中小企业信用担保风险管理教材(PPT 87页)_13705
合集下载
信用风险管理PPT课件
– 没有履行一项支付业务，即付款违约。 – 违反一项约定事项。如突破财务比率上、下限等行为。尽管
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
中小企业信用担保风险管理概论(PPT89张)
26
风险管理概论
二、担保机构的设置与管理
担保机构的战略定位
战略使命． 树立特定担保信用品牌，促进中小企业信用提升．
经营宗旨． 依托担保资本实力，凭借风险控制技术， 提供优质信用担保，辅助企业信用升级。 经营理念． 贴近政府经济政策，以诚取信金融机构， 增值服务中小企业，共建社会信用体系。
11
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
社会信用体系形成的决定因素
社会信用体系建立是一个渐进的过程，它取决于生 产力的发展水平。正如恩格斯在《资本论》中说过：
“资本主义生产过程越发展，它就越不能采用作为 它早期阶段特征的那些小的哄骗和欺诈手段 这些 狡猾的手腕在大市场上已经不合算了，那里时间就 是金钱，那里商业道德必须发展到一定水平，其所 以如此，并不是出于对伦理的狂热，而纯粹是为了 不白费时间和辛劳。”
17
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
担保的相关概念
担保方式． 是指担保人所凭借的信用的物质基础．包括：保证担保、 抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。 担保责任形式． 是指担保人承担法律责任的具体形式。包括：一般保证、 连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。 担保品种． 是指适应不同担保主合同交易特点而设计的具体化、标 准化的担保方法。大类有：借款合同担保、商业票据担保、 买卖合同担保、工程履约担保、招投标担保、租赁合同担保、 投资合同担保、诉前保全担保、其他合同担保等。 18
9
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
信用形成过程
信用和记录变化是一个正反馈过程：
良好记录能增加信用，增加的信用又促进记录更加良好； 不良记录会降低其信用，并会造成授信者恐慌，恐慌行动会造 成更多的授信者恐慌．
风险管理概论
二、担保机构的设置与管理
担保机构的战略定位
战略使命． 树立特定担保信用品牌，促进中小企业信用提升．
经营宗旨． 依托担保资本实力，凭借风险控制技术， 提供优质信用担保，辅助企业信用升级。 经营理念． 贴近政府经济政策，以诚取信金融机构， 增值服务中小企业，共建社会信用体系。
11
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
社会信用体系形成的决定因素
社会信用体系建立是一个渐进的过程，它取决于生 产力的发展水平。正如恩格斯在《资本论》中说过：
“资本主义生产过程越发展，它就越不能采用作为 它早期阶段特征的那些小的哄骗和欺诈手段 这些 狡猾的手腕在大市场上已经不合算了，那里时间就 是金钱，那里商业道德必须发展到一定水平，其所 以如此，并不是出于对伦理的狂热，而纯粹是为了 不白费时间和辛劳。”
17
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
担保的相关概念
担保方式． 是指担保人所凭借的信用的物质基础．包括：保证担保、 抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。 担保责任形式． 是指担保人承担法律责任的具体形式。包括：一般保证、 连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。 担保品种． 是指适应不同担保主合同交易特点而设计的具体化、标 准化的担保方法。大类有：借款合同担保、商业票据担保、 买卖合同担保、工程履约担保、招投标担保、租赁合同担保、 投资合同担保、诉前保全担保、其他合同担保等。 18
9
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
信用形成过程
信用和记录变化是一个正反馈过程：
良好记录能增加信用，增加的信用又促进记录更加良好； 不良记录会降低其信用，并会造成授信者恐慌，恐慌行动会造 成更多的授信者恐慌．
信用管理--第八章--企业担保管理--课件-PPT
案例答案
从本案来看,该合同中虽有经公证后合同生效的条 款,但合同中又有交付定金的条款.五金公司给付定金时, 电视机厂并没有以合同未经公证尚不生效为由而拒收, 而是收取了定金.由此应确认双方的合同已成立并生效, 定金合同亦已有效成立,故应判决电视机厂双倍返还定 金.
某贸易发展公司要求某省机械制造厂承担保证责任案
用。合同签订后，纺织城信用社两次向华港公司发放 贷款共计６０万元。贷款到期后，信用社多次向华港 公司催收没有结果，遂诉至西安市灞桥区人民法院。 灞桥区人民法院经过审理，依照《借款合同条例》、
《中华人民共和国担保法》的有关规定，判决华港公司 偿还纺织城信用社贷款６０万元、剩余利息６.5万元， 并按银行规定承担贷款罚息；韩森寨百货大厦对以上债 务负连带清偿责任。判决发生法律效力后，灞桥区法院 在执行中，已从提供担保的韩森寨百贷大厦为纺织城信 用社执行回２０万元的资产，目前该案仍在加紧执行中。
再 见
分析说明：这本来是一起事实清楚、案情简单、法 律关系明确的借款担保纠纷案件，但它给人们的启示却 是深刻的。为人提供担保可谓助人之举，不仅不能从被 担保方的交易中获取好处，而且要为被担保方的
交易风险承担连带责任。因此，为人们提供担保应该谨 慎从事，细致、准确地考察被担保交易的风险、被担保 方的资信程度，还应与被担保方签订反担保合同。为人 提供担保应坚持“救急不救穷”的原则，“救急”可帮人度 过暂时难关，走向兴旺，皆大欢喜；“救穷”，为不具备 或根本没有偿还能力的人提供担保，到头来将会连自己 也保不住。韩森寨百货大厦正是吃了这样的苦头。国家 担保法施行后，有效地规范了担保行为。银行等金融企 业应切实按规定、制度做好核保工作，减少和防止国有 资产的流失。
问题
1.保证人有什么作用？ 2.造成本案这种结果的主要问题是什么？ 3.贸易公司从中应吸取什么教训？
信用管理 第八章 企业担保管理 课件 PPT
第八章
重点掌握的名词 1.担保 担保 2.合同风险 合同风险 3.反担保 反担保 4.保证 保证 5.抵押 抵押 6.动产质押 动产质押
企业担保管理
P.176 P.179
是指担保人向主合同的担保人提供的担保， 是指担保人向主合同的担保人提供的担保， 也就是担保的担保。 也就是担保的担保。
P.185 P.186 P.188 7.权利质押 权利质押 8.留置 留置 P.188 P.189
用。合同签订后，纺织城信用社两次向华港公司发放 合同签订后， 贷款共计６０万元。贷款到期后， ６０万元 贷款共计６０万元。贷款到期后，信用社多次向华港 公司催收没有结果，遂诉至西安市灞桥区人民法院。 公司催收没有结果，遂诉至西安市灞桥区人民法院。 灞桥区人民法院经过审理，依照《借款合同条例》 灞桥区人民法院经过审理，依照《借款合同条例》、 中华人民共和国担保法》的有关规定， 《中华人民共和国担保法》的有关规定，判决华港公司 偿还纺织城信用社贷款６０万元、剩余利息６ 万元 ６０万元 万元， 偿还纺织城信用社贷款６０万元、剩余利息６.5万元， 并按银行规定承担贷款罚息； 并按银行规定承担贷款罚息；韩森寨百货大厦对以上债 务负连带清偿责任。判决发生法律效力后， 务负连带清偿责任。判决发生法律效力后，灞桥区法院 在执行中， 在执行中，已从提供担保的韩森寨百贷大厦为纺织城信 用社执行回２０万元的资产，目前该案仍在加紧执行中。 ２０万元的资产 用社执行回２０万元的资产，目前该案仍在加紧执行中。 分析说明：这本来是一起事实清楚、案情简单、法 分析说明：这本来是一起事实清楚、案情简单、 事实清楚 律关系明确的借款担保纠纷案件 的借款担保纠纷案件， 律关系明确的借款担保纠纷案件，但它给人们的启示却 是深刻的。为人提供担保可谓助人之举， 是深刻的。为人提供担保可谓助人之举，不仅不能从被 担保方的交易中获取好处， 担保方的交易中获取好处，而且要为被担保方的
重点掌握的名词 1.担保 担保 2.合同风险 合同风险 3.反担保 反担保 4.保证 保证 5.抵押 抵押 6.动产质押 动产质押
企业担保管理
P.176 P.179
是指担保人向主合同的担保人提供的担保， 是指担保人向主合同的担保人提供的担保， 也就是担保的担保。 也就是担保的担保。
P.185 P.186 P.188 7.权利质押 权利质押 8.留置 留置 P.188 P.189
用。合同签订后，纺织城信用社两次向华港公司发放 合同签订后， 贷款共计６０万元。贷款到期后， ６０万元 贷款共计６０万元。贷款到期后，信用社多次向华港 公司催收没有结果，遂诉至西安市灞桥区人民法院。 公司催收没有结果，遂诉至西安市灞桥区人民法院。 灞桥区人民法院经过审理，依照《借款合同条例》 灞桥区人民法院经过审理，依照《借款合同条例》、 中华人民共和国担保法》的有关规定， 《中华人民共和国担保法》的有关规定，判决华港公司 偿还纺织城信用社贷款６０万元、剩余利息６ 万元 ６０万元 万元， 偿还纺织城信用社贷款６０万元、剩余利息６.5万元， 并按银行规定承担贷款罚息； 并按银行规定承担贷款罚息；韩森寨百货大厦对以上债 务负连带清偿责任。判决发生法律效力后， 务负连带清偿责任。判决发生法律效力后，灞桥区法院 在执行中， 在执行中，已从提供担保的韩森寨百贷大厦为纺织城信 用社执行回２０万元的资产，目前该案仍在加紧执行中。 ２０万元的资产 用社执行回２０万元的资产，目前该案仍在加紧执行中。 分析说明：这本来是一起事实清楚、案情简单、法 分析说明：这本来是一起事实清楚、案情简单、 事实清楚 律关系明确的借款担保纠纷案件 的借款担保纠纷案件， 律关系明确的借款担保纠纷案件，但它给人们的启示却 是深刻的。为人提供担保可谓助人之举， 是深刻的。为人提供担保可谓助人之举，不仅不能从被 担保方的交易中获取好处， 担保方的交易中获取好处，而且要为被担保方的
担保业务操作过程中的风险管理信用担保全过程管理课件
2 提前防范
3 资源分配
识别风险并及早采取措施， 可以及时避免或降低潜在 损失。
风险评估有助于合理分配 担保资源，提高资产利用 效率。
风险管理框架的建立
1
风险评估
2
对风险进行定量和定性分析，评估风险
的可能性和影响程度。
3
风险监测
4
定期监测和评估风险管理的效果，及时 调整风险管理策略。
风险识别
识别担保业务中的潜在风险，包括信用、 市场、法律和操作风险。
通过风险管理措施，优化 信用风险评估和决策。
3 规避潜在损失
识别和处理担保业务中存 在的潜在风险，以降低损 失可能性。
国内担保业务的发展
经济蓬勃发展
中国经济快速增长，推动了担保 业务的蓬勃发展。
商业活动增加
金融中心建设
国内商业活动与企业发展的提升， 促进了担保需求的增长。
金融中心的建设与扩展为担保业 务提供了更多发展机会。
担保业务操作过程中的风 险管理信用担保全过程管 理课件
本课件旨在介绍担保业务操作过程中的风险管理，包括国内担保业务的发展， 主要风险类别，风险评估的重要性，风险管理框架的建立等内容。
什么是担保业务操作过程中的风险管理
1 维护资产安全
2 提升信用风险评估
通过有效的风险管理策略， 保护担保资产免受损失。
风险控制
制定风险管理策略，采取措施降低风险 的发生和影响。
担保业务管理的流程
客户申请
借款人向担保机构申请贷款担保。
风险分析
评估担保业务的风险程度和可行性。
资信评估
对借款人进行信用调查和评估。
担保合同
制定担保合同并签订。
信用担保的定义和应用
中小微企业信贷担保风险识别和管理
质、主营业务等 了解目标企业历史沿革 对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，
并对关联方作适当了解 对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价
精品ppt模板供大家使用
损益表（一）
销售收入及成本
➢ 近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化 趋势
精品ppt模板供大家使用
分析财务报表
公司的客户 多大的客户是最大客户？不能在一棵树上吊死，一般的原则是最大客
户应不超过公司销售额的10%—15%。 对客户分类定义并进行调整，原则是衡量客户边际贡献率：量大/利
润低，量大/利润高，量小/利润低，量小/利润高。关注两类利润低的 客户，很有可能量大/利润低是边际利润最低的。 公司为占有市场份额而增长，但有许多事实表明拥有最大市场份额的 企业极少是赢利的企业，其实公司靠的是优质客户支撑 公司的产品线 对公司的产品线进行分类定义，并进行调整，方法和原则与客户分析 相同。
化情况 不定期与企业老板进行电话沟通，了解企业运
营情况和老板行踪（机票的目的地） 掌握上下游企业背靠背信息 加强与工业园区管委会和政府相关部门联系,多
方面掌握企业动向
精品ppt模板供大家使用
保（贷）后监管及跟踪
及时把握企业资产和经营状况变化情况 ，调整担保设置方案或对企业资金使用 进行管控
➢ 特别关注经营净现金流 ➢ 经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额 ➢ 结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是
否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的 贡献如何
精品ppt模板供大家使用
企业财务报表的快速判断方法
1、企业资产周转比率与行业其他企业资产周 转比率是否有大的偏差。
并对关联方作适当了解 对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价
精品ppt模板供大家使用
损益表（一）
销售收入及成本
➢ 近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化 趋势
精品ppt模板供大家使用
分析财务报表
公司的客户 多大的客户是最大客户？不能在一棵树上吊死，一般的原则是最大客
户应不超过公司销售额的10%—15%。 对客户分类定义并进行调整，原则是衡量客户边际贡献率：量大/利
润低，量大/利润高，量小/利润低，量小/利润高。关注两类利润低的 客户，很有可能量大/利润低是边际利润最低的。 公司为占有市场份额而增长，但有许多事实表明拥有最大市场份额的 企业极少是赢利的企业，其实公司靠的是优质客户支撑 公司的产品线 对公司的产品线进行分类定义，并进行调整，方法和原则与客户分析 相同。
化情况 不定期与企业老板进行电话沟通，了解企业运
营情况和老板行踪（机票的目的地） 掌握上下游企业背靠背信息 加强与工业园区管委会和政府相关部门联系,多
方面掌握企业动向
精品ppt模板供大家使用
保（贷）后监管及跟踪
及时把握企业资产和经营状况变化情况 ，调整担保设置方案或对企业资金使用 进行管控
➢ 特别关注经营净现金流 ➢ 经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额 ➢ 结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是
否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的 贡献如何
精品ppt模板供大家使用
企业财务报表的快速判断方法
1、企业资产周转比率与行业其他企业资产周 转比率是否有大的偏差。
小企业信用担保有限公培训中小企业信贷风险分析方法PPT学习教案
第11页/共24页
面谈技巧及方法
面谈技巧
1. 让借款人自己回答问题，不要提示对方 2. 尽量避免多次面谈 3. 让借款人知道我们对他的企业非常熟悉并希望能够了解更多的信息 4. 通过直接提问了解具体信息 5. 通过开放式的提问了解笼统的信息 6. 认真倾听借款人的答复，不要一边听前一个问题的答复，一边准备下一个
2. 任何风险分析方法都有局限性； 3. 人是最重要的要素； 4. 在风险分析中要重视第六感觉 ； 5. 风险控制不仅仅是风险管理部的事，前台
在风险管理中是非常重要的。
第22页/共24页
谢谢大家!
第23页/共24页
长期贷款下一年应还的（本金+利息）+短期贷款下一年应付的利息
- 应考虑所有贷款，包括正在审批的贷款和下一年的新增贷款 - 如果借款人的融资结构未遵循黄金原则（即：长期贷款对应长期
资产，短期贷款对应短期资产），应对其调整以满足偿债能力的 要求 - 应将借款人与同行业其他公司进行比较： 结构比率：资产负债率、流动比率、速动比率
2. 银行借款：查询、了解放款时间、还款计划、担保情况、还款纪录 3. 个人借款及民间借贷
会计科目核查-确定净资产
资产与负债相减，并与企业的盈利能力比较进行核对
第17页/共24页
风险识别和缓释措施
分析借款人可能出现的每一个风险， 并针对每一项可能出现的风险找到 缓释措施
借款人的风险不会因为提供了担保 而消失，因此，通常情况下，担保 不足以缓释风险
第1页/共24页
业务性质 下游客户 供应商 市场 产品
客户业务分析
第2页/共24页
客户业务分析
议价能力 -借款人对其下游客户 -借款人对其供应商
竞争性分析 -进入障碍 -竞争强度 -替代品
面谈技巧及方法
面谈技巧
1. 让借款人自己回答问题，不要提示对方 2. 尽量避免多次面谈 3. 让借款人知道我们对他的企业非常熟悉并希望能够了解更多的信息 4. 通过直接提问了解具体信息 5. 通过开放式的提问了解笼统的信息 6. 认真倾听借款人的答复，不要一边听前一个问题的答复，一边准备下一个
2. 任何风险分析方法都有局限性； 3. 人是最重要的要素； 4. 在风险分析中要重视第六感觉 ； 5. 风险控制不仅仅是风险管理部的事，前台
在风险管理中是非常重要的。
第22页/共24页
谢谢大家!
第23页/共24页
长期贷款下一年应还的（本金+利息）+短期贷款下一年应付的利息
- 应考虑所有贷款，包括正在审批的贷款和下一年的新增贷款 - 如果借款人的融资结构未遵循黄金原则（即：长期贷款对应长期
资产，短期贷款对应短期资产），应对其调整以满足偿债能力的 要求 - 应将借款人与同行业其他公司进行比较： 结构比率：资产负债率、流动比率、速动比率
2. 银行借款：查询、了解放款时间、还款计划、担保情况、还款纪录 3. 个人借款及民间借贷
会计科目核查-确定净资产
资产与负债相减，并与企业的盈利能力比较进行核对
第17页/共24页
风险识别和缓释措施
分析借款人可能出现的每一个风险， 并针对每一项可能出现的风险找到 缓释措施
借款人的风险不会因为提供了担保 而消失，因此，通常情况下，担保 不足以缓释风险
第1页/共24页
业务性质 下游客户 供应商 市场 产品
客户业务分析
第2页/共24页
客户业务分析
议价能力 -借款人对其下游客户 -借款人对其供应商
竞争性分析 -进入障碍 -竞争强度 -替代品
中小企业信用担保机构财务管理ppt_图文
二、担保机构的财务风险与可持续经营
1、金融企业风险链:财务风险-金融风险-财政 风险-社会风险.
识别、计量、监测和控制等内容的财务风 险控制体系.
明确财务风险管理的权限、程序、应急方 案和具体措施，以及财务风险形成当事人 应承担的责任，防范和化解财务风险。
环境和条件发生变化要再识别、再评估， 认识未识别和新的风险。
担保收入的50%提取，提新转旧，用于收入备抵 。
⑶一般风险准备
按税后利润的10%提取，用于弥补亏损，不得分 配转赠。
“担保赔偿准备”和“未到期责任准备”的区别
项目
性质
计提基础
计提比例 及方式
用途
担保赔偿 准备
针对整体业 务风险，体
现谨慎性
担保余额
1%，可累加 ，达10%后
差额提取
抵冲担保 损失，
未到期责任 准备
一、担保机构财务管理的基本要求
《金融企业财务规则》第三条规定:“金融企业 应当根据本规则的规定，以及自身发展的 需要，建立健全内部财务管理制度，设置 财务管理职能部门，配备专业财务管理人 员，综合运用规划、预测、计划、预算、 控制、监督、考核、评价和分析等方法， 筹集资金，营运资产，控制成本，分配收 益，配置资源，反映经营状况，防范和化 解财务风险，实现持续经营和价值最大化 。”
财务公司交存存款准备金。
5、资产质量与风险准备
《规则》第十一条规定:“金融企业应当定期或者至 少于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现 动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金 额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提 资产减值准备。
《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（ 财金字[2001]77号）——“担保机构按不超过当 年年末担保责任余额1%的比例提取风险准备金” 。
中小企业信贷经营与风控培训课件ppt(36张)
与公司类客户相关的业务： 如公司存款、对公理财、公司汇款、 公司贷款（项目贷款、大公司贷款、 中小企业贷款、商户经营性贷款）
2 中小微企业融资问题与产品
什么是中小微企业？
中小企业信贷经营与风控培训课件(PP T36页)
社会上常说的中小企业可以看作中型、 小型、微型、家庭作坊式企业、个体 工商户的统称。 小微企业是小型企业、微型企业、家 庭作坊式企业、个体工商户的统称。 根据《中华人民共和国中小企业促进 法》和《国务院关于进一步促进中小 企业发展的若干意见》(国发 [2009]36号)规定，中小企业划分为 中型、小型、微型三种类型。（目前 我行小企业法人贷款准入的类型）
服务三农
服务城乡
服务社区
服务小微
成立至今8年间，邮储银行始终坚持普惠金融理念，自觉承担“普之城乡，惠之于民” 的社会责任，走出了一条服务“三农”、服务中小企业、服务社区的特色发展之路。
目前，邮储银行福州分行贷 款结余超过100亿元，其中用 于服务中小微的贷款结余超过 60亿元，累计发放中小微贷 款超过300亿元。
邮储银行福州市分行服务 “中小微”贷款大事记
用心一步一步
2008年，发放首笔小额贷款
2009年，发放首笔个人商务贷款
2010年，发放首笔小企业贷款
2013年，发放首笔渔船抵押贷款
2014年，邮储银行分别与福州市农 业局、福州市海洋与渔业局签订战 略合作协议 2015年，邮储银行分别与福州市 国家税务局、福州市地方税务局签 订税贷通合作协议
中小企业资 宏观经济影响 金链紧张
+
中小企业信贷经 营与风控
2016年2月
1 银行体系 2 中小微企业融资问题与产品 3 银行小微信贷风控
1 银行体系
2 中小微企业融资问题与产品
什么是中小微企业？
中小企业信贷经营与风控培训课件(PP T36页)
社会上常说的中小企业可以看作中型、 小型、微型、家庭作坊式企业、个体 工商户的统称。 小微企业是小型企业、微型企业、家 庭作坊式企业、个体工商户的统称。 根据《中华人民共和国中小企业促进 法》和《国务院关于进一步促进中小 企业发展的若干意见》(国发 [2009]36号)规定，中小企业划分为 中型、小型、微型三种类型。（目前 我行小企业法人贷款准入的类型）
服务三农
服务城乡
服务社区
服务小微
成立至今8年间，邮储银行始终坚持普惠金融理念，自觉承担“普之城乡，惠之于民” 的社会责任，走出了一条服务“三农”、服务中小企业、服务社区的特色发展之路。
目前，邮储银行福州分行贷 款结余超过100亿元，其中用 于服务中小微的贷款结余超过 60亿元，累计发放中小微贷 款超过300亿元。
邮储银行福州市分行服务 “中小微”贷款大事记
用心一步一步
2008年，发放首笔小额贷款
2009年，发放首笔个人商务贷款
2010年，发放首笔小企业贷款
2013年，发放首笔渔船抵押贷款
2014年，邮储银行分别与福州市农 业局、福州市海洋与渔业局签订战 略合作协议 2015年，邮储银行分别与福州市 国家税务局、福州市地方税务局签 订税贷通合作协议
中小企业资 宏观经济影响 金链紧张
+
中小企业信贷经 营与风控
2016年2月
1 银行体系 2 中小微企业融资问题与产品 3 银行小微信贷风控
1 银行体系
担保业务操作过程中的风险管理信用担保全过程管理课件
简介、产品、市场情况、借款用途、还款来源
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述 项目受理
尽职调查与担保方案设计
项目决策与实施 保后跟踪 担保业务计划管理
第三节 尽职调查与担保方案设计
1. 尽职调查的标准化规程 2. 企业基本面分析与评价 3. 反担保措施的设置与评估 4. 担保方案的设计
3
以客户满意度 和风险管理水 平为质量指标， 使质量控制与 风险管理融为 一体。
第一节 信用担保全过程管理概述 2.信用担保过程管理的内容
项目操作的过程管理 担保机构计划管理
第一节 信用担保全过程管理概述
3.过程管理的重要风险控制点
保前过程控制
项目调研 项目审批 法律法务操作
保后跟踪及还款 前的过程控制
• 价值较高、车况良好、证件齐全。 • 查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章
记录。 • 汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆；
质押车辆需存放在担保机构指定地点。
第四节 项目决策与实施
（9）应收款质押及账户监管
• 范围：金额较大、付款条件合理、付款人为资信 较好的大企业。
• 不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的 合同款；无合同的应收款。
建立保后 监督制度
制定保后跟踪 工作指引
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述
项目受理
尽职调查与担保方案设计 项目决策与实施 保后跟踪 担保业务计划管理
第二节 项目受理
1. 项目受理条件 2. 项目咨询 3. 项目初审 4. 项目材料的准备
第二节 项目受理
1.项目受理条 件
•选择反担保
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述 项目受理
尽职调查与担保方案设计
项目决策与实施 保后跟踪 担保业务计划管理
第三节 尽职调查与担保方案设计
1. 尽职调查的标准化规程 2. 企业基本面分析与评价 3. 反担保措施的设置与评估 4. 担保方案的设计
3
以客户满意度 和风险管理水 平为质量指标， 使质量控制与 风险管理融为 一体。
第一节 信用担保全过程管理概述 2.信用担保过程管理的内容
项目操作的过程管理 担保机构计划管理
第一节 信用担保全过程管理概述
3.过程管理的重要风险控制点
保前过程控制
项目调研 项目审批 法律法务操作
保后跟踪及还款 前的过程控制
• 价值较高、车况良好、证件齐全。 • 查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章
记录。 • 汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆；
质押车辆需存放在担保机构指定地点。
第四节 项目决策与实施
（9）应收款质押及账户监管
• 范围：金额较大、付款条件合理、付款人为资信 较好的大企业。
• 不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的 合同款；无合同的应收款。
建立保后 监督制度
制定保后跟踪 工作指引
担保业务操作过程中的风险管理
——信用担保全过程管理
信用担保全过程管理概述
项目受理
尽职调查与担保方案设计 项目决策与实施 保后跟踪 担保业务计划管理
第二节 项目受理
1. 项目受理条件 2. 项目咨询 3. 项目初审 4. 项目材料的准备
第二节 项目受理
1.项目受理条 件
•选择反担保
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
收集信息 掌握情况
选择分析 评价方法
评价结论
分析原因
抓住关键
23
二、分析评价方法
方法
说明
比较法 通过对比，确定差异，确定分析方向。 比较标准：历史标准、预算标准、行业 标准、标杆标准等。
趋势法 借助结构比率、相关比率、动态比率分 析财务活动的质量和趋势。
因素法 通过因素分析计算各相关因素对综合指 标的影响程度（连环替代法、差额计算 法）
14
第二讲、信息采集调查
信息采集调查的关键是去伪存真，获得真实的 信息，使信息对称最大化。因为在虚假信息基础 上的评价肯定会得出错误的结论。
信息采集要注意围绕企业的经营特点，重点采 集关键信息
15
一、各类企业经营特点
◇制造业； ◇贸易行业； ◇建筑行业； ◇房地产行业； ◇高新技术企业； ◇文化创意企业； ◇农业； ◇集团公司。
●五大子系统、 114项规章制度构成的内部控制和 风险管理体系。
●五大子系统贯穿于担保业务全过程，即担保事前、 事中、事后多环节控制，防范和化解风险；
●114项规章制度覆盖了业务流程操作管理、风险管 理与稽核、财务管理、人力资源管理和综合管理 等方面，各项规章制度的实施与规范管理，使各 部门相关人员形成有效的制衡约束机制。
②销售回款的核实：通过核实银行存款日记帐、银 行对帐单、现金日记帐、应收帐款科目等，抽查 凭证。
③纳税情况（纳税申报表、完税凭证等）。
④生产部门生产纪录，销售部门合同。
⑤仓储部门出入库单。
核实企业的收入要点：要分析交易的真实性（增值、 物流、资金流），看该交易是否最终产生真实的 资金流入。
22
第三讲、担保业务分析评价 一、分析评价的程序
16
二、非财务信息采集调查 1、基本情况 企业基本概况、企业历史沿革、企业发展方向、发
展战略等 2、企业管理 管理层素质和经验、管理层的关系及稳定性、管理
现状、企业人员情况 3、产品及技术状况 企业产品结构、企业技术状况、企业对技术的重视
程度、企业研发成果、企业技术发展前景
17
4、行业及市场情况 行业情况、竞争状况、营销模式、客户情况、销售
8
9
10
二、担保业务流程
项目受理
初审，内容包括客户所处行业，基本财务信息等
担保业务部
详审，内容包括技术、财务、市场、管理团队、债项评价等 部门决策
风险管理部
风险管理部审查
评审决策委员会 法务部
资产保全部
决策委员会讨论
合同审查
违约
提供担保
追偿
还款
解除担保 11
三、信用担保风险管理体系
●风险管理是贯穿于整个担保业务流程的全过程管 理，在整个过程中需要有相应的组织、制度、信 息系统等各方面的保障。
指标体系 借助指标体系综合评价企业财务情况。
24
三、核心能力评价 1、管理能力： ①人的管理：人的素质与积极性、
创造性、稳定性 ②制度管理：制度规范的充实与有效作用 ③技术管理：技术技能的成长性、适用性和自主能
力 ④营销管理：市场拓展营销能力 ⑤生产管理：质量、成本观念与实效； ⑥资金管理：时间价值、资金成本、净现金观念与
12
四、信用担保机构运行的制衡机制
1、项目评审的系统与经验的结合原则 ①统一规范的评审模式 信息采集 ②项目经理自主的经验评价 ③一般与个别 2、机构设置的制衡原则 ①初审——评审——决策 ②评审——法律审查——稽核 ③责任——权力——绩效评价——风险准备
13
3、项目A、B角互助互审制衡原则 ①A、B互为责任主体 ②互助采集信息 ③评审互查、承担检审责任 4、决策机构成员的制衡原则 ①全面评审与专长评审 ②充分讨论与独立判断 ③集体决策与一票否决 ④责任确认与意见保留
变化趋势 5、产品生产 生产场地、产品生产方式、生产管理、上游渠道、
质量控制、安全生产、环保问题 6、企业资信状况 通过银行对帐单、贷款卡记录、网络查询等了解企
业银行Байду номын сангаас户结算、信用记录、涉诉状况、纳税状 况等
18
三、财务信息采集调查
企业财务状况核实过程中，企业的财务报表失真是 重点关注的问题。为核实企业财务数据的真实性， 应对企业提供的财务数据进行抽样检查，进行帐 表、帐帐、帐证、帐实检查，特别关注金额较大 的、重要的及年度内变化较大的经济事项。
中小企业信用担保风险管理教材(PPT 87页)
主要内容
第一讲、担保业务风险分析 第二讲、信用担保风险管理体系 第三讲、信息采集调查 第四讲、担保业务分析评价 第五讲、反担保方案设计 第六讲、承保后管理与代偿后管理
2
第一讲、担保业务风险分析
一、信用担保风险特征 1、非对称性 2、从属性 3、最终性 4、双重性
运行效果； ⑦环境管理：以人为本、注重环境与发展的统一性； ⑧存货管理：进销调存协调能力； ⑨发展战略：积极、充实、可行性
保持可持续经营发展 2、以全面全过程把握控制风险信息为控制风
险的主要手段。
6
信息全面性
起点
信息全过程性
（1）全面全过程控制越好信息越充分——风险可能越小 （2）全面性不足、全过程不足都导致信息失控——风险可能越大
7
第一讲、信用担保风险管理体系
一、信用担保风险管理体系构架 1、权责制衡与激励子系统 2、信用风险评价子系统 3、担保后管理子系统 4、代偿损失保证子系统 5、绩效评价子系统
3
二、信用担保风险主要表现形式 1、履约风险 2、经营风险 3、流动风险 4、合同风险 5、执业行为风险 6、操守风险
4
三、信用风险形成的基本原因 1、信息不对称 2、风险与收益不对称
5
四、信用担保经营的基本原则 1、以控制信用风险专业专长为其核心能力 ——降低风险损失概率，适应市场承载成本，
19
1、资产状况核实 ①注意金额较大的、变化较大的经济事项。 ②流动资产重点关注应收帐款数量、结构、质量、
周转速度；存货数量、结构、质量、周转速度。 关注其他应收内容，各项中如发现呆滞的款项应 以剔除。 ③固定资产关注其质量，通过对固定资产的分析判 断其生产能力。
20
2、负债状况核实 关注应付帐款，对于拖欠供应商款项的行为
应警惕。 对企业短期借款、应付票据等明细情况应列
表，并通过银行打印的贷款卡信息进行核 对。 对或有负债如各种赔款、诉讼未决事项及对 外担保等责任引起的负债的应详细核实。
21
3、销售收入、利润核实
销售收入作为第一还款来源，其核实是十分重要的， 可通过以下途径进行核证：
①销售明细帐、总帐以及对应时点报表的检查，抽 查凭证。