核。
第十条财务管理部门应与其他部门建立紧密合作关系，提供财务相关的咨询和支持，确保财务管理工作的系统性和综合性。
第三章资金管理第十一条行政事业单位的资金来源主要包括财政拨款、收费收入和其他资金。
第十二条资金的申请和使用应按照预算和计划进行，严禁超出预算申请和使用资金。
第十三条资金的安全和使用应符合财务管理有关规定，确保资金的安全和有效使用。
第十四条资金的保管和出纳工作应由专人负责，保证资金的完整性和准确性。
第四章会计核算第十五条行政事业单位应建立健全会计核算制度，按照国家财务制度规定进行会计核算。
第十六条会计核算应及时、准确地记录和反映单位的经济活动和财务状况。
第十七条会计核算的内容包括经济业务的核算和财务状况的核算。
第十八条会计核算应按照收入、支出、资产、负债、权益、费用等项目分类进行。
第十九条会计凭证的填制和审核应符合财务制度和会计原则的规定，确保凭证的准确性和合法性。
第五章财务报告第二十条行政事业单位应按照国家财务制度规定，编制和报送财务报告。
行政事业单位财务内部控制制度三篇
行政事业单位财务内部控制制度三篇行政事业单位财务内部控制制度一篇摘要：本文从内部控制管理工作的概念分析入手，结合当前行政事业单位的内部控制管理工作现状，谈谈如何进一步提升行政事业单位的内部控制工作水平以及制度建设，以供参考。
关键词：行政事业单位财务管理内部控制一直以来，行政事业单位的财务管理工作都是单位内部管理工作的重点与难点，但是想要让行政事业单位能够适应新时期的社会要求及发展需要，就必须切实加强内部管理控制工作水平。
一、内部管理控制工作的概念阐释所谓内部管理控制，是指在市场经济环境当中，企事业单位为了能够更好的提升与控制企业的生产运营，更好的搞好内部经营管理，更好的实现企业经济收益最大化以及更好的实现自己社会建设价值而采取的一系列促进内部相互制约与协调的管理手段。
二、我国行政事业单位当前内部管理控制工作现状分析过去很长一段时间内，行政事业单位在资金财务方面几乎全部依靠国家财政的扶持与帮助，财务管理工作内容也比较机械与单纯。
(一)内控制度不完善目前我国行政事业单位内部普遍存在着内控制度不够完善的问题。
究其原因，只要有两个方面。
首先是国家的相关法律法规对行政事业单位的影响。
由于我国具体国情的考虑，内部控制管理制度的建设要求主要是对市场中一般性生产经营企业提出的，如个体、公司法人等。
对于行政事业单位的相关研究较少，少有具有针对性与可行性的具体方法。
因此我国行政事业单位在内部管理及制度建设方面就一直比较被动。
其次是我国行政事业单位由于长期以来在财政管理工作方面对国家财政及相关领导部门的依靠，从而造成了单位内部财务管理工作内容的单一，财政部门就只履行财政管理工作，而较少涉及到内部管理控制方面的具体工作，因此就更谈不上建立和完善内部管理控制制度了。
(二)缺乏内控意识是否具备良好的内部控制意识是确保行政事业单位内部控制管理工作能否有效开展的必要思想前提。
内部控制管理工作不是行政事业单位内部财务管理部门一家之事，内部控制管理工作关系着单位上上下下所有部门及人员的切身利益和长远发展，所以内部控制管理工作也应该是集所有人的力量，加强沟通与通力配合才能实现。
机关事业单位财务管理制度
机关事业单位财务管理制度机关事业单位财务管理制度是指对机关事业单位的财务管理工作进行规范和指导的制度安排。
它是机关事业单位财务活动的基本规则，对保证财务管理工作的规范性、合法性和高效性具有重要意义。
以下是机关事业单位财务管理制度的主要内容。
一、财务管理的基本原则1.合法性原则：财务管理必须遵循国家法律法规和相关政策，确保资金的使用合法合规。
2.审计原则：财务活动必须接受内部审计和外部审计的监督和检查，确保财务状况真实、准确。
3.独立性原则：财务管理工作应独立于其他部门，确保财务信息的真实性和保密性。
4.高效性原则：财务管理应高效运作，尽量减少财务流程和环节，提高财务管理效益。
二、预算管理制度1.年度预算编制：机关事业单位应每年按照国家相关规定编制年度预算，明确收支、支出项目和额度。
2.预算执行管理：机关事业单位应按照预算编制的内容和标准进行支出，并及时报告预算执行情况。
3.预算监督管理：机关事业单位应定期向财政部门报告预算执行情况，并接受财政部门的监督和检查。
三、财务收支管理制度1.财务记账制度：机关事业单位应建立科学的财务记账制度，确保财务信息的真实、准确。
2.支出管理制度：机关事业单位应建立支出预审制度，严格审核支出申请，确保公款使用的安全和合理性。
3.收入管理制度：机关事业单位应建立科学的收入管理制度，规范收入的核算和使用，确保财务收入的合法性和透明度。
四、资产管理制度1.资产购置管理：机关事业单位应按照相关规定，制定资产购置计划，确保资产的合理使用和价值的最大化。
2.资产使用管理：机关事业单位应建立资产使用管理制度，定期进行资产盘点和检查，确保资产的完好和保值。
3.资产处置管理：机关事业单位应按照相关规定，对不再使用的资产进行审批和处置，确保资产的安全和有效利用。
五、财务报表管理制度1.财务报表编制：机关事业单位应按照相关会计准则编制财务报表，真实反映财务状况和经营成果。
2.财务报表审查：机关事业单位应定期进行财务报表的审查，确保财务报表的准确性和合规性。
事业单位财务管理制度及内控制度
事业单位财务管理制度及内控制度一、引言事业单位作为一种特殊的组织形式，在运营过程中需要遵循严格的财务管理制度和内控制度，以确保财务运作的规范性、合规性和透明度。
本文将就事业单位财务管理制度以及内控制度进行探讨和分析。
二、事业单位财务管理制度事业单位财务管理制度是指为规范事业单位财务活动，制定的具有法律效力的规章制度。
其主要包括以下几个方面的内容：1. 财务制度安排事业单位财务管理制度需要明确财务职责划分、财务制度遵守、财务决策机制、成本费用核算体系等，以确保财务活动的规范性和透明度。
2. 预算管理制度事业单位财务管理制度需明确预算的编制、执行和监督机制，确保财务活动与预算编制和执行相一致，实现预算的合规管理。
3. 资金管理制度事业单位财务管理制度需要规定资金的募集、使用、保管与监督机制，确保资金的安全、高效运作，避免浪费和挪用。
4. 会计核算制度事业单位财务管理制度需规定会计核算的方法和程序，确保财务报表的准确性和可比性，同时满足相关法律法规和财务报告的时效性要求。
三、事业单位内控制度事业单位内控制度是指为保护单位利益、防范风险，确保事业单位运作的有效性和合规性，而制定的一系列内部控制措施和规定。
其主要包括以下几个方面的内容：1. 内部控制的目标事业单位内控制度应明确内部控制的目标，包括风险管理、运营效率、财务报告的准确性和合规性等，以确保事业单位运营的可持续发展。
2. 风险管理事业单位内控制度需建立风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监控等环节，以降低风险对单位运营的影响。
3. 内部控制流程事业单位内控制度应规定各项内部控制流程，包括财务审批、资产管理、采购管理等，确保各项活动符合相关法律法规和单位内部规定。
4. 内部审计制度事业单位内控制度需建立内部审计制度，通过定期的内部审计活动，评估和改进内部控制措施的有效性和合规性，提供管理层决策的依据。
四、案例分析以某事业单位为例，该单位在财务管理制度和内控制度的建立上取得了显著成效。
为规范机关财务管理制度
随着我国经济的快速发展，机关单位在履行政府职能、服务社会的过程中，财务管理工作的重要性日益凸显。
为了进一步加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，现就规范机关财务管理制度提出以下意见：一、加强组织领导，明确责任分工（一）成立机关财务管理工作领导小组，由单位主要负责人担任组长，分管财务工作的领导担任副组长，相关部门负责人为成员。
领导小组负责研究、部署、协调机关财务管理工作。
（二）明确各部门在财务管理中的职责，确保财务管理责任到人。
二、建立健全财务管理制度，规范财务管理行为（一）制定《机关财务管理制度》，明确财务管理的基本原则、组织架构、职责分工、预算编制与执行、资金管理、资产处置、会计核算、内部控制等内容。
（二）制定《机关财务报销管理制度》，规范报销程序、报销标准、报销范围等，确保报销行为合法、合规、合理。
（三）制定《机关资产管理规定》，明确资产购置、使用、处置、报废等环节的管理要求，确保资产安全、高效利用。
（四）制定《机关内部控制制度》，加强对财务活动的监督，防范财务风险。
三、加强预算管理，提高资金使用效益（一）编制科学合理的年度预算，确保预算的严肃性和权威性。
（二）严格执行预算，加强预算执行过程中的监督，确保预算资金按计划使用。
（三）开展预算执行情况分析，及时发现问题，调整预算，提高预算编制的准确性。
四、加强会计核算，确保会计信息真实、完整（一）严格执行会计制度，规范会计核算程序，确保会计信息真实、完整。
（二）加强会计档案管理，确保会计档案的完整、安全。
（三）定期开展会计核算检查，确保会计信息准确、可靠。
五、加强内部控制，防范财务风险（一）建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和措施。
（二）加强内部控制执行情况的监督，确保内部控制制度得到有效执行。
（三）定期开展内部控制评价，及时发现问题，改进内部控制措施。
通过以上措施，规范机关财务管理制度，提高财务管理水平，为机关单位履行职能、服务社会提供有力保障。
机关财务管理内部控制制度
局机关各科（室）、直属单位：为加强局机关财务管理，严肃财经纪律，确保财务工作科学化、规范化、制度化，提高经费使用效能，保障局各项工作顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知》和中、省、市有关规定及《局机关财务管理制度》，结合国土资源管理工作实际，特制定《局机关财务管理内部控制制度》，望认真组织学习，并严格遵照执行和落实。
广安市国土资源局2016年9月28日广安市国土资源局机关财务管理内部控制制度一、成立局财务内部控制领导小组按照内部控制要求，局设立主要领导为主任，分管领导、纪委书记为副主任，纪检检查室负责人、财务科负责人及相关业务科室负责人为成员的财务内部控制管理领导小组，负责协调推进内部控制建设、考核监督内部控制执行情况、查处内部控制执行过程中的各种舞弊行为等工作。
二、财务人员岗位职责（一）科长岗位职责主持财务科全面工作，对财务科工作负总责。
1．具体领导本单位的财务会计工作，带头宣传并严格执行国家的法律、法规及各项财务规章制度。
2．根据国家规定的财政法规，结合本单位实际情况，制定切实可行的财务管理办法、实施细则。
3．主持财务科工作，定期检查、研究、布置、总结财务会计工作，并不断地改进和完善。
4．参与局机关、直属事业单位各项经济活动及有关事项的研究和决策，开展财务活动情况分析，对重要财经事项提出改善管理的建议和措施，为领导当好参谋。
5．明确财会人员的岗位职责，负责组织、协调会计人员的业务工作、业务学习和业务培训，负责机关及直属事业单位财会工作的检查与指导，参与财会人员的业绩考评，并根据财务工作的实际，对本单位的会计机构、会计岗位的设置提出合理的意见或建议。
6．负责组织年度预算和决算的编制及审核，负责机关、直属事业单位财务报告、文件、报表的审核。
7．对局机关各项支出进行审核把关，并依法严格执行局领导“一支笔”审批制度。
8．在局长（分管局长）的领导下，确保局机关各项资金安全、有效、正常运转，掌握资金使用情况，定期向局领导汇报工作。
行政事业单位内部财务管理制度(4篇)
行政事业单位内部财务管理制度行政事业单位是指由国家机关、事业单位和其他依法设立的具有行政管理职能的组织机构。
内部财务管理制度是行政事业单位内部用于管理财务活动的一套制度和规定，包括财务管理机构设置和职责、财务管理程序和流程、财务监督和审计等内容。
本文将介绍行政事业单位内部财务管理制度的主要内容。
一、财务管理机构设置和职责（一）财务部门设置：行政事业单位应当根据实际情况设立财务管理部门，负责组织实施财务管理工作。
（二）财务部门职责：财务部门应当根据相关法律法规和组织机构的实际情况，履行以下职责：1. 制定财务管理制度和规定，指导和监督执行；2. 组织编制年度预算和财务计划；3. 安排资金和收入的管理和使用；4. 组织编制和审核财务报表；5. 组织开展财务监督和审计工作；6. 完成领导交办的其他财务管理工作。
二、财务管理程序和流程（一）预算编制：行政事业单位财务部门应当根据工作需要和经费预算要求，按照相关规定编制年度预算。
预算编制应当经过科学测算和科学平衡，确保资源合理配置和财务收支平衡。
（二）资金管理：行政事业单位应当建立健全的资金管理制度，确保资金安全、合理使用和监督。
包括资金收入、支付、核销、结算等环节的规定和流程。
（三）财务报表编制和审核：行政事业单位财务部门应当按照相关规定，及时、真实、准确地编制和提供财务报表。
财务报表包括财务年度报告、资产负债表、利润表等。
（四）财务监督和审计：行政事业单位财务部门应当定期开展财务自查自评工作，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
同时，应当按照相关规定接受审计机关的财务审计工作，确保财务活动的合法性、合规性和规范性。
三、财务管理制度的完善和执行（一）财务管理制度的完善：行政事业单位财务管理部门应当定期进行财务管理制度的评估和完善工作，及时修订和更新制度，确保制度与时俱进。
（二）财务管理制度的执行：行政事业单位各部门和人员应当认真执行财务管理制度，必须按规定的程序和流程办理财务事务，不得擅自改变和违反制度规定。
行政事业单位财务会计内部控制制度
行政事业单位财务会计内部控制制度行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的请求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容实在、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、卖力债权、债务工作，加强固定资产办理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、卖力行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，研究国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章办理制度一、现金管理制度1、办理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
机关单位内部财务制度
机关单位内部财务制度第一章总则第一条为规范机关单位的财务管理，保证财务资金的安全和有效使用，提高财务管理的透明度和效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于机关单位内部财务管理工作的组织、实施和监督。
第三条机关单位应当严格按照国家相关财务法规和政策进行财务管理，健全内部控制制度，建立并不断完善财务风险管理机制。
第四条机关单位应当建立健全财务管理制度和内部控制机制，明确工作责任，保证财务数据的真实性、准确性和完整性。
第五条机关单位应当加强对财务人员的管理和监督，确保财务人员遵守相关法规和制度，廉洁自律，忠实履行职责。
第六条机关单位应当建立健全财务监督机制，加强对财务工作的内部审计和监督，及时发现和纠正财务违规行为。
第七条机关单位应当对外公开本单位财务收支情况和财务管理情况，接受社会监督。
第二章财务管理职责第八条机关单位应当设立专门的财务管理部门或财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
第九条财务管理部门应当具备专业的财务管理人员，确保财务管理工作的有效进行。
第十条财务管理部门的主要职责包括：1. 制定并实施本单位的财务管理制度和操作规程；2. 负责编制本单位的年度预算和财务计划，并组织实施；3. 监督本单位的预算执行情况，及时调整和控制支出；4. 负责本单位的资金管理、往来款项结算和现金管理；5. 负责本单位的会计核算和财务报表的编制；6. 负责本单位的财务审计和内部控制审计；7. 负责本单位的财务法规宣传和员工培训。
第十一条财务管理部门应当配合上级主管部门对本单位的财务管理工作进行检查和评估，接受监督。
第十二条机关单位应当建立健全预算管理、资金管理、会计核算、财务审计和内部控制等制度，明确各部门的责任和权限。
第三章预算管理第十三条机关单位应当根据本单位的工作任务和经济情况，制定年度预算和财务计划，经主管领导审核批准后执行。
第十四条年度预算应当包括收入预算和支出预算，收支预算总额应当平衡。
第十五条支出预算应当根据本单位的工作任务和经济情况，按照经济合理、节约用钱、科学规划的原则制定，合理安排支出项目和预算金额。
行政单位财务内控管理制度
行政单位财务内控管理制度主要包括以下几个方面：预算管理：行政单位应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，结合单位实际情况，科学合理地编制预算，并按照批准的预算执行。
同时，要加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时整改。
收支管理：行政单位的收入和支出必须按照规定进行管理和核算，不得私设小金库或账外账。
各项收入要及时入账，不得私自截留、挪用或私分。
支出要符合国家法律法规和财务制度的规定，不得虚假列支、虚报冒领或擅自提高标准。
资产管理：行政单位应建立健全资产管理制度，对固定资产、流动资产、无形资产等各类资产进行全面管理。
要定期清查盘点资产，确保账实相符。
同时，要加强对资产的维护和管理，防止资产流失和浪费。
合同管理：行政单位应建立健全合同管理制度，对合同的立项、审批、签订、履行等全过程进行管理。
要加强对合同的审核和监督，防止合同风险的发生。
内部审计与监督：行政单位应建立健全内部审计和监督制度，对单位的财务管理、会计核算等方面进行全面检查和监督。
要定期开展内部审计工作，发现问题及时整改。
同时，要加强对财务人员的培训和教育，提高其业务水平和职业道德素质。
总之，行政单位财务内控管理制度是保障单位财务管理合法合规、提高资金使用效益的重要保障。
各单位应建立健全财务内控管理制度，加强财务管理和监督，确保单位各项经济活动的合法合规和有效性。
机关单位财务管理制度
机关单位财务管理制度一、总则为规范和加强机关单位财务管理工作，提高财务管理效率和质量，保证国家财务资源的合理运用，特制定本制度。
二、机关单位财务管理组织机构1. 财务部门机关单位应设立专门的财务部门，负责财务管理工作的组织、协调和监督。
财务部门的主要职责包括：（1）制定机关单位的财务管理制度和规章制度；（2）负责机关单位的财务预算编制和执行；（3）负责机关单位的资金管理和资产管理；（4）负责机关单位的会计核算和财务报告；（5）负责机关单位的内部控制和审计工作。
2. 财务管理委员会机关单位应设立财务管理委员会，由财政、审计、监察等相关部门负责人组成，主要负责企业的财务管理工作的监督和协调。
三、机关单位的财务预算管理1. 财务预算编制机关单位应按照国家有关规定，制定财务预算。
财务预算应体现机关单位的经济活动和财务状况，包括预期的收入、支出和资金需求等。
2. 财务预算执行机关单位应按照财务预算的规定，严格执行财务预算。
如需调整财务预算，应按照规定程序进行，经财务管理委员会批准后执行。
3. 财务预算分配机关单位应根据财务预算的分配原则，合理分配预算，确保经费使用合理、合法。
四、机关单位的资金管理1. 资金调度机关单位应建立资金调度制度，统一管理机关单位的资金流动，避免资金占用或闲置，提高资金使用效率。
2. 资金保管机关单位应加强对资金的保管，建立健全的资金管理制度，确保资金安全。
3. 资金使用机关单位应按照财务预算和资金管理规定，合理使用资金，不得挪用、占用资金。
五、机关单位的资产管理1. 资产登记机关单位应对资产进行登记，建立资产档案，并定期进行盘点，确保资产的安全和完整。
2. 资产处置机关单位应按照相关规定，对无效、报废的资产进行及时处置，确保资产的流转和更新。
3. 资产使用机关单位应合理利用资产，提高资产使用效率，延长资产的使用寿命。
六、机关单位的会计核算和财务报告1. 会计核算机关单位应按照国家有关规定，建立健全的会计核算体系，保证财务数据的准确性和可靠性。
机关财务内部控制管理制度
机关财务内部控制管理制度第一章总论第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，加强党风廉政建设，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我单位实际制定本制度。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等项管理。
第四条专设会计人员负责行政事业单位财务管理工作。
各股室应当依据各自职责做好财务监督工作。
第二章预算管理第五条按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条依法取得的各项收入（包括实物），包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列；要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”；按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条编制的支出预算，应当保证单位履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、项目支出等。
工资福利支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。
商品和服务支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。
对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。
行政事业单位财务内控管理制度
行政事业单位财务内控管理制度篇一:行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则:严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
机关财务管理内部控制制度
局机关各科（室）、直属单位：为加强局机关财务管理，严肃财经纪律,确保财务工作科学化、规范化、制度化，提高经费使用效能,保障局各项工作顺利进行,根据《中华人民共和国会计法》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知》和中、省、市有关规定及《局机关财务管理制度》，结合国土资源管理工作实际，特制定《局机关财务管理内部控制制度》,望认真组织学习，并严格遵照执行和落实.广安市国土资源局2016年9月28日广安市国土资源局机关财务管理内部控制制度一、成立局财务内部控制领导小组按照内部控制要求，局设立主要领导为主任,分管领导、纪委书记为副主任，纪检检查室负责人、财务科负责人及相关业务科室负责人为成员的财务内部控制管理领导小组，负责协调推进内部控制建设、考核监督内部控制执行情况、查处内部控制执行过程中的各种舞弊行为等工作。
二、财务人员岗位职责（一）科长岗位职责主持财务科全面工作，对财务科工作负总责.1．具体领导本单位的财务会计工作,带头宣传并严格执行国家的法律、法规及各项财务规章制度。
2．根据国家规定的财政法规，结合本单位实际情况,制定切实可行的财务管理办法、实施细则。
3．主持财务科工作，定期检查、研究、布置、总结财务会计工作，并不断地改进和完善.4．参与局机关、直属事业单位各项经济活动及有关事项的研究和决策，开展财务活动情况分析，对重要财经事项提出改善管理的建议和措施,为领导当好参谋.5．明确财会人员的岗位职责,负责组织、协调会计人员的业务工作、业务学习和业务培训,负责机关及直属事业单位财会工作的检查与指导，参与财会人员的业绩考评,并根据财务工作的实际，对本单位的会计机构、会计岗位的设置提出合理的意见或建议.6．负责组织年度预算和决算的编制及审核，负责机关、直属事业单位财务报告、文件、报表的审核。
7．对局机关各项支出进行审核把关，并依法严格执行局领导“一支笔"审批制度。
8．在局长（分管局长）的领导下,确保局机关各项资金安全、有效、正常运转，掌握资金使用情况，定期向局领导汇报工作.9．负责组织与协调局机关各项资产的清查、清理工作。
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机关财务管理内部控制制度文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]局机关各科（室）、直属单位：?为加强局机关财务管理，严肃财经纪律，确保财务工作科学化、规范化、制度化，提高经费使用效能，保障局各项工作顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知》和中、省、市有关规定及《局机关财务管理制度》，结合国土资源管理工作实际，特制定《局机关财务管理内部控制制度》，望认真组织学习，并严格遵照执行和落实。
广安市国土资源局?2016年9月28日广安市国土资源局?机关财务管理内部控制制度?一、成立局财务内部控制领导小组?按照内部控制要求，局设立主要领导为主任，分管领导、纪委书记为副主任，纪检检查室负责人、财务科负责人及相关业务科室负责人为成员的财务内部控制管理领导小组，负责协调推进内部控制建设、考核监督内部控制执行情况、查处内部控制执行过程中的各种舞弊行为等工作。
?二、财务人员岗位职责?（一）科长岗位职责?主持财务科全面工作，对财务科工作负总责。
?1．具体领导本单位的财务会计工作，带头宣传并严格执行国家的法律、法规及各项财务规章制度。
?2．根据国家规定的财政法规，结合本单位实际情况，制定切实可行的财务管理办法、实施细则。
?3．主持财务科工作，定期检查、研究、布置、总结财务会计工作，并不断地改进和完善。
?4．参与局机关、直属事业单位各项经济活动及有关事项的研究和决策，开展财务活动情况分析，对重要财经事项提出改善管理的建议和措施，为领导当好参谋。
?5．明确财会人员的岗位职责，负责组织、协调会计人员的业务工作、业务学习和业务培训，负责机关及直属事业单位财会工作的检查与指导，参与财会人员的业绩考评，并根据财务工作的实际，对本单位的会计机构、会计岗位的设置提出合理的意见或建议。
?6．负责组织年度预算和决算的编制及审核，负责机关、直属事业单位财务报告、文件、报表的审核。
?7．对局机关各项支出进行审核把关，并依法严格执行局领导“一支笔”审批制度。
?8．在局长（分管局长）的领导下，确保局机关各项资金安全、有效、正常运转，掌握资金使用情况，定期向局领导汇报工作。
?9．负责组织与协调局机关各项资产的清查、清理工作。
?10．负责科室人员思想政治工作，提高科室人员思想素质。
?11．完成领导交办的其它工作任务。
?（二）会计岗位职责?1．认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本单位有关财务会计工作的各项制度。
?2．负责编制本单位年度经费预算；办理本单位年度经费决算；负责经费使用计划申请；负责单位人员工资、津补贴造册发放工作。
?3．按规定设置总帐、明细账及辅助账（页），做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计帐簿登记工作，做到判断准确，科目使用无误；每月按时结帐，定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐，及时清理往来帐目；及时、完整编制财务报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
?4．定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符；定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议；对单位制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督；积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生。
?5．严格按规定会同出纳到财政部门开设资金帐户和办理大额存款等业务，确保资金安全；定期核对银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。
?6．严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。
?7．严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。
?8．完成领导交办的其它工作。
?（三）出纳岗位职责?1．认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本单位有关财务会计工作的各项制度。
?2．严格执行财务计划，预算开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。
负责日常的收付及报销工作，严格审核原始凭证，对不符合规定的凭证及开支有权拒绝受理，做到收款有收据，付款有凭据。
?3．负责催款、追款、收款工作。
负责工资、交通费、补贴等发放工作。
?4．按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转帐结算；严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。
?5．按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时逐笔登记；熟悉银行各种付款方式和凭证填制，严格按照银行存款管理规定办理银行结算业务；按月核对银行帐户及存款余额，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。
?6．按规定做好银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作；借用转帐票据要在借款单上注明票据编号，每月终了前，认真清理催办借出银行结算票据，防止丢失或长期不办理报账手续。
?7．严格按规定管理现金收讫、现金付讫、转帐收讫、转帐付讫等相关印章。
?8．严格按规定会同会计到财政部门开设财政专户和办理大额存款等业务，确保资金安全；严禁挪用公款和白条抵库。
?9．严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。
?10．完成领导交办的其它工作。
?三、现金管理内控制度?（一）严格控制现金使用范围和额度。
认真执行国务院《现金管理条例》规定，凡不属于现金开支范围的，都必须通过转账结算或公务卡结算。
严格控制现金支付额度，凡一次性支出超过500元的，原则上实行转帐支付或公务卡结算，预算单位当年现金支付原则上不得超过公用经费支出总额的5%。
各项现金收入要及时入账，不得坐支。
?（二）严格控制现金库存额度。
库存现金限额原则上控制在1天至3天的日常开支量。
?（三）坚持会计和出纳分设原则，各司其职，各尽其责，互相配合，相互监督。
?（四）建立现金业务会计日常处理程序，所需现金由局会计人员根据工作需要在网上（财政支付中心）填制用款申请，经局主管会计审核后，再由出纳员填写纸质用款申请，经财务科负责人审核并加盖局分管财务领导印章和单位财务专用章后，由出纳到市财政支付中心办理现金提取业务。
?（五）严格落实收支两条线管理规定，现金收入与现金支出业务必须分开处理，出纳人员不得直接从单位的现金收入中直接支付。
?（六）对库存现金，财务科负责人或内部审计人员要实施经常性的检查和突击检查，防止现金被贪污、挪用现象发生。
?（七）会计、出纳岗位满三年交流调整。
?四、采购内控制度?（一）凡属政府采购范畴内的物质必须纳入政府采购。
局机关所需物品的购买及维护由各业务科室向局办公室提出申请，并填写物品购买审批表，办公室商财务科根据购买所需资金额度分别报分管局长、局主要领导、局党委审定后，由办公室商财务科组织购买。
一次支出金额1000元以下的由分管局长审定、1000－20000元以下的由局主要领导审定、20000以上的由局党委会审定。
大宗物资购买必须有局纪委（监察室）参与，由财务科负责向政府采购办提出采购申请，所需经费经财政支付中心转入政府采购办帐户，办公室与商品供应商签订采购合同，商品采购完毕，由办公室牵头，财务科、纪检监察室参加对所采购商品进行验收合格后，由财务科通知政府采购办付款。
?（二）常用消费品由办公室直接询价购买；固定资产购置及维护由分管局长组织办公室、财务科、监察室进行会审，报局党委会审定后，由财务科商办公室根据政府采购的有关要求向财政局政府采购科提出申购计划，根据采购额度实行询价采购或政府集中统一采购，采购完毕由办公室负责组织验收、调配，财务科负责登记。
加强办公物品管理，建立领用登记制度。
物品购买发票必须开据税务监制发票，有出售单位公章或出售人签章；有购买单位、购买时间、品名、数量、单价、金额；有经手人、验收人、办公室负责人、财务负责人、局分管领导签字才能报销。
科室不得自行购买办公物品，所领用的办公物品应确定专人保管和使用。
?（三）通过谈判确定商品价格的必须签订购买合同，其合同谈判由办公室牵头，局财务科、纪检监察室参与，其合同内容谈判必须三人以上进行商谈，不允许单人进行合同谈判，否则，所签订合同无效。
?（四）局机关固定资产日常管理由办公室负责，并根据工作需要调配使用。
财务科上帐、建卡。
各科室、直属单位应落实专人保管，科室负责人为主要负责人。
凡因个人原因损坏、丢失公共财物、办公用品，一律由该损坏单位和责任人员照价赔偿。
因退休、工作调动等原因离开本局的，应先行移交所使用管理的办公用品，人事科凭移交单据办理人事调离手续。
?（五）实行固定资产定期核查制度。
每年由局办公室牵头、监察室、财务科等参加，对全局及所属单位开展一次清产核资工作。
对发现人为导致国有资产流失的要严肃处理，并追究有关人员责任。
?五、票据管理制度?（一）各种发票、收据由财务科主管会计管理，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销，建立领用登记本。
?（二）财政、银行结算有关票据由财务科出纳负责，按有关规定登记、填制、保管、回收。
对填写错误的银行支票或财政支付凭证，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按有关规定缴销。
?（三）各种发票填制必须按有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。
?（四）各县市国土资源局、广安区分局、市局机关、办证大厅所需票据由具体负责人员提出申请，经财务科负责人签字同意后领取，使用完毕后凭原使用票据存根进行换领，每年12月底由局财务科负责人牵头对当年使用票据进行一次清理，并向局党委报告。
?六、资产管理内控制度?（一）局所有固定资产由财务科负责资产帐务管理、办公室建立登记卡并负责管理和调配使用。
各科室、直属单位应落实专人保管，科长（主任）为主要负责人。
凡因个人原因损坏、丢失公共财物、办公用品，一律由该损坏单位和责任人员照价赔偿。
?（二）实行固定资产定期核查制度。
每年由局纪委（监察室）牵头，办公室、财务科、审计监督科等参加，对全局及所属单位开展一次清产核资工作。
对发现人为导致国有资产流失的要严肃处理，并追究有关人员责任。
?七、资金往来管理制度?（一）资金往来包括应缴款、暂存款、暂付款和预付政府采购款。
?1．应缴款包括纳入预算管理的政府性基金；规费；罚没款；应上缴预算的无主失物变价款；单位追加应上缴的赃款和赃物变价收入；其他应缴预算的资金。