成都路桥2020年上半年经营风险报告

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成都路桥2020年上半年财务指标报告

-7.45
2020年上半年 1,340.79 8.25 645.73 -191.31
成都路桥2020年上半年总资产周转次数为0.27次，比2019年上半年周转速度放慢，周转天数从908.03天延长到1340.79天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
成都路桥2020年上半年营业周期为128.35天，2019年上半年为 243.45天，2020年上半年比2019年上半年缩短115.10天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析成都路桥2020年上半年营业收入为95,679.32万元，比2019年上半年有较大幅度的下降，下降22.78%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长15.41%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
项目名称存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数营业周期
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
154.08
164.32
111.74 263.69
79.14 250.91
265.82
243.45
2020年上半年 8.99
119.36 319.66 128.35
内部资料，妥善保管
第3页共4页
2.39 1.89 1.82
6.16 2.94 3.02
成都路桥2020年上半年的营业利润率为6.34%，总资产报酬率为 2.94%，净资产收益率为3.02%，成本费用利润率为6.16%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为607,755.11万元，经营资产的收益率为 2.00%，而对外投资的收益率为16.68%。

成都路桥2020年上半年财务风险分析详细报告

成都路桥2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为28,490.9万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为22,779.55万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为80,351.39万元，2020年上半年已有长期带息负债为133,881.25万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为108,842.29万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为74,800.7万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是83,518.43万元，实际已经取得的短期带息负债为22,779.55万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为83,518.43万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为87,877.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为96,595.03万元，当前实际的带息负债合计为156,660.8万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。

资金链断裂风险等级为8级。

内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

成都路桥2020年三季度财务状况报告

成都路桥2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况成都路桥2020年三季度资产总额为704,662.83万元，其中流动资产为306,268.25万元，主要以应收账款、货币资金、一年内到期的非流动资产为主，分别占流动资产的21.79%、19.82%和8.12%。

非流动资产为398,394.58万元，主要以其他非流动资产、长期应收款、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的70.62%、26.24%和1.7%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的22.92%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的21.79%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产363,550.05 100.00374,946.78100.00306,268.25100.00应收账款53,810.03 14.80 46,138.71 12.31 66,750.85 21.79货币资金70,727.83 19.45114,208.6730.46 60,712.3 19.82一年内到期的非流动资产45,398.88 12.49 39,772.43 10.61 24,878.54 8.12 其他流动资产14,108.33 3.88 10,736.48 2.86 17,506.72 5.72 应收票据50.19 0.01 0 - 9,499.33 3.10存货109,761.5730.19 97,710.04 26.06 5,447.73 1.78预付款项3,862.34 1.06 4,968.46 1.33 5,241.99 1.713、资产的增减变化2020年三季度总资产为704,662.83万元，与2019年三季度的663,839.4万元相比有所增长，增长6.15%。

四川路桥2020年财务分析详细报告

存货
其他流动资产预付款项应收票据交易性金融资产
1,954,21Leabharlann .4 967,212.37
91,936.67 570.65
1,316.68
46.20 2,098,041.6 5
1.59 121,900.84
2.17 78,434.59
0.01 0.03
8,657.46 1,793.1
43.94 196,885.89
- 26,379.22 26,379.22 34.06 41,679.97 10,709.95 77.28 24,808.52 6,479.93
199,913.46
48.91 5,675,880.2 3
50.13
1,071,393.1 7
12.44 1,075,279.8 8
11.02 1,413,098.5 5
12.48
内部资料，妥善保管
第 1 页共 41 页
应收账款其他应收款
497,800.38 545,598.67
5.78 682,935.43
6.34
项目名称
负债及权益构成表(万元)
2018年数值百分比(%)
2019年数值百分比(%)
2020年数值百分比(%)
负债及权益总额
8,609,376.2 7
100.00 9,761,548.1
100.00 11,322,374. 54
100.00
所有者权益
1,548,292.3 6
17.98 1,724,508.4 6
内部资料，妥善保管
第 4 页共 41 页
4,222.76万元，交易性金融资产增加786.67万元，开发支出增加623.33万元，固定资产清理增加359.76万元，共计增加2,243,193.85万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少8.93万元，长期股权投资减少 5,479.91万元，存货减少1,901,155.76万元，共计减少1,906,644.61万元。各项科目变化引起资产总额增加1,560,826.44万元。

成都路桥2020年三季度经营成果报告

81,807.45
99.57 63,992.45
93.67 42,312.84 104.32
199.06
0.24 126.02
0.18 124.07
0.31
0
-
0
-
0
-
1,564.18
1.90 2,358.05
3.45 1,960.71
4.83
66.94
0.08 1,743.24
2.55 2,630.59
内部资料，妥善保管
第1页共9页
3、投资收益 2020年三季度投资收益为5,777.92万元，与2019年三季度的3,808.31 万元相比有较大增长，增长51.72%。
4、营业外利润 2020年三季度营业外利润为负0.16万元，与2019年三季度负5.29万元相比亏损有较大幅度减少，下降96.91%。 5、经营业务的盈利能力
内部资料，妥善保管
第2页共9页
项目名称
营业收入利润总额营业利润投资收益营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
82,158.89
- 68,318.27
-16.85 40,560.16
-40.63
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
82,158.89 100.00 68,318.27 100.00 40,560.16 100.00

成都路桥2020年上半年财务分析结论报告

成都路桥2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为6,047.84万元，与2019年上半年的3,016.3万元相比成倍增长，增长1.01倍。

利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为89,557.69万元，与2019年上半年的118,128.26万元相比有较大幅度下降，下降24.19%。

2020年上半年管理费用为3,939.03万元，与2019年上半年的4,741.22万元相比有较大幅度下降，下降16.92%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.12%，与2019年上半年的3.83%相比变化不大。

企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。

2020年上半年财务费用为4,430.37万元，与2019年上半年的2,880.4万元相比有较大增长，增长53.81%。

三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，成都路桥2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为54,765.7万元。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

五、盈利能力分析成都路桥2020年上半年的营业利润率为6.34%，总资产报酬率为2.94%，净资产收益率为3.02%，成本费用利润率为6.16%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为607,755.11万元，经营资产的收益率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。