财政学第一章财政概念和财政职能.pptx
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财政学第一章 财政职能PPT课件
10.08.2020
黄晨 财政学课件
12
• （二）公共需求 • 1、含义：众多个人作为一个整体时所产生的需求
2、特征 （1）具有整体性：社会公众在生产和生活中共同 的需要 （2）需要的满足具有受益方面的非排他性； （3）消费者满足需要的间接有偿性； （4）由政府通过征税和收费，提供公共品来满足 公共需要 3、涵盖范围广 4、公共需求的两面性：共同性和历史特殊性
• 这样的灯塔如能建成，对岛上的每一个渔民来说， 都会从中得到很大的益处。可建造灯塔所带来的利 益并非是任何一个渔民可以独享的。一部分渔民使 用灯塔导航，并不影响和妨碍其他渔民同时使用灯 塔导航。即使有的渔民不参加灯塔的建造或不为灯 塔的建造支付任何费用，我们也无法排除他享受灯 塔导航的益处。
• 因此，像灯塔这样的产品就属于公共物品的一类， 它是不可能通过市场来提供的。
10.08.2020
黄晨 财政学课件
13
（三）公共物品（public goods)
1、含义
公共物品：是为了满足公共需要， 在消费上具有非排他性和非竞争性的产品 和劳务。
公共产品是指这样一种物品——每 个个人消费这种物品不会导致别人对该物 品消费的减少。
私人物品：由市场供应的，用来满 足个人需要的商品和劳务。
1上0.0一8.2章020
黄晨 财政学课件
下一章3
第一节 财政概念
一、“财政”一词的来源
（一）中国：国用、国计、度支、理财。 清朝光绪24年:改革财政，实行国家预算。 40年代词海的解释：财政谓理财之政，即国家或公 共团体以维持其生存发展为目的，而取得收入、支 出之经济行为也。
（二）国外：财政、公共财政、公共经济。
10.08.2020
第一章 财政概念和财政职能
2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出， 提高资源配置的结构效率。
3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。 4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和
促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 5．提高财政资源配置本身的效率。
第三节 财政职能
财政实现收入分配的机制和主要手段：
1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
第一节 政府和市场
三、公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public goods） (二)公共需要（Public wants）
第一节 政府和市场
公共物品（Public goods）
1.公共物品与私人物品 2.区分公共物品和私人物品的标准: (1)排他性和非排他性 (2)竞争性和非竞争性 3.混合物品(准公共物品)
一、财政及其基本特征
（一）财政的基本含义 （二）财政的基本特征
第二节 财政概念
财政的基本含义
1．“财政”一词的来源 2．财政是一种国家或政府的经济行为 3．简略的财政概念
第二节 财政概念
财政的基本特征：
1．阶级性与公共性 2．强制性与非直接偿还性 3．收入与支出的对称性(或平衡性)
第二节 财政概念
二、我国财政体制的改革和建设
财政体制改革的基本原则
1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经 济体制和政治体制上来。
2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超 出公共需要的界限和范围。
3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。 4．完善税制，调整税收职能。 5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。 6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。
3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。 4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和
促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 5．提高财政资源配置本身的效率。
第三节 财政职能
财政实现收入分配的机制和主要手段：
1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
第一节 政府和市场
三、公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public goods） (二)公共需要（Public wants）
第一节 政府和市场
公共物品（Public goods）
1.公共物品与私人物品 2.区分公共物品和私人物品的标准: (1)排他性和非排他性 (2)竞争性和非竞争性 3.混合物品(准公共物品)
一、财政及其基本特征
（一）财政的基本含义 （二）财政的基本特征
第二节 财政概念
财政的基本含义
1．“财政”一词的来源 2．财政是一种国家或政府的经济行为 3．简略的财政概念
第二节 财政概念
财政的基本特征：
1．阶级性与公共性 2．强制性与非直接偿还性 3．收入与支出的对称性(或平衡性)
第二节 财政概念
二、我国财政体制的改革和建设
财政体制改革的基本原则
1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经 济体制和政治体制上来。
2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超 出公共需要的界限和范围。
3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。 4．完善税制，调整税收职能。 5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。 6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。
财政概念和财政职能(ppt 59页)
（一）市场和市场效率
市场机制提供了一种自然简明的方式：让大家 在自愿、诚实的基础上进行交换。这种交换必然 是帕累托改进。这一过程将引导整个社会的资源 配置不断逼近帕累托效率。
PBULIC FINANCE
（一）市场和市场效率
A. 理想的市场结构
1． 完全竞争市场的定义：交换和竞争没有任何阻力和干扰的理 想化市场
PBULIC FINANCE
（二）市场失灵
➢ 第一类市场失灵 ➢ 第二类市场失灵
PBULIC FINANCE
第一类市场失灵
1、竞争失灵（competition failure）： 现实市场的某些领域中存在着 垄断（monopoly）和寡头（oligopoly），因而不能通过市场竞争来实 现理想目标。影响现实市场竞争性的因素还包括产品差别、产品之间的 不可替代性以及生产成本递减等因素。 2、公共产品（public goods）：而现实生活中往往存在着这样一些产 品，在消费中使公众共同受益，效益显著外部。 3、外部效应（externality）：在现实生活中，有些产品或服务具有外部 效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。这种 影响可分为两种：1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即产品或服务给所有者以外的其他人带来的好处。2）外 部成本（external cost或negative externality），即产品或服务给所有 者以外的其他人所带来的损害。
PBULIC FINANCE
（二）市场失灵
现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市
场运行结果被认为不令人满意的方面称为市场失 灵（market failure）。市场失灵分为两类。第
财政学概论PPT 第一章 财政概念和
■（二）西方财政的主要理论与体系 ●第一个阶段：古典财政理论
●第二阶段：现代西方财政理论 ▼1. 公共商品理论 ▼2. 效率理论 ▼3. 公共选择理论
●（三）新中国的财政理论与体系
■新中国的财政理论大致经历了两个发展阶 段： 1.第一个阶段为传统财政学时期（19491992年） 2.第二个阶段为公共财政学时期（1993年至 今）
（二）财政的一般概念Fiscal concept ●财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行 分配而产生的经济行为。Public finance is an
economic behavior that the state wants to satisfy the public needs to distribute the surplus products. 财政的这一定义包含有三大要素Three elements for fiscal concept: １、财政分配的主体是国家 2、财政分配的目的是满足社会公共需求 3、财政分配的对象是剩余产品价值。 社会产品价值由三部分构成，即C+V+m
■（二）政府职能的界定 政府的职能概括为三项：政治职能、社会 职能和经济职能。 ■（三）混合经济中的政府职能 ● 1、不同所有制企业的混合 ● 2、不同性质产品的混合 ● 3、市场机制与政府计划经济调节机制相 混合的经济模式 a确立法律体制b保持宏观经济的稳定性 c提供
社会经济活动所依赖的基础服务 d影响资源配置 以提高经济效率 e建立进行收入再分配的方案， 实现社会公平目标
■二、政府职能 ●（一）对政府职能模式的考察 1、保护型政府职能模式 保护型政府职能模式的思想基础是资产 阶级个人主义和自由主义理论。 2、干预型政府职能模式 干预型政府职能模式是以凯恩斯主义为代 表的宏观经济学所作出的政治设计。 3、引导型政府职能模式 引导型政府职能模式是保护型政府职能模 式,干预型政府职能模式两者的综合统一。
财政学第一章财政概念和财政职能PPT课件
提高各类财政支出项目的效率。
1313
（二）收入分配职能
基于市场机制的收入分配 劳动收入：工资、薪金、奖金、津贴等。 非劳动收入：财产收入、租金、利息、红利等。
市场机制与分配公平 劳动能力和机会差异→劳动收入差距 财富差距 资产差异→资产收益差距 财富差距经由代际传承关系进一步扩大
财政的收入分配职能 清晰界定市场分配与财政分配的界限和范围； 提高工资透明度，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入 制度； 税收调节：累进个人所得税、财产税、遗产与赠与税等 转移性支出：社会保险支出、社会救助支出等
政府介入和干预市场的手段
行政、法律手段 组织公共生产：公共生产≠公共提供 财政手段
77
1.2 财政概念
理解财政 财政是一种国家（或政府）的经济行为 财政的定义
88
（一）理解财政
从个人、企业、政府和国际的层面上，金融或货币管 理可以分为个人理财、企业理财、政府理财和国际金 融，其中，政府理财即为财政。
1515
提问与解答环节
Questions and answers
16
结束语 CONCLUSION
感谢参与本课程，也感激大家对我们工作的支持与积极的参与。课程 后会发放课程满意度评估表，如果对我们课程或者工作有什么建议和 意见，也请写在上边，来自于您的声音是对我们最大的鼓励和帮助， 大家在填写评估表的同时，也预祝各位步步高升，真心期待着再次相 会！
1414
（三）经济稳定与发展职能
经济稳定的含义
充分就业 物价稳定 国际收支平衡
经济发展
增长：指一国产品和劳务的数量增加，通常以GDP及其人 均水平来衡量。
发展： 含义较增长为广，指通过物质生产的不断增长来满足人们 不断增长的基本需要。 不仅意味着产出的增长，还包括随着产出增长而带来的产 出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件 的变化。
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（二）收入分配职能
基于市场机制的收入分配 劳动收入：工资、薪金、奖金、津贴等。 非劳动收入：财产收入、租金、利息、红利等。
市场机制与分配公平 劳动能力和机会差异→劳动收入差距 财富差距 资产差异→资产收益差距 财富差距经由代际传承关系进一步扩大
财政的收入分配职能 清晰界定市场分配与财政分配的界限和范围； 提高工资透明度，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入 制度； 税收调节：累进个人所得税、财产税、遗产与赠与税等 转移性支出：社会保险支出、社会救助支出等
政府介入和干预市场的手段
行政、法律手段 组织公共生产：公共生产≠公共提供 财政手段
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1.2 财政概念
理解财政 财政是一种国家（或政府）的经济行为 财政的定义
88
（一）理解财政
从个人、企业、政府和国际的层面上，金融或货币管 理可以分为个人理财、企业理财、政府理财和国际金 融，其中，政府理财即为财政。
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提问与解答环节
Questions and answers
16
结束语 CONCLUSION
感谢参与本课程，也感激大家对我们工作的支持与积极的参与。课程 后会发放课程满意度评估表，如果对我们课程或者工作有什么建议和 意见，也请写在上边，来自于您的声音是对我们最大的鼓励和帮助， 大家在填写评估表的同时，也预祝各位步步高升，真心期待着再次相 会！
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（三）经济稳定与发展职能
经济稳定的含义
充分就业 物价稳定 国际收支平衡
经济发展
增长：指一国产品和劳务的数量增加，通常以GDP及其人 均水平来衡量。
发展： 含义较增长为广，指通过物质生产的不断增长来满足人们 不断增长的基本需要。 不仅意味着产出的增长，还包括随着产出增长而带来的产 出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件 的变化。
第一章财政概念和财政职能 ppt课件
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
2020/12/12
1
第一节 政府与市场
学习财政学为什么从市场说起？首先需要明 确，我们这里学习的是社会主义市场经济下 的财政学。在市场经济体制下，市场是一种 资源配置系统，政府也是一种资源配置系统， 二者共同构成社会资源配置体系。所以明确 政府与市场的关系是学习财政学和研究财政 问题的基本理论前提。
1.内在地融入并影响现代经济的运行过程。 2.为经济运行提供国家权力干预。 3.对经济运行实施宏观调控。
2020/12/12
21
产品和服务的购买 支出
产品市场
家庭
资源 收入
要素市场
收入
支出
产品和服务的销售
企业
生产投入
纯粹私人部门经济的运行图 1-1 纯粹私人部门经济循环图
2020/12/12
2020/12/12
18
20世纪30年代的经济危机
美、英、法、德共有30万 家企业倒闭，资本主义世界的 失业工人竟达到3000万以上。
广大劳动人民饥寒交迫，流 离失所，但垄断资本家为了维 持他们的利润，稳定商品价格， 却大量销毁商品。大量的玉米、 小麦、棉花、牛奶等产品，或 被当作燃料，或被倾入河流、 大海……
2020/12/12
2
精品资料
• 你怎么称呼老师？
• 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你 是否会认为老师的教学方法需要改进？
• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我 笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
2020/12/12
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第一节 政府与市场
学习财政学为什么从市场说起？首先需要明 确，我们这里学习的是社会主义市场经济下 的财政学。在市场经济体制下，市场是一种 资源配置系统，政府也是一种资源配置系统， 二者共同构成社会资源配置体系。所以明确 政府与市场的关系是学习财政学和研究财政 问题的基本理论前提。
1.内在地融入并影响现代经济的运行过程。 2.为经济运行提供国家权力干预。 3.对经济运行实施宏观调控。
2020/12/12
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产品和服务的购买 支出
产品市场
家庭
资源 收入
要素市场
收入
支出
产品和服务的销售
企业
生产投入
纯粹私人部门经济的运行图 1-1 纯粹私人部门经济循环图
2020/12/12
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20世纪30年代的经济危机
美、英、法、德共有30万 家企业倒闭，资本主义世界的 失业工人竟达到3000万以上。
广大劳动人民饥寒交迫，流 离失所，但垄断资本家为了维 持他们的利润，稳定商品价格， 却大量销毁商品。大量的玉米、 小麦、棉花、牛奶等产品，或 被当作燃料，或被倾入河流、 大海……
2020/12/12
2
精品资料
• 你怎么称呼老师？
• 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你 是否会认为老师的教学方法需要改进？
• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我 笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
财政概念和职能ppt课件
以国家为主体的经济行为，是政府集 中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动， 以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发 展的目标。
财政一般：以国家为主体的分配活动 财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体 以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不 同社会制度和不同国家具有不同的性质。
财政学》(第四版） 陈共 主编
二、财政的基本特征
（一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的平衡性
财政学》(第四版） 陈共 主编
三、关于财政与“公共财政” 1有关 public finance 的译法 2 财政学发展的方向 自由资本主义时期，政府的经济活动范围有限， 资本主义进入垄断阶段后，特别是20世纪30年 代以来，政府的活动范围大为扩展，新理论的 出现也为公共经济学提供了理论基础和方法论
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
财政学》(第四版） 陈共 主编
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效
(government: government intervention and government failures)
经济公平强调要素投入 和要素收入相对称，这 正是效率的实现所必需 的。
社会公平则要求将收入 差距维持在现阶段社会 各阶层居民所能接受的 合理范围内。
财政学》(第四版） 陈共 主编
衡量收入分配平等程度的标准—— 洛仑兹曲线和基尼系数
收 入 比 例
x
y
财政学》(第四版） 陈共 主编
财政一般：以国家为主体的分配活动 财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体 以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不 同社会制度和不同国家具有不同的性质。
财政学》(第四版） 陈共 主编
二、财政的基本特征
（一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的平衡性
财政学》(第四版） 陈共 主编
三、关于财政与“公共财政” 1有关 public finance 的译法 2 财政学发展的方向 自由资本主义时期，政府的经济活动范围有限， 资本主义进入垄断阶段后，特别是20世纪30年 代以来，政府的活动范围大为扩展，新理论的 出现也为公共经济学提供了理论基础和方法论
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
财政学》(第四版） 陈共 主编
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效
(government: government intervention and government failures)
经济公平强调要素投入 和要素收入相对称，这 正是效率的实现所必需 的。
社会公平则要求将收入 差距维持在现阶段社会 各阶层居民所能接受的 合理范围内。
财政学》(第四版） 陈共 主编
衡量收入分配平等程度的标准—— 洛仑兹曲线和基尼系数
收 入 比 例
x
y
财政学》(第四版） 陈共 主编
《财政概念和职能》课件
财政收入是指国家从各种途径获取的资金和财产。
2 财政收入的分类
财政收入分为税收收入、非税收入和资本收入。
3 财政收入的来源和构成
财政收入的来源包括个人所得税、企业所得税等，构成涵盖各个领域。
财政支出
1
财政支出的定义
财政支出是指国家通过财政手段向
财政支出的分类
2
各个领域提供资金和服务。
财政支出分为社会事务支出、经济
财政概念和职能
这份《财政概念和职能》PPT课件将带您深入了解财政的重要性和职能，以及 财政收入、财政支出和财政预算的相关知识。
财政概念
财政的定义
财政是指国家收入与支出的管理和调节活动。
财政的内容
财政包括财政收入、财政支出和财政预算。
财政的目标
财政的目标是实现经济社会发展和国家资源配置的优化。
财政职能
事务支出和国防支出。
3
财政支出的原则和目标
财政支出的原则包括效益原则和公 平原则，目标是促进经济发展和改 善民生。
财政预算
财政预算的定义和作用
财政预算是国家在一定时期 内，根据政府算分为年度预算、中 期预算和绩效预算。
财政预算的编制和执行
财政预算通过立法程序编制， 然后由相关部门执行。
政府的财政职能
政府通过财政职能来管理 国家财政，实现宏观调控 和公共利益保障。
财政职能与市场经济 的关系
财政职能与市场经济相辅 相成，共同推动经济的健 康发展。
单一财政职能与多重 财政职能比较
单一财政职能指财政只负 责收入和支出的管理，而 多重财政职能包括其他领 域的管理责任。
财政收入
1 财政收入的定义
2 财政收入的分类
财政收入分为税收收入、非税收入和资本收入。
3 财政收入的来源和构成
财政收入的来源包括个人所得税、企业所得税等，构成涵盖各个领域。
财政支出
1
财政支出的定义
财政支出是指国家通过财政手段向
财政支出的分类
2
各个领域提供资金和服务。
财政支出分为社会事务支出、经济
财政概念和职能
这份《财政概念和职能》PPT课件将带您深入了解财政的重要性和职能，以及 财政收入、财政支出和财政预算的相关知识。
财政概念
财政的定义
财政是指国家收入与支出的管理和调节活动。
财政的内容
财政包括财政收入、财政支出和财政预算。
财政的目标
财政的目标是实现经济社会发展和国家资源配置的优化。
财政职能
事务支出和国防支出。
3
财政支出的原则和目标
财政支出的原则包括效益原则和公 平原则，目标是促进经济发展和改 善民生。
财政预算
财政预算的定义和作用
财政预算是国家在一定时期 内，根据政府算分为年度预算、中 期预算和绩效预算。
财政预算的编制和执行
财政预算通过立法程序编制， 然后由相关部门执行。
政府的财政职能
政府通过财政职能来管理 国家财政，实现宏观调控 和公共利益保障。
财政职能与市场经济 的关系
财政职能与市场经济相辅 相成，共同推动经济的健 康发展。
单一财政职能与多重 财政职能比较
单一财政职能指财政只负 责收入和支出的管理，而 多重财政职能包括其他领 域的管理责任。
财政收入
1 财政收入的定义
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收入分配不公 宏观经济波动
3
（二）公共物品和公共需要
公共物品～私人物品
文字定义：用于满足公共需要的商品和服务 数学定义比较：
公共物品的需求曲线是如何推导的？
4
公共物品的特征
非排他性——指某人在消费一种公共物品时，不能排除 其他人消费这一物品（不论他们是否付费），或者排除 的成本太大。 非竞争性——指某人对公共物品的消费并不会影响别人 同时消费该产品及其从中获得的效用；即在给定的生产 水平下，为另一个消费者提供这一物品所带来的边际成 本为零。
13
资源配置职能：
➢ 资源配置的涵义：资源配置就是通过对有限 的资源（包括自然资源、人力资源、经济资 源）进行运用，形成一定的资产结构、产业 结构以及技术结构等，以实现优化资源结构 的目标。它可以从两个方面理解，广义的资 源配置是指社会总产品的配置；狭义的资源 配置是指生产要素的配置。
➢ 财政的资源配置职能要研究的问题主要是： 资源配置效率用什么指标来表示、如何通过 政府与市场的有效结合提高资源配置的总效 率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。
11
财政的基本特征 阶级性与公共性
由财政与国家或政府的关系，产生了财政并存的两个鲜明 特征，即阶级性与公共性。 强制性与非直接偿还性 财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行是凭借国家 政治权力，通过颁布法令来实施的。财政的非直接偿还性 说明两个方面的问题。首先，从整个财政收支过程来看， 财政是具有偿还性的。因为财政从公众手里取得收入，还 用于为公众提供公共物品。其次，这种偿还不是直接的， 即每一个纳税人都无权要求从公共支出中享受与其纳税额 等值的福利。 收支的对称性或平衡性 收支平衡是财政运行本身的内在的客观要求。 “以收定支” 和“以支定收”。
12
三、财政职能
如何理解财政职能？
一种是把财政职能解释为财政作为一个分配范畴所固有的功能。 另一种是把财政职能理解为财政应该承担的职责和任务。（后 者是当前主流观点）
财政是为实现政府职能服务的，财政职能决定于政府职能，是 政府职能的经济体现。
三大财政职能： 资源配置职能 收入分配只能 经济稳定与发展职能
他性和竞争性，如街道、广场、海洋中的鱼类、野生动
物、草原等
5
社会产品的类别表及分析逻辑
公共资源物品
俱乐部物品
社会产品分类逻辑分析图
6
公共需要～私人需要
相对于私人需要，公共需要的特征有：
社会公众的共同需要 每个社会成员可以无差别共同享用的需要 享用需要的付出与所得不对称，即非等价交换 满足公共需要的手段是征税和收费
即生产要素的分配，也包括关乎人们之间利益关系的收入分配。
10
财政与公共财政：概念之争 public finance ：该如何翻译？ 财政与公共财政：有什么异同？ 财政与公共经济学（添加了公共物品理论） 我国财政概念的演变 ①50年代初的财政观——货币关系论。 ②传统计划经济时期和改革开放初期对财政理论的探讨和
社会产品的类别（根据以上两性的划分：两极及其中间段）
私人物品：面包、服装等
纯公共物品：国防、灯塔、路灯等
混合物品(impure public goods)：不完全的非竞争性 或/和非排他性（进一步分为两类）
➢ 俱乐部物品（club goods ）：非竞争性和排他性，如公园、 桥梁等
➢ 共同资源(common resourses)或公共池塘资源物品：非排
➢ 本节内容：
市场失灵和市场缺陷 公共产品和公共需要 政府的经济作用
2
（一）市场失灵和市场缺陷
市场有效的前提：完全竞争（现实中很难存在）
价格接受者、信息完全、成本与收益内在化
市场失灵：市场价格机制失效
垄断 信息不充分 外部效应和公共物品
市场缺陷：即便有效运作，也无法达成合意的结果
政府提供的信息不及时或失真：搜集信息动力 不足；信息污染、信息滞后
政府职能的“越位”与“缺位”：经济体制转 轨国家
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二、财政概念
财政定义：指以政府为主体，凭借政治权力，集中一部分国
内生产总值（GDP）或国民收入来满足社会公共需要的收支分 配；或者说，是政府从事资源配置和收入分配的一种公共经 济活动，并通过其活动来调节社会总需求和社会总供给相协 调，以及达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的 目标。
决策失误：大众偏好难真实显露；拍脑袋行为
寻租行为（Rent-seeking） ：决策者的经济人行 为。【凭借政府保护而进行的寻求财富转移的活动。它的主
要特征是不经过相应的生产劳动而将社会公众财富转移到一部 人手中。图洛克(Gordon Tullock，1967)被成为寻租理论之父； 克鲁格（Anne Kreuger，1974）率先提出寻租概念】
公共需要具有历史性：随时代变迁，内容不断 变化——经济发展阶段：农业----工业----环保等
7
政府与家庭、企业之间的关系
（三）政府的经济作用
政府介入和干预市场的手段
行政、法律手段 组织公共生产：公共生产≠公共提供 财政手段：支出和税收8Fra bibliotek府干预并非总是有效
政府干预失效的原因和表现：
对财政概念的不同界说。主要有国家分配论、剩余产品论、 价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。 ③社会主义市场经济体制下对财政概念的重新认识。1992 年党的十四大提出建立社会主义市场经济体制的改革目标 后，西方国家的公共财政概念被引入我国，理论界开始循 着公共财政的精神对财政概念进行重新认识，并成为我国 解释财政概念的主流意见。
第一章 财政概念和财政职能
Chapter 1 The concept and functions of public finance
政府与市场 财政概念 财政职能
本章主要内容
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一、政府与市场
➢ 一个问题：
在市场经济中，为什么要有政府及其财政的存在？
➢ 分析思路：
市场有效→市场失灵和缺陷→政府干预→财政介入
注意点：
财政活动的主体是政府（或国家）。财政表现为政府的集中性分配活动， 是一种政府行为。
财政分配的对象是一部分国内生产总值（GDP）或国民收入，主要是剩余 产品价值。
财政活动的目的是提供公共物品以满足社会公共需要，以及调节经济和促 进公平。
财政是一种分配活动，属于分配范畴。既包括关乎社会再生产的资源配置
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（二）公共物品和公共需要
公共物品～私人物品
文字定义：用于满足公共需要的商品和服务 数学定义比较：
公共物品的需求曲线是如何推导的？
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公共物品的特征
非排他性——指某人在消费一种公共物品时，不能排除 其他人消费这一物品（不论他们是否付费），或者排除 的成本太大。 非竞争性——指某人对公共物品的消费并不会影响别人 同时消费该产品及其从中获得的效用；即在给定的生产 水平下，为另一个消费者提供这一物品所带来的边际成 本为零。
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资源配置职能：
➢ 资源配置的涵义：资源配置就是通过对有限 的资源（包括自然资源、人力资源、经济资 源）进行运用，形成一定的资产结构、产业 结构以及技术结构等，以实现优化资源结构 的目标。它可以从两个方面理解，广义的资 源配置是指社会总产品的配置；狭义的资源 配置是指生产要素的配置。
➢ 财政的资源配置职能要研究的问题主要是： 资源配置效率用什么指标来表示、如何通过 政府与市场的有效结合提高资源配置的总效 率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。
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财政的基本特征 阶级性与公共性
由财政与国家或政府的关系，产生了财政并存的两个鲜明 特征，即阶级性与公共性。 强制性与非直接偿还性 财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行是凭借国家 政治权力，通过颁布法令来实施的。财政的非直接偿还性 说明两个方面的问题。首先，从整个财政收支过程来看， 财政是具有偿还性的。因为财政从公众手里取得收入，还 用于为公众提供公共物品。其次，这种偿还不是直接的， 即每一个纳税人都无权要求从公共支出中享受与其纳税额 等值的福利。 收支的对称性或平衡性 收支平衡是财政运行本身的内在的客观要求。 “以收定支” 和“以支定收”。
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三、财政职能
如何理解财政职能？
一种是把财政职能解释为财政作为一个分配范畴所固有的功能。 另一种是把财政职能理解为财政应该承担的职责和任务。（后 者是当前主流观点）
财政是为实现政府职能服务的，财政职能决定于政府职能，是 政府职能的经济体现。
三大财政职能： 资源配置职能 收入分配只能 经济稳定与发展职能
他性和竞争性，如街道、广场、海洋中的鱼类、野生动
物、草原等
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社会产品的类别表及分析逻辑
公共资源物品
俱乐部物品
社会产品分类逻辑分析图
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公共需要～私人需要
相对于私人需要，公共需要的特征有：
社会公众的共同需要 每个社会成员可以无差别共同享用的需要 享用需要的付出与所得不对称，即非等价交换 满足公共需要的手段是征税和收费
即生产要素的分配，也包括关乎人们之间利益关系的收入分配。
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财政与公共财政：概念之争 public finance ：该如何翻译？ 财政与公共财政：有什么异同？ 财政与公共经济学（添加了公共物品理论） 我国财政概念的演变 ①50年代初的财政观——货币关系论。 ②传统计划经济时期和改革开放初期对财政理论的探讨和
社会产品的类别（根据以上两性的划分：两极及其中间段）
私人物品：面包、服装等
纯公共物品：国防、灯塔、路灯等
混合物品(impure public goods)：不完全的非竞争性 或/和非排他性（进一步分为两类）
➢ 俱乐部物品（club goods ）：非竞争性和排他性，如公园、 桥梁等
➢ 共同资源(common resourses)或公共池塘资源物品：非排
➢ 本节内容：
市场失灵和市场缺陷 公共产品和公共需要 政府的经济作用
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（一）市场失灵和市场缺陷
市场有效的前提：完全竞争（现实中很难存在）
价格接受者、信息完全、成本与收益内在化
市场失灵：市场价格机制失效
垄断 信息不充分 外部效应和公共物品
市场缺陷：即便有效运作，也无法达成合意的结果
政府提供的信息不及时或失真：搜集信息动力 不足；信息污染、信息滞后
政府职能的“越位”与“缺位”：经济体制转 轨国家
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二、财政概念
财政定义：指以政府为主体，凭借政治权力，集中一部分国
内生产总值（GDP）或国民收入来满足社会公共需要的收支分 配；或者说，是政府从事资源配置和收入分配的一种公共经 济活动，并通过其活动来调节社会总需求和社会总供给相协 调，以及达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的 目标。
决策失误：大众偏好难真实显露；拍脑袋行为
寻租行为（Rent-seeking） ：决策者的经济人行 为。【凭借政府保护而进行的寻求财富转移的活动。它的主
要特征是不经过相应的生产劳动而将社会公众财富转移到一部 人手中。图洛克(Gordon Tullock，1967)被成为寻租理论之父； 克鲁格（Anne Kreuger，1974）率先提出寻租概念】
公共需要具有历史性：随时代变迁，内容不断 变化——经济发展阶段：农业----工业----环保等
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政府与家庭、企业之间的关系
（三）政府的经济作用
政府介入和干预市场的手段
行政、法律手段 组织公共生产：公共生产≠公共提供 财政手段：支出和税收8Fra bibliotek府干预并非总是有效
政府干预失效的原因和表现：
对财政概念的不同界说。主要有国家分配论、剩余产品论、 价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。 ③社会主义市场经济体制下对财政概念的重新认识。1992 年党的十四大提出建立社会主义市场经济体制的改革目标 后，西方国家的公共财政概念被引入我国，理论界开始循 着公共财政的精神对财政概念进行重新认识，并成为我国 解释财政概念的主流意见。
第一章 财政概念和财政职能
Chapter 1 The concept and functions of public finance
政府与市场 财政概念 财政职能
本章主要内容
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一、政府与市场
➢ 一个问题：
在市场经济中，为什么要有政府及其财政的存在？
➢ 分析思路：
市场有效→市场失灵和缺陷→政府干预→财政介入
注意点：
财政活动的主体是政府（或国家）。财政表现为政府的集中性分配活动， 是一种政府行为。
财政分配的对象是一部分国内生产总值（GDP）或国民收入，主要是剩余 产品价值。
财政活动的目的是提供公共物品以满足社会公共需要，以及调节经济和促 进公平。
财政是一种分配活动，属于分配范畴。既包括关乎社会再生产的资源配置