中小企业信用担保风险管理教材(PPT 87页)_13705

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第二讲、信息采集调查
信息采集调查的关键是去伪存真，获得真实的 信息，使信息对称最大化。因为在虚假信息基础 上的评价肯定会得出错误的结论。
信息采集要注意围绕企业的经营特点，重点采 集关键信息
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一、各类企业经营特点
◇制造业； ◇贸易行业； ◇建筑行业； ◇房地产行业； ◇高新技术企业； ◇文化创意企业； ◇农业； ◇集团公司。
中小企业信用担保风险管理教材(PPT 87页)
主要内容
第一讲、担保业务风险分析 第二讲、信用担保风险管理体系 第三讲、信息采集调查 第四讲、担保业务分析评价 第五讲、反担保方案设计 第六讲、承保后管理与代偿后管理
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第一讲、担保业务风险分析
一、信用担保风险特征 1、非对称性 2、从属性 3、最终性 4、双重性
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二、担保业务流程
项目受理
初审，内容包括客户所处行业，基本财务信息等
担保业务部
详审，内容包括技术、财务、市场、管理团队、债项评价等 部门决策
风险管理部
风险管理部审查
评审决策委员会 法务部
资产保全部
决策委员会讨论
合同审查
违约
提供担保
追偿
还款
解除担保 11
三、信用担保风险管理体系
●风险管理是贯穿于整个担保业务流程的全过程管 理，在整个过程中需要有相应的组织、制度、信 息系统等各方面的保障。
指标体系 借助指标体系综合评价企业财务情况。
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三、核心能力评价 1、管理能力： ①人的管理：人的素质与积极性、
创造性、稳定性 ②制度管理：制度规范的充实与有效作用 ③技术管理：技术技能的成长性、适用性和自主能
力 ④营销管理：市场拓展营销能力 ⑤生产管理：质量、成本观念与实效； ⑥资金管理：时间价值、资金成本、净现金观念与
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四、信用担保机构运行的制衡机制
1、项目评审的系统与经验的结合原则 ①统一规范的评审模式 信息采集 ②项目经理自主的经验评价 ③一般与个别 2、机构设置的制衡原则 ①初审——评审——决策 ②评审——法律审查——稽核 ③责任——权力——绩效评价——风险准备
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3、项目A、B角互助互审制衡原则 ①A、B互为责任主体 ②互助采集信息 ③评审互查、承担检审责任 4、决策机构成员的制衡原则 ①全面评审与专长评审 ②充分讨论与独立判断 ③集体决策与一票否决 ④责任确认与意见保留
保持可持续经营发展 2、以全面全过程把握控制风险信息为控制风
险的主要手段。
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信息全面性
起点
信息全过程性
（1）全面全过程控制越好信息越充分——风险可能越小 （2）全面性不足、全过程不足都导致信息失控——风险可能越大
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第一讲、信用担保风险管理体系
一、信用担保风险管理体系构架 1、权责制衡与激励子系统 2、信用风险评价子系统 3、担保后管理子系统 4、代偿损失保证子系统 5、绩效评价子系统
●五大子系统、 114项规章制度构成的内部控制和 风险管理体系。
●五大子系统贯穿于担保业务全过程，即担保事前、 事中、事后多环节控制，防范和化解风险；
●114项规章制度覆盖了业务流程操作管理、风险管 理与稽核、财务管理、人力资源管理和综合管理 等方面，各项规章制度的实施与规范管理，使各 部门相关人员形成有效的制衡约束机制。
收集信息 掌握情况
选择分析 评价方法
评价结论
分析原因
抓住关键
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二、分析评价方法
方法
说明
比较法 通过对比，确定差异，确定分析方向。 比较标准：历史标准、预算标准、行业 标准、标杆标准等。
趋势法 借助结构比率、相关比率、动态比率分 析财务活动的质量和趋势。
因素法 通过因素分析计算各相关因素对综合指 标的影响程度（连环替代法、差额计算 法）
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二、非财务信息采集调查 1、基本情况 企业基本概况、企业历史沿革、企业发展方向、发
展战略等 2、企业管理 管理层素质和经验、管理层的关系及稳定性、管理
现状、企业人员情况 3、产品及技术状况 企业产品结构、企业技术状况、企业对技术的重视
程度、企业研发成果、企业技术发展前景
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4、行业及市场情况 行业情况、竞争状况、营销模式、客户情况、销售
运行效果； ⑦环境管理：以人为本、注重环境与发展的统一性； ⑧存货管理：进销调存协调能力； ⑨发展战略：积极、充实、可行性
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1、资产状况核实 ①注意金额较大的、变化较大的经济事项。 ②流动资产重点关注应收帐款数量、结构、质量、
周转速度；存货数量、结构、质量、周转速度。 关注其他应收内容，各项中如发现呆滞的款项应 以剔除。 ③固定资产关注其质量，通过对固定资产的分析判 断其生产能力。
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2、负债状况核实 关注应付帐款，对于拖欠供应商款项的行为
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二、信用担保风险主要表现形式 1、履约风险 2、经营风险 3、流动风险 4、合同风险 5、执业行为风险 6、操守风险
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三、信用风险形成的基本原因 1、信息不对称 2、风险与收益不对称
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四、信用担保经营的基本原则 1、以控制信用风险专业专长为其核心能力 ——降低风险损失概率，适应市场承载成本，
②销售回款的核实：通过核实银行存款日记帐、银 行对帐单、现金日记帐、应收帐款科目等，抽查 凭证。
③纳税情况（纳税申报表、完税凭证等）。
④生产部门生产纪录，销售部门合同。
⑤仓储部门出入库单。
核实企业的收入要点：要分析交易的真实性（增值、 物流、资金流），看该交易是否最终产生真实的 资金流入。
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第三讲、担保业务分析评价 一、分析评价的程序
应警惕。 对企业短期借款、应付票据等明细情况应列
表，并通过银行打印的贷款卡信息进行核 对。 对或有负债如各种赔款、诉讼未决事项及对 外担保等责任引起的负债的应详细核实。
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百度文库
3、销售收入、利润核实
销售收入作为第一还款来源，其核实是十分重要的， 可通过以下途径进行核证：
①销售明细帐、总帐以及对应时点报表的检查，抽 查凭证。
变化趋势 5、产品生产 生产场地、产品生产方式、生产管理、上游渠道、
质量控制、安全生产、环保问题 6、企业资信状况 通过银行对帐单、贷款卡记录、网络查询等了解企
业银行开户结算、信用记录、涉诉状况、纳税状 况等
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三、财务信息采集调查
企业财务状况核实过程中，企业的财务报表失真是 重点关注的问题。为核实企业财务数据的真实性， 应对企业提供的财务数据进行抽样检查，进行帐 表、帐帐、帐证、帐实检查，特别关注金额较大 的、重要的及年度内变化较大的经济事项。