国有企业改制综述PPT课件
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
件，可以向有关主管公司提出申请报告和可行性 方案
2021/4/18
Βιβλιοθήκη Baidu
株洲高科发展
17
三、国有企业改制的程序
改制申请报告的主要内容一般包括：
改制的目的 改制的形式 改制的途径和方法等
可行性方案的主要内容包括：
企业现状 改制的宗旨 股权构成（股权结构） 改制后的经济效益预测 企业发展规划 措施以及改制的具体实施步骤
查明并确认企业的实有资产，主要内容包括： 流动资产: 货币资金、各项应收款、存货、短期投资、待处 理流动资产以及一年内到期的长期债券等 固定资产:原值、净值折旧额等以及在用、出租、未使用、不 需用、封存和其他固定资产 长期投资:股票投资、债券投资以及其他长期投资 无形资产:专利权、商标权、非专利技术、名称权、著作权以 及特许经营权 递延资产、在建工程等
2021/4/18
株洲高科发展
3
一、国有企业改制的基本概念及原则
1、基本概念 （1）改制：一家或多家企业以有利于将来公开发行股票
或其他证券为目的，对企业的股权、资产、业务、人 员、债权债务等进行调整和重新组合，对决策、管理 模式进行变革，从而实现企业由其他组织形式成为股 份有限公司的过程。 （2）国有企业改制：是将国有企业的资产量化为股份 并改变原有企业内部治理结构的过程。企业的公司制 改造是目前我国国有企业改革的一个重要手段和方向。
株洲高科发展
9
二、国有企业改制的模式
模式之四：完全依赖国家 贷款投资建立的国有企业， 负债率比较高，可以通过 将国有企业债务转换成股 份制公司股权的方法（即 所谓“债转股”），从而 建立股份制公司；或者通 过发行股份募集社会资金 入股，从而改变国家持有 的股份比例过高的投资结 构和资本结构，组建股份 制公司
清产核资是为资产评估作准备，同时也是设计、确定改制后的股份 合作制企业的股权结构的依据和基础
2021/4/18
株洲高科发展
16
三、国有企业改制的程序
3、股权结构的设计
股权结构的设计，主要根据企业的实际情况，进行 股权结构的设置与持股比例，既要考虑国家政策又 要考虑对人力资本的激励效果
4、提出改制申请报告和可行性方案 如果改制工作小组认为企业符合股份制改造的条
高科发展拟上市知识培训 国有企业改制综述
2021/4/18
株洲高科发展
投资发展部2010年6月
1
标题添加
点击此处输入相 关文本内容
标题添加
点击此处输入相 关文本内容
总体概述
点击此处输入 相关文本内容
点击此处输入 相关文本内容
2
目录
一、国有企业改制的基本概念及原则 二、国有企业改制的模式 三、国有企业改制的程序 四、改制方案的设计 五、国有企业改制中重点关注的几个问题 六、与企业改制相关的法律法规和国家政策
组成成员：一般由原企业的经营管理负责人、工会组 织负责人、财务管理负责人、职工代表以及厂办负责 人等共同组成
性质：临时性组织，在股份合作制改制成功、新的企 业内部组织结构建立起来后，其使命即告结束，应宣 布解散
2021/4/18
株洲高科发展
15
三、国有企业改制的程序
2、进行清产核资，了解财务状况，预测出资额
2021/4/18
株洲高科发展
5
二、国有企业改制的模式
1、改制为国有独资公司 2、吸收非国有股份投资 3、企业上市，发行股票筹资 4、“债转股” 5、经营性资产和非经营性资产区分处理
2021/4/18
株洲高科发展
6
二、国有企业改制的模式
改制为国有独资公司
模式之一：国有企业改制 为国有独资股份公司。符 合《公司法》有关规定的， 可以由国有企业单独组建 国有独资的股份有限公司
B、国有企业改制需纳入新的股东不能改制成为国有独资 企业。
C、改制成立股份有限公司过程中原国有企业资产可按原 值直接划拨给新的股份公司。
D、改制后的股份有限公司的高级管理人员需由控股股东 指派
2021/4/18
株洲高科发展
13
三、国有企业改制的程序
5.改制方案
批复 上级主管部门
1.改 制立 项申 请
2021/4/18
株洲高科发展
4
一、国有企业改制的基本概念及原则
2、原则 （1）直接面向市场，自主经营，独立承担责任和风险 （2）建立、健全公司治理结构，促进股东大会、董事
会、监事会以及经理层的规范运作 （3）有效避免同业竞争，减少和规范关联交易 （4）突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展
的能力
国有企业
国有独资 股份公司
2021/4/18
株洲高科发展
7
二、国有企业改制的模式
吸收非国有股份投资
模式之二：国 有企业新建、 扩建时，积极 吸收国家以外 的其他方面的 股份投资，将 各方投资形成 的资产折算成 股份，从而组 建股份制公司
国有企业 国有股份
非国有资本
新扩建项目 非国有股份
股份公司
2021/4/18
向主管公司递交申请报告和可行性方案后，经主管公司同意后报主 管部门
2021/4/18
株洲高科发展
18
三、国有企业改制的程序
株洲高科发展
8
二、国有企业改制的模式 企业上市，发行股票筹资
模式之三：需 要新增投资的 企业，通过发 行股票筹集资 金，并将原国 有资产和认股 形成的资产分 别折算为股份， 建立股份制公 司
股份公司
转让剩余的 股份
转让部份股权
新的投资人
转让获 得的股 份
新股份公司
增资形成 的股份
2021/4/18
债务
国有企业
债权人
股权
股份公司
债转股
新的投资者
2021/4/18
株洲高科发展
10
案例1：法规与制度可以是创造 利润的工具
中国农行IPO与深发展股权退出
2021/4/18
株洲高科发展
12
问题1：关于国有企业改制的基本概念和 模式以下表述正确的是？ 答案是： A
A、是将国有企业的资产量化为股份并改变原有企业内部 治理结构的过程。
2.同意 立项 批复
4.改 制方 案申 请
改制企业
2021/4/18
3.制 订改 制方 案
改制方案 职工代表大会
株洲高科发展
产权界定
6.
实 施
资产评估
方
案 产权登记
人员安置
财务处理
名称预核准
公司章程制定
高管人员推荐
7. 组织结构设置 成 立
14
三、国有企业改制的程序
1、成立改制工作小组
目的：负责办理改制所需手续，处理改制过程中出现 的各种问题，及时解决改制中遇到的困难
2021/4/18
Βιβλιοθήκη Baidu
株洲高科发展
17
三、国有企业改制的程序
改制申请报告的主要内容一般包括：
改制的目的 改制的形式 改制的途径和方法等
可行性方案的主要内容包括：
企业现状 改制的宗旨 股权构成（股权结构） 改制后的经济效益预测 企业发展规划 措施以及改制的具体实施步骤
查明并确认企业的实有资产，主要内容包括： 流动资产: 货币资金、各项应收款、存货、短期投资、待处 理流动资产以及一年内到期的长期债券等 固定资产:原值、净值折旧额等以及在用、出租、未使用、不 需用、封存和其他固定资产 长期投资:股票投资、债券投资以及其他长期投资 无形资产:专利权、商标权、非专利技术、名称权、著作权以 及特许经营权 递延资产、在建工程等
2021/4/18
株洲高科发展
3
一、国有企业改制的基本概念及原则
1、基本概念 （1）改制：一家或多家企业以有利于将来公开发行股票
或其他证券为目的，对企业的股权、资产、业务、人 员、债权债务等进行调整和重新组合，对决策、管理 模式进行变革，从而实现企业由其他组织形式成为股 份有限公司的过程。 （2）国有企业改制：是将国有企业的资产量化为股份 并改变原有企业内部治理结构的过程。企业的公司制 改造是目前我国国有企业改革的一个重要手段和方向。
株洲高科发展
9
二、国有企业改制的模式
模式之四：完全依赖国家 贷款投资建立的国有企业， 负债率比较高，可以通过 将国有企业债务转换成股 份制公司股权的方法（即 所谓“债转股”），从而 建立股份制公司；或者通 过发行股份募集社会资金 入股，从而改变国家持有 的股份比例过高的投资结 构和资本结构，组建股份 制公司
清产核资是为资产评估作准备，同时也是设计、确定改制后的股份 合作制企业的股权结构的依据和基础
2021/4/18
株洲高科发展
16
三、国有企业改制的程序
3、股权结构的设计
股权结构的设计，主要根据企业的实际情况，进行 股权结构的设置与持股比例，既要考虑国家政策又 要考虑对人力资本的激励效果
4、提出改制申请报告和可行性方案 如果改制工作小组认为企业符合股份制改造的条
高科发展拟上市知识培训 国有企业改制综述
2021/4/18
株洲高科发展
投资发展部2010年6月
1
标题添加
点击此处输入相 关文本内容
标题添加
点击此处输入相 关文本内容
总体概述
点击此处输入 相关文本内容
点击此处输入 相关文本内容
2
目录
一、国有企业改制的基本概念及原则 二、国有企业改制的模式 三、国有企业改制的程序 四、改制方案的设计 五、国有企业改制中重点关注的几个问题 六、与企业改制相关的法律法规和国家政策
组成成员：一般由原企业的经营管理负责人、工会组 织负责人、财务管理负责人、职工代表以及厂办负责 人等共同组成
性质：临时性组织，在股份合作制改制成功、新的企 业内部组织结构建立起来后，其使命即告结束，应宣 布解散
2021/4/18
株洲高科发展
15
三、国有企业改制的程序
2、进行清产核资，了解财务状况，预测出资额
2021/4/18
株洲高科发展
5
二、国有企业改制的模式
1、改制为国有独资公司 2、吸收非国有股份投资 3、企业上市，发行股票筹资 4、“债转股” 5、经营性资产和非经营性资产区分处理
2021/4/18
株洲高科发展
6
二、国有企业改制的模式
改制为国有独资公司
模式之一：国有企业改制 为国有独资股份公司。符 合《公司法》有关规定的， 可以由国有企业单独组建 国有独资的股份有限公司
B、国有企业改制需纳入新的股东不能改制成为国有独资 企业。
C、改制成立股份有限公司过程中原国有企业资产可按原 值直接划拨给新的股份公司。
D、改制后的股份有限公司的高级管理人员需由控股股东 指派
2021/4/18
株洲高科发展
13
三、国有企业改制的程序
5.改制方案
批复 上级主管部门
1.改 制立 项申 请
2021/4/18
株洲高科发展
4
一、国有企业改制的基本概念及原则
2、原则 （1）直接面向市场，自主经营，独立承担责任和风险 （2）建立、健全公司治理结构，促进股东大会、董事
会、监事会以及经理层的规范运作 （3）有效避免同业竞争，减少和规范关联交易 （4）突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展
的能力
国有企业
国有独资 股份公司
2021/4/18
株洲高科发展
7
二、国有企业改制的模式
吸收非国有股份投资
模式之二：国 有企业新建、 扩建时，积极 吸收国家以外 的其他方面的 股份投资，将 各方投资形成 的资产折算成 股份，从而组 建股份制公司
国有企业 国有股份
非国有资本
新扩建项目 非国有股份
股份公司
2021/4/18
向主管公司递交申请报告和可行性方案后，经主管公司同意后报主 管部门
2021/4/18
株洲高科发展
18
三、国有企业改制的程序
株洲高科发展
8
二、国有企业改制的模式 企业上市，发行股票筹资
模式之三：需 要新增投资的 企业，通过发 行股票筹集资 金，并将原国 有资产和认股 形成的资产分 别折算为股份， 建立股份制公 司
股份公司
转让剩余的 股份
转让部份股权
新的投资人
转让获 得的股 份
新股份公司
增资形成 的股份
2021/4/18
债务
国有企业
债权人
股权
股份公司
债转股
新的投资者
2021/4/18
株洲高科发展
10
案例1：法规与制度可以是创造 利润的工具
中国农行IPO与深发展股权退出
2021/4/18
株洲高科发展
12
问题1：关于国有企业改制的基本概念和 模式以下表述正确的是？ 答案是： A
A、是将国有企业的资产量化为股份并改变原有企业内部 治理结构的过程。
2.同意 立项 批复
4.改 制方 案申 请
改制企业
2021/4/18
3.制 订改 制方 案
改制方案 职工代表大会
株洲高科发展
产权界定
6.
实 施
资产评估
方
案 产权登记
人员安置
财务处理
名称预核准
公司章程制定
高管人员推荐
7. 组织结构设置 成 立
14
三、国有企业改制的程序
1、成立改制工作小组
目的：负责办理改制所需手续，处理改制过程中出现 的各种问题，及时解决改制中遇到的困难