金融管理综合应用重点
金融管理综合应用六
金融管理综合应用六引言金融管理综合应用是指利用金融管理知识和技术，对金融业务进行全面管理和综合应用的过程。
在金融管理中，我们需要运用各种金融工具和技术，以确保金融机构能够有效运营和管理风险。
本文将介绍金融管理综合应用中的六个重要方面。
一、风险管理风险管理是金融管理的核心内容之一。
在金融业务中，存在各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过建立科学的风险管理体系，金融机构可以在风险控制的前提下，获取可持续的收益。
风险管理包括风险评估、风险控制和风险监测等环节。
二、资金管理资金管理是金融管理的重要方面之一。
金融机构需要合理管理资金，以确保资金的流动性和稳定性。
资金管理包括资产负债管理、现金流管理、资金利用率管理等。
通过合理配置和利用资金，金融机构可以最大化资金的效益和利润。
三、财务管理财务管理是金融管理的关键环节之一。
金融机构需要进行财务规划、财务决策和财务监控等工作，以实现财务目标和最大化股东价值。
财务管理包括财务分析、财务报告和财务控制等方面。
通过合理的财务管理，金融机构可以提高经营效益和风险控制能力。
四、投资管理投资管理是金融管理的一项重要工作。
金融机构需要进行投资决策、投资组合管理和投资风险管理等。
通过合理的投资管理，金融机构可以实现资金的增值和长期收益。
投资管理涉及到证券投资、债券投资、期货投资等方面。
五、市场营销市场营销是金融管理的重要内容之一。
金融机构需要通过市场营销活动，推广和销售金融产品和服务。
市场营销包括市场调研、市场定位和市场推广等方面。
通过合理的市场营销策略，金融机构可以获取更多的客户和市场份额。
六、信息技术信息技术在金融管理中起到重要的支撑作用。
金融机构需要利用信息技术，进行信息化建设和数字化转型，以提高业务效率和管理水平。
信息技术包括数据分析、人工智能、区块链等方面。
通过合理运用信息技术，金融机构可以实现更好的管理和服务。
结论金融管理综合应用是金融机构运营和管理的重要环节。
2017年11月金融管理综合应用案例资料
2017年11月中英合作金融管理专业管理段证书课程考试《金融管理综合应用》课程考试考生须知2.随本须知下发的案例资料仅供报考《金融管理综合应用》课程考试的考生在考前阅读。
除考试机构下发案例资料工作所需外，其他任何个人或机构不得复制或出版此案例资料，不得以任何形式传播案例内容，违者必究。
3.正式考试时，考生不得携带案例资料和任何学习材料入场。
考试试卷中将提供案例资料内容。
4.考生应携带黑色字迹的签字笔、2B铅笔参加考试，可携带不带存储功能的计算器、直尺等文具。
5.考试过程中，考生应严格遵守考场纪律和考试要求。
教育部考试中心2017年11月3日2017年11月中英合作金融管理专业管理段证书课程考试金融管理综合应用案例资料GL自行车销售公司背景介绍GL自行车销售公司（下文简称“GL公司”）20多年前由李戈和刘林创立于上海。
GL 公司为私人有限责任公司，两位创始人各持有50%的股份。
李戈是公司总裁兼首席执行官，刘林是财务总监。
两人在工作过程中紧密合作，所有重大决策都由两人共同商议决定。
董事会由李戈、刘林及律师组成。
创立初期，他们只拥有一家位于上海郊区的门店。
经过快速扩张，公司现已有22家分店，分布于上海及南京等周边城市。
两位创始人雄心勃勃，打算开设更多分店，目前考虑在北京和重庆开设分店。
这两家分店地址均距离现有分店几百公里。
公司目前可用于开设新店的资金为2 800 000美元。
表1是近三年公司的简化利润表。
表1显示，2016年公司净利润下降。
时值公司正在策划业务扩张和多元化发展之际，利润的下降引起了李戈和刘林的担心。
利润表一直由刘林负责组织编制，由于是一家私营金融管理综合应用案例资料第1 页（共8页）公司，两位董事从未考虑过聘请专业的会计师对报表进行审计。
公司各家门店都出售自行车及其配件，如补胎工具包、打气筒，同时提供自行车维修服务。
自行车市场通常有四类产品：1. 传统型自行车——被许多人作为日常交通工具使用。
金融管理综合应用重点
金融管理综合应用重点随着金融业的快速发展，金融管理综合应用重点变得越来越重要。
金融管理是指通过对金融活动的计划、实施和控制来有效地管理金融资源和资产。
在这个过程中，综合应用不同的金融工具和技术是至关重要的。
金融管理综合应用重点主要涉及以下四个方面。
1. 财务管理财务管理是金融管理的核心。
它涉及到资金的筹集、管理和分配。
财务管理的主要任务是确定资本结构和资金运用策略，保证企业的资本金和债务融资达到最优化的配置。
财务管理的核心工具是财务报表和财务分析。
2. 风险管理金融风险是金融活动中必须面对的主要挑战之一。
风险管理主要是通过各种金融工具来降低金融风险的影响程度。
在风险管理过程中，金融衍生品、保险等金融工具都是必不可少的。
3. 投资管理投资管理是为了实现在长期内的最大化利益而进行的一种有效的管理方法。
投资管理的主要目标是优化资金配置，实现资本的增值。
在投资管理中，重要的工具包括风险评估、资产组合管理等。
4. 商业计划商业计划是金融管理的另一个重点。
它涉及到市场分析、市场营销、营销策略以及收入和利润的预测。
商业计划的目的是确保企业有一个清晰、可操作和可追溯的计划来实现商业目标。
商业计划能够帮助企业有效地利用资源、取得成功，并建立良好的声誉。
金融管理综合应用重点的实现需要各个方面的共同努力。
不同的部门需要协同合作，集中精力解决金融管理中的各种问题。
金融管理综合应用重点不仅适用于传统的金融行业，也包括了互联网金融、虚拟货币和区块链等新型金融领域。
综上所述，金融管理综合应用重点是金融管理不可或缺的一部分。
在一个日益多元化和复杂化的金融环境中，我们需要集中精力实现这些目标，以确保金融活动的稳定和更大的成功。
2022年1月广东自考《11753金融管理综合应用》真题和答案
课程代码：11753案例分析题：本题100分。
请仔细阅读下面三则案例，回答案例后提出的问题，共100分。
一、A公司与B公司均为高科技企业，经营同类主业，两个公司分别掌握相关领域的不同核心技术，且两个公司在市场中均占有较大比例的市场份额。
在2019年1月10日，A公司与B公司宣布了合并计划。
合并方式是采取换股方式（即股票对价方式）的新设合并。
根据双方董事会批准的合并条款，B公司的股东将按1：1.5的比率置换新公司的股票，A公司的股东的换股比率为1：1.合并后原A公司的股东将持有新公司55%的股票，原B公司的股东将拥有新公司45%的股票。
A公司当前市值为820亿英镑，B公司485亿英镑。
对A公司而言，合并对其股票的估值实际上仅是市场价格的75%。
而B公司在这次合并中的价格已达到了750亿英镑，远远超过其合并前的市值。
A公司与B公司合并后聘请了新的总经理甲负责企业的运营管理，甲为了快速扩展其事业版图，采取了冒进的经营手法，在多个地方新建分公司与工厂，由于在新设分公司与工厂前没有经过足够的前期调研，分公司没能很好地适应当地的市场需求，导致公司面临重大亏损，公司的股票价格大幅度下跌，股东面临了重大的损失，因此对总经理甲产生极大的不满。
（一）请回答下列问题：（1）股票对价方式的概念是什么？其利弊分别是什么？（12分）（2）按照行业相关性的标准，可将并购分为哪几种类型，请简要说明。
案例一中的并购行为属于哪种并购类型。
（12分）（3）结合本案例说明管理者与所有者的委托代理问题是什么？可采取哪些措施缓解该委托代理问题。
（10分）二、AA公司是一家上市农用机器设备生产公司，为了增加市场占有率，拟开展一个新产品生产项目，为此，需要召开项目可行性论证会。
相关部门负责人发言要点如下：项目部经理：为配合新产品的生产与销售，预计本项目的投资额为5000万元。
项目的必要报酬率为7%，同时估计项目运营后的内含报酬率为12%，所以该项目具有很强的可行性。
金融管理综合应用
金融管理综合应用一、对云斓家纺的财务状况进行分析1、计算人工价格差异：人工价格差异= 实际工时×（实际工资率–标准工资率）= 38400 ×（3.4 –3.3 ）= 3840 美元（A）人工效率差异= （实际工时–标准工时）×标准工资率= （38400 –32000）* 3.3 = 21120 美元（A）人工总差异= 3840 + 21120 = 24960 美元（A）不利差异分析：人工总差异是不利差异，成本比预期的高，增加工资后，虽然提高了产量，但是增加了工时，试点改革车间，没有得到预期效果。
材料价格差异= 实际用量×（实际价格- 标准价格）= 7360 * （1.2 –1.2 ）= 0材料数量差异=（实际用量–标准用量）×标准价格= （7360 –6400）* 1.2 = 1152 美元（A）材料总差异= 0+1152=1152 美元不利差异分析：材料总差异是不利差异，虽然增加了产量，但是也增加原材料的使用量，增加工资，没有节省材料，没有得到特别良好效果2、各年销售收入、毛利、净利润增长率状况销售收入2015年增长率=（5,013,592- 4,863,185）/4,863,185*100% =3.1%2015净利润增长率=（278 254 - 367 656）/ 367 656*100%=-24%3、财务状况（偿债能力）2013流动比率= 1 012 437/ 899 236= 1.132014流动比率= 1 159 207/987 542 = 1.172015流动比率= 1 166 879/1 056 589= 1.10三年的流动比率均小于1.5 ，短期偿债能力不足2013资产负债率=（793 144+899 236）/3 160 332*100%=54%2014资产负债率=（869 125+987 542）/3 568 751*100%=52%2015资产负债率=（1 056 589+953 207）/3 735 120*100%=54%从上面数据可以可见：三年的流动比率均小于1.5 ，短期偿债能力不足，现金不足，流动资金有限，资产负债率50%左右，负债率不高，长期来看，资金状况还可以，偿负强力比较强，财务状况不会出现什么问题。
金融管理综合应用重点
金融管理综合应用重点1. 介绍金融管理是指在金融行业中运用各种管理技巧和工具，以实现金融机构的有效运营和资金的合理配置。
金融管理综合应用则是指将各种金融管理方法和技术综合运用，以提升金融机构的管理效能和绩效。
本文将重点介绍金融管理综合应用的关键要点和方法。
2. 数据分析与决策数据分析对于金融管理非常重要，它可以帮助金融机构深入了解市场动态、客户需求和竞争对手情况，并基于数据提供决策支持。
以下是数据分析在金融管理中的应用：•市场分析：通过收集和分析市场数据，金融机构可以了解市场需求和趋势，并根据分析结果制定市场营销策略。
•风险评估：通过对数据进行风险评估，金融机构可以评估投资、贷款和保险等业务的风险水平，并采取相应的风险控制措施。
•客户行为分析：通过对客户数据的分析，金融机构可以了解客户的需求、行为和偏好，并根据分析结果制定个性化的产品和服务。
3. 资金管理与风险控制资金管理与风险控制是金融管理中的重要组成部分，它可以帮助金融机构优化资金配置，控制风险，提高盈利能力。
以下是资金管理与风险控制的关键要点：•资金流量管理：金融机构需要合理安排资金流入和流出，以确保资金的正常运转和足够的流动性。
这包括现金管理、资金预测和准确的收支记录等。
•风险评估与控制：金融机构需要对各类风险进行评估，并采取适当的措施予以控制。
常见的风险包括信用风险、市场风险和操作风险等。
•投资组合管理：金融机构需要根据风险偏好和投资目标，合理配置资金，通过投资组合管理来达到资金增值的目的。
4. 信息技术与金融创新信息技术的快速发展给金融管理带来了巨大的变革和创新。
金融机构需要及时掌握和应用新的技术，以提高业务效率和服务质量。
以下是信息技术与金融创新的关键要点：•云计算与大数据：金融机构可以通过云计算和大数据技术来存储和分析海量的数据，以提供更准确的决策支持和个性化的服务。
•人工智能与机器学习：金融机构可以利用人工智能和机器学习技术，自动化处理和分析大量的数据，提高工作效率和减少风险。
金融管理综合应用涉及各科重点内容(三)
• 8、试算平衡表：★★★
• 试算平衡表是用借方和贷方两栏反映分类账余额 的表格。编制试算平衡表不是会计法规要求的， 但这是检查所有交易是否正确过账到恰当的分类 账中的有效方法。
• • • •
（5）股利保障倍数=每股收益/每股股利 （6）股利支付率=普通股股利/普通股收益 （7）资本周转率=销售收入/资本总额 （8）费用率，反映和销售有关的费用占销售收入 的比例，包括销售费用率、人工费用率等 • （9）销售费用率=销售费用/销售收入*100% • （10）人工费用率=人工费用/销售收入*100% • （11）杠杆比率=借款总额（债券+借款）/权益投 资（普通股权益+优先股权益）*100%
• （8）重要性假设：重要性假设是指编制会 计报表不考虑不重要的事项，但必须包括 所有重要的事项。
• （9）实质重于形式假设：实质重于形式假 设表明所有的交易或事项都应该按照其经 济实质进行解释，而不应仅以其法律形式 为依据。
• 3、会计信息的主要使用者：★★★
• （1）公司经理（2）公司股东和董事：公 司的所有者。（3）贸易往来者（4）公司 资金的提供者
• 7、不同情况下的会计恒等式：★★★ • （1）企业成立初期企业所有的资产将和投 入的资本完全匹配，这可以在会计等式中 体现出来：资产=资本+负债。 • （2）经过一段时间的经营后，如果企业获 得了利润，就有必要把这部分利润加到会 计等式中，即资产=（初始资本+未分配利 润）+负债
金融管理综合应用案例
严雪晴
昌盛餐厅
• 背景
• 昌盛餐厅由严先生与林先生合伙经营。严 先生负责餐厅的运营，林先生则担任主厨。 餐厅位于上海，以供应传统中餐见长。 • 昌盛餐厅只在晚间营业，菜品和服务价位 适中，通常需要提前预订。菜品按顾客的 订单烹制。顾客点餐后需要等待一段时间。 由于菜肴品质上乘，顾客一般不会介意候 餐的时间。回头客在顾客群中占相当高的 比例。
• 他们对其他一些国家的商业机会进行了大 量的调研，包括东南亚、美国以及欧洲国 家。由于地理位置、饮食习惯、开店容易 等原因，在东南亚投资是最便捷的。但是， 东南亚市场竞争激烈，严先生和林先生决 定目前不考虑这一选择。欧洲多样化的文 化和饮食习惯也具有一定的吸引力，然而 两人担心距离过于遥远，且在欧洲选择合 适的国家也存在一定的难度。
• 待业务规模扩大后，再招聘更多的厨师和 服务员。 • 迪拜的餐饮业发展较快，2013年上半年的 增长率达到13.7%。阿联酋将于2020年在迪 拜举办世界博览会，政府正在制定发展计 划以应对未来游客人数的增长。
• 两人都认识到，为确保迪拜投资项目成功， 需要周密计划、通盘考虑，而且项目启动 后的几个月他们会特别忙碌。他们计划第 一年的毛收入达到1 163 616第纳尔。
• 备选方案
• 两位合伙人雄心勃勃，决定投入积蓄，谋 求更大的发展。虽然目前餐厅的店址、设 施、设备十分令人满意，但他们觉得要在 上海再开一家同样的餐厅难度较大。因此 他们考虑向外部扩张，选择中国的其他大 城市或者海外。 • 严先生和林先生都倾向于在继续经营上海 昌盛餐厅的同时，在海外投资开设新餐厅。 不过，他们也未放弃继续在中国开店的方
问题一
• 运用你所学过的分析方法，分别对案例中 提出的若干个方案进行优劣分析。 • 一、继续经营上海昌盛餐厅 • 二、在海外投资开设新餐厅 • 三、在上海以外中国开店的方案
金融管理综合应用的分析
金融管理综合应用的分析概述金融管理是指企业在日常经营活动中，通过合理的资金调度和风险管理，以实现企业的财务目标和效益最大化为目标的管理活动。
随着金融市场的不断发展和经济全球化的加深，金融管理的综合应用变得越来越重要。
本文将从不同方面对金融管理综合应用进行分析。
资金调度资金调度是金融管理的核心内容之一。
企业需要根据自身情况，合理规划资金的使用和流动，以确保资金的充分利用和最大化收益。
在资金调度过程中，可以采取多种策略，比如优化现金流、灵活运用短期借款和投资等。
通过综合运用这些策略，企业可以实现资金调度的目标，提高企业的资金效率。
风险管理金融管理的另一个重要方面是风险管理。
企业在经营过程中面临各种风险，如市场风险、信用风险、利率风险等。
通过综合应用各种金融工具和技术，企业可以降低风险的发生概率和影响，保护企业的利益。
例如，企业可以利用金融衍生产品进行风险对冲，购买保险来转移风险，以及建立内部控制机制来监测和管理风险。
经济全球化的影响经济全球化的加深对金融管理综合应用产生了深远的影响。
随着国际贸易和投资的增加，企业面临的风险和机遇也越来越多样化和复杂化。
在全球化的背景下，金融管理需要更加全面和综合的考虑国际市场的因素，并适应国际金融规则和制度的变化。
企业需要综合应用不同的金融工具和技术，以应对国际金融市场的挑战，提高企业的竞争力和抗风险能力。
技术创新的推动技术创新对金融管理的综合应用产生了巨大影响。
随着信息技术的发展，金融管理可以借助各种智能化和自动化的工具来提高工作效率和决策质量。
例如，企业可以利用数据分析和人工智能技术来进行风险预测和管理，减少人为错误和决策偏差。
同时，技术创新也带来了新的金融业务和金融工具，如互联网金融、区块链等，为金融管理提供了更多选择和可能性。
持续改进和学习金融管理综合应用是一个不断改进和学习的过程。
随着金融市场和经济环境的变化，企业需要不断地调整和优化自己的金融管理策略和方法。
金融管理综合应用重点
金融管理综合应用重点1.考试时间：3小时2.考试方式：总分值100分，60分及格3.考试题型：一个案例，包括两个大题，每题50分〔全是客观题★★★〕4.考试时间：2021.11.16.14:30-17:305.知识点的考核目的：A.处置效果才干：40%B.决策才干：40%C.人际交往才干：10%D.数据处置才干：10%〔实践要求要比这个比例高，重要★★★〕6.考试触及的重点课程：1.«企业组织与运营环境»2.«商务沟通方法与技艺»3.«会计学原理与实务»4.«市场与市场营销»5.«国际商务金融»6.«企业本钱管理会计»〔最为中心的是前面四门课程★★★〕PART2：触及各学科重要知识点汇总一、企业组织与运营环境★★★1、公共部门：是指那些由国度一切并控制为了社会群众利益而运营的组织。
私营部门：是指由团体或股东一切为了营利而运营的组织。
2、消费要素：是指使产品和效劳的消费得以停止的那些资源，最基本的四要素是土地、休息力、资本和企业家。
3、产业类型：★★★第一产业是主要是指采集业，是指从土地这类要素中提取产品，包括采矿业、采石业、捕鱼业、林业以及农牧业等，第一产业的产品是第二产业的基本原资料。
第二产业是指制造业和修建业，例如化学品、纺织服装等加工制造业以及房子、公路、桥梁的建造等，该产业将原资料转化为制成品。
第三产业不消费产品而是提供效劳，例如公交、物流、银行、汽车维修、理发、学校等，第三产业的活动可分为商业效劳和团体效劳。
4、企业使命：是企业存在的基本目的和理由，决议了企业从事什么业务，该消费什么产品或提供什么服务。
5、利益相关者★★★：是指与企业有着某种直接或直接联络的一切群体。
包括了股东、员工、管理者、顾客、供应商、外地社区、政府等，不同的利益相关者追求不同的目的。
6、企业运营方案书:是指一份解释企业运营理念并指出如何将这些运营理念付诸实施的文件，常用来获取存款。
金融管理专业就业发展方向
金融管理专业就业发展方向随着经济全球化的加速和金融市场的不断发展，金融行业成为许多年轻人的就业首选。
金融管理专业是针对这一需求而开设的，它是一个兼具财务、经济、管理和法律知识的综合学科，在现代社会中具有广泛的应用。
那么，金融管理专业的就业发展方向是什么呢？本文将探讨这一话题。
一、银行业金融机构是金融管理专业毕业生的主要就业方向之一，其中银行业是最主要的就业领域之一。
银行是金融领域里最为广泛的机构，开展着存款、贷款、外汇、投资等各方面业务。
金融管理专业的学生可以在银行中从事风险控制、财务管理、信贷分析、国际结算、金融市场研究等工作，丰富经验，积累知识，培养管理能力。
二、证券公司证券公司是金融市场中非常重要的机构，并且证券市场在中国近年来得到了蓬勃的发展，这使得证券公司的业务量也不断增加。
由于证券市场的复杂性，证券公司聘用了很多金融管理专业毕业生。
金融管理专业的毕业生可以在证券公司中任职于证券交易、投资顾问、金融研究、分析师等领域，挖掘潜力，实现自我价值，并为证券公司贡献力量。
三、保险公司保险公司的职业前景也十分广阔。
保险行业的主要业务是评估和管理风险。
能控制风险的保险公司自然是更有竞争力的。
因此，保险公司吸纳金融管理专业毕业生的工作机会也较多。
毕业生可以在保险公司中担任保险顾问、赔偿管理、风险管理等职业，保障客户和公司的利益。
四、财务会计领域金融行业与财务会计可谓密不可分。
金融管理专业的毕业生可以在企业中从事财务会计、成本管理、预算分析、审计等工作，积累财务知识、提高财务能力，熟悉企业管理的所有方面。
总之，金融管理专业的就业范围广泛，其职业前景非常吸引人。
毕业生可以选择在银行、证券公司、保险公司、财务会计领域中就业。
虽然行业竞争激烈，但对于有着深厚专业素养的金融管理专业毕业生而言，还是有许多机遇在等着他们。
备受期待的金融行业也需要这样的人才来推进它的发展。
金融管理综合应用涉及各科重点内容(三)
保险公司
保险公司概述
定义、功能、特点等。
保险公司的发展趋势
科技化、综合化、国际化等。
保险公司的主要业务
人身保险、财产保险、再保险等。
保险公司的风险管理
保险风险、市场风险、信用风险等。
其他金融机构
其他金融机构概述
定义、功能、特点等。
其他金融机构的业务范围
信托业务、租赁业务、汽车金融业务、消费 金融业务等。
金融风险计量与控制
风险计量
运用现代金融理论和数学工具，对金融风险进行量化处理，计算出风险指标，如风险价值（VaR）、预期损失 （EL）等。
风险控制
根据风险计量结果，制定相应的风险控制策略，如风险分散、风险对冲、风险转移等，以降低风险水平。
金融监管体制与法规
监管体制
介绍金融监管的组织架构、职责划分和运行机制，包括中央银行、银保监会、证监会等监管机构的职 责和作用。
风险指标
如标准差、贝塔系数等，用于衡量投资组合的 风险大小。
风险调整收益指标
如夏普比率、特雷诺比率等，综合考虑收益和风险因素，评价投资组合的业绩 表现。
投资组合实务操作
投资组合构建
根据投资者的风险偏好、收益要求和市场状况等因素，选择合适的资产类型和配置比例，构建投 资组合。
投资组合调整
定期或不定期对投资组合进行调整，包括资产配置的调整、个股的选择和调整等，以适应市场变合理论与实务
投资组合理论概述
投资组合概念
投资组合是由多种不同资产构成的集合，旨在通过分散投资降低风险并实现收益最大化。
投资组合理论发展
从马科维茨的投资组合理论开始，经历了现代投资组合理论、行为金融理论等阶段，不 断完善和拓展。
金融管理综合应用试题及答案
金融管理综合应用试题及答案Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】2013年11月中英合作金融管理专业管理段证书课程考试金融管理综合应用试题（课程代码 11753）仔细阅读下列案列，回答第一、二题，共100分。
上品三明治公司背景介绍1989年，上品三明治公司（下文简称“上品公司”）在伦敦开设了第一家门店。
上品公司的三明治品种丰富，为满足顾客的个性化需求提供了不同的面包、馅料组合。
这种创意受到消费者的极大青睐，公司得以迅速扩张。
下表显示了上品公司成立25年来迅速增长的门店数量。
上品公司在英国的门店数量上品公司位列英国金融时报指数（FTSE）前250强，是一家公认的成功企业。
对于上品公司这样的企业来讲，近几年确实是发展的黄金时期。
较低的利率意味着筹资成本低，而经济衰退又迫使人们生活节俭。
在城市工作的人们开始喜欢便宜、快捷的午餐。
上品公司成为这一潮流的受益者。
公司门店一直面向当地招聘备餐和服务人员，但主管和经理往往选自更广的区域。
如果本地员工具备了晋升资格，他们可以在其他门店获得更高的职位。
自上品公司成立之日起，公司的使命陈述就未曾改变过。
上品公司的食品一向制作精良、新鲜可口。
为投顾客所好，公司还向顾客征求关于新口味或馅料的建议。
上品公司自成立以来业务发展十分成功，原因之一在于它的创新能力。
公司在雇佣和晋升制度上享有良好的声誉。
英国多地的官员都认为上品公司能遵守英国雇佣法，能采取积极的措施避免由种族、宗教、性别、性取向或残疾偏见引起的法律纠纷。
并且，公司所有级别的员工都享有同等的晋升机会。
此外，上品公司力争在环境问题上作出表率。
公司在减少污染和使用可持续产品上付出的努力得到了公众认可，被认为是一家承担了社会责任的公司。
同事，公司因捐助当地的公益活动和慈善机构赢得了人们的尊重。
由于上述原因，上品公司收到了利益相关者的拥护。
股东对高额股利和持续上升的股价表示满意，而雇员对这个公认的好雇主十分忠诚和拥戴。
金融管理综合应用课程学习指导
•
• 仔细思考第一个小问题，如果沿湖城的居民都 是与生俱来的商人，那么会促进当地经济发展。 在欧洲，瑞士因为出产名贵的手表而闻名。这 意味着如果你买了一块产自瑞士的手表，你觉 得它就具有优良的品质。如果你是一名瑞士手 表制造商，你必须要确保你的广告中标明手表 的产地，这样大家会自然而然地将你的产品和 品质联系在一起。可能这里还有与这一地区相 关的其他因素，如果你想到了这些，也可以将 其纳入你的回答之中。不过，你事实上没有被 要求直接回答问题的第一部分。你被要求以一 个大学教授的身份去写一份报告。
一、作业
这部分是让同学们明确本综合应用练习 需要完成的作业是什么，这个作业具有什么 样的 要求。便于同学们更好的进行审题。只 有在充分审题的基础上才能顺利的进行答案 的制作。
二、答案解析
答案解析是对每个综合应用的解题思路的 阐述。课本上将这个过程分为八个阶段。我们 首先对案例相关材料的分析、筛选、总结最终 提炼出最终的相关信息、数据。并根据评分标 准和案例的作业问题和相关的术语、知识点梳 理案例的具体答题思路，指导同学们答题。
阶段五 这个阶段，你已列出作答需要的定义和术语清单， 并且考虑哪些信息应当作为作答的主要论据、哪些信息应 当作为作答的次要论据来构思整体的答题思路。
阶段六 这个阶段，一个论据充分、合理可行的答案正在 逐步形成。但是，需要时不时地阅读一 下任务要求以确 保方向正确和内容完整。通常情况下，任务会要求你做出 某项判断或评估。
建议同学们遵循以下八个阶段完成案例作业：
•阶段一 仔细阅读综合应用的案例内容，在文中标出相 关定义和术语。这个阶段不需要学生进行判断和识别， 仅仅是收集信息。
广东省自学考试《金融管理综合应用》(课程代码：11753
附件5广东省自学考试《金融管理综合应用》（课程代码：11753）课程考试大纲目录一、课程性质与设置目的二、课程内容和考核目标第一章沿湖城的发展历史本单元知识结构图1．1 沿湖城的发展历史1．2 案例学习方法参考1．3 评分标准第二章沿湖城2008年的发展规划本单元知识结构图2．1 沿湖城2008年的发展规划2．2 案例学习方法参考2．3 评分标准第三章普兰特公司的兴衰本单元知识结构图3．1 普兰特公司的兴衰3．2 案例学习方法参考3．3 评分标准第四章建筑解决方案有限公司本单元知识结构图4．1 建筑解决方案有限公司4．2 案例学习方法参考4．3 评分标准第五章经济增长的代价本单元知识结构图5．1 经济增长的代价5．2 案例学习方法参考5．3 评分标准第六章康普顿斯棉制品股份有限公司的历史本单元知识结构图6．1 康普顿斯棉制品股份有限公司的历史6．2 案例学习方法参考6．3 评分标准第七章煤矿行业的兴衰及复苏7．1 煤矿行业的兴衰及复苏7．2 案例学习方法参考7．3 评分标准第八章迈克尔的绿色游艇8．1 迈克尔的绿色游艇8．2 案例学习方法参考8．3 评分标准第九章安斯沃斯食品公司9．1 安斯沃斯食品公司9．2 案例学习方法参考9．3 评分标准第十章斯洛汉德视听方案公司10．1 斯洛汉德视听方案公司10．2 案例学习方法参考10．3 评分标准后记三、关于大纲的说明与考核实施要求附录：题型举例一、课程性质与设置目的（一）课程的性质与特点《金融管理综合应用》是广东省高等教育自学考试金融管理专业（独立本科段）的必修课。
本课程主要从分析全球商务或者金融活动的案例入手，运用企业组织、市场营销、财务分析、战略管理及商务沟通的方法和技能，巩固相关知识，提升学生运用知识的能力让学生具备从事商务管理职业的基本素质。
（二）课程的设置目的与要求通过本课程学习，要求学生：1．了解商业的本质和目的，全面掌握有关商务活动和金融各基本要素的知识。
金融管理综合应用七-冒险行为
煤矿行业的兴衰与复苏
案例概览：
二十世纪，最厚的煤层已被开采开发殆尽，生 产成本增加，需求不断减少，以及一些国外低价煤 矿的竞争，都减少了煤矿出口量。而且钢铁冶炼效 率越来越高，运输业的引擎转为以柴油为主而非煤 矿资源，都使煤矿的需求不断减少
煤矿行业的兴衰与复苏
案例概览：
这时，煤矿的所有者和代理商想方设法减少成 本，特别是劳动力成本，但另一方面矿工们想要减 少劳动时间并且提高工资，这导致了矿工和管理层 之间严重的冲突，工人们开始组织罢工表示抗议， 特们越发不能接受自己的待遇。
煤矿行业的兴衰与复苏
案例概览：
撒切尔还建议提供煤矿旅行业务，让更多人近 距离接触煤矿，可以获得更多的利润，工人们也会 从中获益。撒切尔让那些年老，临近退休的矿工从 体力劳动中隐退下来负责带领游客参观煤矿。
煤矿行业的兴衰与复苏
案例概览：
撒切尔提议选举三名矿工做公司的董事，还安 排沿湖城大学继续教育学院负责经理们的课程学习 和培训，并且要求矿工们所有的抱怨和申诉都要直 接送达指定部门，以便于综合考虑。
煤矿行业的兴衰与复苏
案例概览：
管理者应该通知工人发生了什么事并且给予答 复，如果工人们想要提问其他管理者的话，管理者 必须在场。
煤矿行业的兴衰与复苏
案例概览：
这些想法惊人的成功了，他为博物馆和煤矿做地 方性广告，并且要求旅行公司必须要熟悉这些博物 馆和煤矿，成千上万的人有兴趣参观这个博物馆并 且购买纪念品。
煤矿行业的兴衰与复苏
案例概览：
学习任务 这次商业冒险效果怎么样？
煤矿行业的兴衰与复苏
学习流程 一、商业投资前的情况分析
①沟通环境分析：在撒切尔对当地的煤矿进行商业 投资之前，公司的管理层都是从自身利益出发，没 有考 虑到员工的适当利益，导致作为企业重要的 利益相关者的员工的利益被忽略。
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PART1 考试情况介绍1.考试时间：3小时2.考试形式：满分100分，60分及格3.考试题型：一个案例，包括两个大题，每题50分（全是主观题★★★）4.考试时间：2013.11.16.14:30-17:305.知识点的考核目标：A.解决问题能力：40%B.决策能力：40%C.人际交往能力：10%D.数据处理能力：10%（实际要求要比这个比例高，重要★★★）6.考试涉及的重点课程：1.《企业组织与经营环境》2.《商务沟通方法与技能》3.《会计学原理与实务》4.《市场与市场营销》5.《国际商务金融》6.《企业成本管理会计》（最为核心的是前面四门课程★★★）PART2：涉及各学科重要知识点汇总一、企业组织与经营环境★★★1、公共部门：是指那些由国家所有并控制为了社会公众利益而运营的组织。
私营部门：是指由个人或股东所有为了营利而运营的组织。
2、生产要素：是指使产品和服务的生产得以进行的那些资源，最基本的四要素是土地、劳动力、资本和企业家。
3、产业类型：★★★第一产业是主要是指采集业，是指从土地这类要素中提取产品，包括采矿业、采石业、捕鱼业、林业以及农牧业等，第一产业的产品是第二产业的基本原材料。
第二产业是指制造业和建筑业，例如化学品、纺织服装等加工制造业以及房子、公路、桥梁的建造等，该产业将原材料转化为制成品。
第三产业不生产产品而是提供服务，例如公交、物流、银行、汽车维修、理发、学校等，第三产业的活动可分为商业服务和个人服务。
4、企业使命：是企业存在的根本目的和理由，决定了企业从事什么业务，该生产什么产品或提供什么服务。
5、利益相关者★★★：是指与企业有着某种直接或间接联系的所有群体。
包括了股东、员工、管理者、顾客、供应商、当地社区、政府等，不同的利益相关者追求不同的目标。
6、企业经营计划书:是指一份解释企业经营理念并指出如何将这些经营理念付诸实施的文件，常用来获取贷款。
7、企业的战略目标：应具有长远性、整体性、可测量性、可实现性，企业需要对其所设定的目标定期考察和审核，保证目标的恰当性和现实性。
8、企业利益相关者：★★★（1）股东：期望能获得红利，追求企业未来利润的可持续性。
（2）员工：提高薪水，接受培训以发展全部潜力，追求良好而公平的待遇。
（3）管理者：实现企业的目标，完成股东委派的事情，获得报酬和升迁等。
（4）供应商：及时付款、获得更多的订单，以及来自采购方对技术、人员等方面的指导，能满足彼此需要。
（5）顾客：得到尊重，获得性价比高的有保证的产品，遇到问题能及时解决。
（6）当地社区：希望企业对社区的人和事情关心，成为社区中负责任的一员，送货、取货安排在适当的时间，不扰乱当地居民的正常生活，不污染当地环境，能提高当地的就业、税收等问题。
（7）政府：通过立法、征税、获得贷款的难易程度等，来对企业造成影响。
（8）环境：企业经营对全球污染和气候变暖等问题造成的影响，如企业制定节能减排政策。
9、企业的主要经营目标：★★★（1）利润最大化（高利润）（2）市场领导者（高市场份额）（3）销售收入最大化（高收入）（4）企业成长（高成长率）（5）在不同市场上开展经营活动（降低单一市场经营风险）（6）自我满意（自己喜欢的经营方式）10、企业经营计划书：（1）首先确定企业经营计划书是否具备以下五个关键内容：①目标②销售和市场营销③生产④资源要求⑤财务支持数据（2）仔细阅读案例，确定是否提供了关于企业经营计划书的足够信息。
以申请贷款为目的的经营计划书应包含以下信息：①对企业经营思想的解释。
②对企业所能满足的潜在市场的描述。
③对竞争对手的优劣势分析，并说明采取的应对措施。
④对产品市场营销计划以及所涉及成本的解释。
⑤关于营业场地以及所需的资产设备的详细情况。
⑥企业人员的详细介绍，背景、学历、工作经历等。
⑦个人投资水平。
⑧说明企业需要多少资金支持以及企业会如何偿还。
⑨为贷款提供的担保。
⑩详细的财务预算，包括月现金流量以及第一年的盈利。
11、企业组织形式：★★★（1）个体企业：是由个人独立经营的企业，他们也可能雇佣他人，支付给他人工资，所有利润归业主所有。
（2）合伙制企业：是指各合伙人共同出资、共享收益，对企业债务负责，包括由其他合伙人产生的债务，即各合伙人共同承担无限连带责任。
一旦合伙企业出现债务问题，各合伙人共同承担债务，出现资不低债时，要以个人财产抵偿。
（3）无限责任：企业所有者对发生的债务承担的责任不以投入企业的资金为限，必要时会以其个人资产抵偿。
（4）有限责任公司：通常规模很小，企业名称后面注有“Limited”或“LTD”字样，该公司的股票不能向公众出售。
（6）股份有限公司：通常比有限责任公司的规模要大，企业名称后面有“PLC”字样，该公司的股票可以在证券交易所自由交易。
（7）特许经营：是指某家现有的非常知名的公司授予某人（或公司）在某个特定地区生产、服务或销售其产品的特权，特许人提供培训、经营建议、设备以及所需材料以帮助被特许人设立并运营企业，特许人向被特许人收取服务费用，并且分享被特许人的一部分利润。
12、有限公司与个体企业和合伙企业的不同之处：（1）股本：为了筹集资金，有限公司通常会发行股票，并将其出售。
这些资本满足了企业扩张的需要。
而个体企业和合伙企业不可以发行股票。
（2）有限责任公司承担有限责任。
企业所有者或股东以其出资额为限对企业承担责任，如果企业经营失败，股东损失的是最初的投资额，而不会涉及到自己的个人财产。
（3）有限公司在法律上是独立的法人主体，其所有权与经营权相分离，即使所有者发生变更，企业也会继续存在。
股东并不管理企业，他们可以委托他人为自己的利益代为管理，有限公司的设立使得没有管理能力的人以及不想参与管理活动的那部分人也可以投入资金、分享利润。
（4）法律控制。
有许多法律条例管理有限公司的经营活动。
13、有限责任公司的优点和缺点：★★★优点缺点（1）股东承担有限责任（2）有限责任公司有存在的延续性（3）股东数量最少可能有两个（4）相对个体企业以及合伙制企业，有更多的筹集资本的机会（5）随着有限责任公司规模的扩大，可能会享有规模扩大所带来的优势(1) 由于股票不能向社会公众出售，企业成长仍受到资金限制(2) 股票的转让可能不被其他股东允许，使得人们不愿意购买有限责任公司的股票股份有限公司的优点和缺点：优点缺点（1）股东只承担有限责任（2）股份有限公司有存在的延续性（3）股东数目没有限定（4）股票可以在证券交易所自由交易（5）很容易筹集大量资本并扩张（6）随着股份有限公司规模的扩大，它会享有更多的规模扩大带来的益处（1）股份有限公司的设立需要更多的法律文件，设立成本很高（2）股份有限公司有可能规模很大，而且不人性化（3）大企业可能很难管理，效率低下（4）有被竞争者收购的风险14、产业：★★★（1）产品导向型产业：由于制造过程中会失重，选址会靠近原材料来源的产业。
（2）市场导向型产业：由于制造过程中会增重或产品体积庞大、易碎等原因，企业选址会靠近市场的产业。
（3）产业惰性：是指即使最初选址时的有利因素现在已经不存在了，但产业还在原来的经营地的现象。
（4）集聚经济：是指某企业由于与生产类似产品的那些企业邻近而得到的间接的利益。
（5）外部规模经济：是指企业处于产业聚集区域所享有的间接的经济优势，如降低企业的成本、获得受过专业培训的劳动力、附属产业的便利支持、富有创新能力的企业入驻、地区声誉等。
15、影响产业选址的因素有：★★★（1）能源供应。
如河流、煤炭、电力。
大多企业来说主要依靠电力，现在电力已基本普及，不作为重要考虑因素。
（2）原材料供应。
如铁矿石、港口。
对于那些依赖进口原材料的产业，选择靠近港口的厂址很重要。
（3）产品属性。
生产过程可能会改变成品的重量或形状，从而改变运输成本。
如某些产品在制造的过程中会失重，企业应将厂址安排在靠近原材料的地方；某些产品在制造过程中会增重，最好将产业安排在接近市场的地方。
一些产品在制造过程中会增加体积，企业的厂址应离市场越近越好。
（4）交通便利性。
如靠近港口、陆路、铁路、海洋、航空。
（5）自然地理因素及气候。
如农业，煤矿，旅游都跟当地自然资源有关。
（6）劳动力供给。
例如初级加工制造业需要有大量的低成本的熟练的工人。
许多新兴产业都降厂址选在失业率较高的地方，相对工资水平较低。
（7）产品市场。
如银行、食物、大体积产品等都接近市场。
第三产业及零售业等需要将场址设立在接近城市的地方。
（8）集聚经济。
又被称为外部规模经济，是指产业在某个地区集聚，使得处于该区的企业能够享受很多由此带来的利益：如降低企业的成本、获得受过专业培训的劳动力、很方便的得到附属产业的支持、吸引富有创新能力的企业，获得地区声誉。
（9）产业惰性。
是指即使最初选址时的有利因素现在已经不存在了，但产业还在原来的经营地的现象。
（10）自由产业。
以网络企业、研发企业选址要素并不重要。
（11）政府态度。
政府会通过对企业的规划许可、税收优惠、政策扶持等对企业施加影响。
16、规模经济：★★★（1）规模经济：是指随着企业大规模生产，使得单位成本和平均生产成本都会下降。
（2）外部规模经济：是由集中在某一个地区内的某个产业内所有企业公共拥有的间接利益。
（3）内部规模经济：是指企业自身的经营活动直接形成的成本节约。
（4）恶意收购：指一个公司购买另外一个公司，但这种购买行为受到被收购人的反对。
（5）规模不经济：指企业规模扩大所带来的不利影响。
17、内部规模经济的6种类型和具体表现★★★（1）技术规模经济：是指企业可以使用更大、更有效率的机器，并且还可以在生产中利用劳动分工，这是小企业不可能做到的。
（2）财务规模经济：是指大企业拥有很多融资渠道，比小企业能够获得更低的利率，还可通过增发新股获得所需的资金，却并不需要花费实际成本。
（3）管理规模经济：是指企业可以雇佣更多的专业工作人员，而且尽管企业的员工数量增加了，但监督者和管理者的数量却不需要同等比例增加。
（4）采购规模经济：是指对于大企业的大批量订货，供应商通常会给予很低的价格。
（5）风险分担的规模经济：是指大企业对市场了解，可以比小企业更容易避免风险。
（6）研发规模经济：指只有大企业才能支付高昂的研发费用，可以设计出新产品、更具有竞争力的产品或是新的产品制造工艺，所有这些都可以促进企业销量并减少成本。
18、规模不经济的类型和具体表现：★★★规模不经济包括内部规模不经济和外部规模不经济：（1）内部规模不经济：指由于企业规模过大而导致管理层和员工的距离加大，使得员工感到自己不被重用，员工士气降低，没有工作动力。
顾客会感到他们是在与一个庞大的没有人情味的企业做交易，这些问题使得企业运营成本增加，妨碍了企业的顺利运作。
（2）外部规模经济：指由于产业在某地区过于集中，可能造成本地区过于拥挤、劳动力短缺、高房价、交通阻塞以及环境污染，所有这些都会增加企业的成本。