财政与税收习题与答案
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
财政与税收复习题
《财政与税收》复习题及答案一、单项选择1.财政分配的主体是（）A企业 B国家 C家庭 D社会团体与组织2.财政分配属于社会再生产的（）A生产环节 B分配环节 C交换环节 D消费环节3．以政府获取收入时的不同权力（或手段）为标准的分类方式，被称为财政收入的（）分类A来源 B形式 C价值 D部门4.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（）A政府债务 B国家税收 C企业利润 D政府收费5.发展阶段增长论提出，在经济发展中期，（）A转移支出会减少 B公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会上升C公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会下降D公共积累支出在整个社会总积累中所占比重不变6.政府转移支出的实现（）A需要获得相应的经济补偿物B不需获得相应的经济补偿物C需要进行社会产品的交换D是财政资金的有偿转移7．我国从1994年起在全国实行（）财政管理体制A包干制 B分成制 C分税制 D分灶吃饭制8.政府规模的大小直接影响到预算（）①资本性支出②经常支出③公共支出④建设支出9.调整（）对国民收入再分配的影响较大A公共支出 B转移支出 C投资支出 D购买支出10.“双紧”政策的配合运用，一般在（）时期A经济衰退 B经济滞涨 C经济停滞 D通货膨胀11.税收转嫁是指纳税人主要以改变（）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程A成本B利润 C价格 D企业组织形式12.税收归宿与商品供求弹性的关系是（）A供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大B需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大C供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小D需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小13.流转税不包括以下哪一项（）A增值税 B消费税 C关税 D企业所得税14.一般认为我国个人所得税体系中不适用累进税率的是（）。
A工资、薪金所得 B对企事业单位的承包承租经营所得C偶然所得 D个体工商业户生产经营所得15.根据现行企业所得税法的规定,下列各项可以不征企业所得税的是（）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收(第五版) 习题及参考答案
财政与税收(第五版) 习题及参考答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。
A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。
A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。
A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。
A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。
( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。
( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。
( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。
2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。
3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。
4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。
第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。
A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。
A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。
A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。
财政与税收试卷及答案
一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。
A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。
A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。
A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。
A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是( )。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。
A、动用财政结余B、发行政府债券8、我国国家预算的审批权属于（）。
A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。
A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是( )。
A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。
A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。
A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。
A、税收收入B、债务收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。
（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。
A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。
财政与税收题第二章含答案
第二章一、单项选择题1．公共产品与私人产品的划分标准是（C）A 产品消费方式B 产品受益范围C 产品所有权D 产品生产方式2．以下不具有混合产品性质的产品是：（C）A 图书馆B 高等教育C 路灯D 不收费的桥梁3．下列哪种情况实现了帕累托最优？（A）A 要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。
B 若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。
C 当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。
D A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。
4．下列哪项不属于财政政策的目标？（D）A 资源配置效率B 收入分配公平C 经济稳定发展D 财政监督二、多项选择题1．下述（AC）问题研究的是财政对资源配置的影响。
A 如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？B 政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？C 政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？D 政府税收最终是如何为社会不同群体承担的？2．下述（AD）研究的是财政对资源配置的影响。
A 降低进出口关税对我国产品结构的影响。
B 对某种产品的价格补贴对社会上哪些群体较为有利。
C 区域间的差别税收政策会使投资在不同地区之间的分布产生怎样的变化？D 消费税的税负归宿。
3．下述（AD）问题研究的是财政对收入分配的影响？A 农产品补贴的主要受益者是哪些社会群体？B 政府对不同的产业采取不同的税收政策会使国民经济各产业之间的结构发生怎样的变化？C 所得税的累进性会对劳动供给产生怎样的影响？D 政府若征收物业税最终会由谁来承担税负？4．下述哪些政策手段会影响社会的资源配置(ABCD)A 价格补贴B 税收C 政府购买D 公共管制三、名词解释财政职能的分工:资源配置: 是指社会使用现有资源的方式。
收入分配: 是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。
帕累托最优：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。
财政与税收习题 附答案
增值税练习题1．上海市某服装厂（一般纳税人）11月份有关业务情况如下：（1）购进生产用原料（布匹）一批并取得增值税专用发票，价款、税款分别为210 000元、35 700元；该批货物已验收入库。
（2）接受某单位捐赠的生产用材料一批并取得增值税专用发票，价款为10 000元，增值税税额为1 700元。
（3）以自制服装100套向某纺织厂换取布匹一批，服装厂开具的增值税专用发票上注明的销售额为50 000元；取得的纺织厂开具的增值税专用发票上列明的价款为40 000元、税款为6 800元，其余款以支票结算。
（4）发出各式服装委托某商场代销，月末收到商场送来的代销清单，代销服装的零售金额81 900元，服装厂按零售金额的10%支付给商场代销手续费8 190元。
（5）向某百货公司销售服装一批，货已发出，开具的增值税专用发票上注明的销售额为200 000元，货款尚未收到。
（6）为某客户加工服装100套，双方商定，服装面料由服装厂按客户要求选购，每套服装价格（含税）1 170元。
该厂为加工该批服装从某厂购进面料300米并取得增值税专用发票，价格、税款分别为30 000元、5 100元，货款已付。
该批服装已于当月加工完成并送交客户，货款已结清。
（7）赠送某学校运动服100套，实际成本7 000元，该批运动服无同类产品销售价格。
（8）上月未抵扣完的进项税额为18 500元。
计算该厂本月应纳的增值税。
2.南京市某电脑生产企业12月份经营业务如下：（1）销售电脑9 000台，每台不含税出厂价为5 000元。
（2）1 000台按9折折价销售，折扣价在同一张发票上开具。
（3）800台因在10日内一次性付款，给予销售折扣2%。
（4）150台采取以旧换新方式销售，每台旧电脑作价300元。
（5）发货给外省市分支机构500台。
（6）销售电脑收取运输装卸费10万元，其中3万元为代垫运费，由运输公司承运开具运输发票给购货方，另外7万元由本企业开普通发票收取。
财政与税收习题集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。
三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。
（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。
3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。
国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业花费怎样使用。
行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。
（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。
专科《财政与税收》_试卷_答案
欢迎阅读页脚内容专科《财政与税收》一、 （共75题,共150分）1. 下列税种中属于价外税的是( )。
（2分）A.增值税B.消费税C.营业税D.资源税 标准答案：A2. 自产自用的应当缴纳消费税的应税消费品是( )。
（2分） A.(成本+利润)÷(1+消费税税率) B.(完税价格+关税) ÷(1+消费税税率) C.(完税价格+关税) ÷(1-消费税税率) D.(成本+利润) ÷(1-消费税税率) 标准答案：D3. 下列费用中，应征收营业税的有( )。
（2分） A.法院按规定标准收取的诉讼费 11. 下列货物免征增值税的有( )。
（2分） A.农业生产者销售的自产农业产品 B.将自产的货物用于集体福利 C.避孕药品和用具 D.居民用煤炭制品 标准答案：A,C12. 下列经营项目属于营业税应税劳务的有( )。
（2分）A.从事建筑安装工程业务B.从事加工、修理修配业务C.从事运输业务D.从事商品零售业务 标准答案：A,C13. 下列经营项目其营业额应确定为( )。
（2分）A.从事安装B.从事娱乐C.金融机构D.凡从事融标准答案：14. 下列项A.稿费38B.有奖销售C.提供咨询D.房租收入标准答案：15. 下列个A.劳动报酬B.劳动报酬C.特许权使D.一般性奖标准答案：16. 税负转A.前转 标准答案：17. 下列自A.用于基建C.用于个人标准答案：18. 按现行A.销售应税B.自产自用C.自产自用D.委托加工标准答案：19. 下列单A.国有企业标准答案：20. 个人取A.企业债券C.储蓄存款标准答案：21. 企业在扣，可以从标准答案：22. 增值税均应一并征标准答案：23. 消费税标准答案：24. 对应税标准答案：25. 外汇、标准答案：26. 税法规要标志。
A.纳税义务标准答案：27. 委托加A.加工环节C.交付原材欢迎阅读页脚内容标准答案：D28. 下列收入中免征营业税的有( )。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。
财政与税收试题和答案.docx
《财政与税收》作业一、单项选择题1.某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为 (B) 。
A. 效用的不可分割性B.收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D.提目的的非盈利性2.当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。
A. 收支平衡政策B. 赤字政策C.结余政策D. 积极财政政策3.征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。
A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D.经济发展职能4.国债利息支出属于 ( C ) 。
A. 购买性支出B.一般利益支出C.不可控制性支出D.预防性支出5.财政购买性支出减少会导致 ( D ) 。
A. 市场价格上升B.所需生产资料增加C.充分的就业D.社会生产萎缩6.按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。
A. 基础设建设B.教育、保健等领域C.社会福利D.加强对经济的干预7.我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。
A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度 D. 事业单位会计制度8.关于财政投资的说法，正确的事( ) 。
A. 财政投资中包括生产性投资B.财政性投资必须注重经济效益C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D.财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是 ( ) 。
A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
这种投资的提供方式是 ( ) 。
A. 私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B. 政府与民间共同投资的提供方式C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。
财政与税收习题包括答案
《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165 小题，每题 2 分）1．从财政学对物件的区分标准角度剖析“设置岗亭不一样意载货汽车经过的桥梁”属于（B）A．纯公物件 B ．混淆物件 C ．个人物件 D ．以上都不是2．一般来说，以下哪些物件是纯公共物件（B）。
A．花园B．国防C．教育D．个人住所3. 从财政的实质来看，财政表现的是（B）。
A．以社会集体为主体的分派关系B．以国家为主体的分派关系C．以公司为主体的分派关系D．以事业单位为主体的分派关系4．在市场经济条件下，不属于财政分派范围的是（ C ）。
A．公事员的薪资B．法院法官的薪资 C ．公司员工的薪资 D ．解放军战士的津贴5.财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 节余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 .把财政思想上升到理论进行阐述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当 . 斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫7.当社会总需求大于社会总供应时，财政应采纳的政策是BA. 财政均衡政策B.财政结余政策C.财政赤字政策D.略有赤字政策8.在市场经济条件下，剖析（ A ）是确立政府经济作用的主要依照。
A．市场失灵B．计划失灵 C. GNP D．GDP9.假如政府把促使经济增添作为宏观调控的政策目标，往常要推行扩充性财政政策，以刺激总需求，一般状况下，这会致使（ B ）。
A．物价水平降落或就业增添B ．物价水平上升或就业增添C．就业时机减少或通货膨胀D．通货收缩和就业时机增添10. 在办理公正与效率的关系问题上，从经济迅速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。
A．公正优先，兼备效率 B ．效率优先，兼备公正C ．牺牲公正以实现效率D ．牺牲效率以实现公正11.对生产和就业有直接影响，表现政府的市场性再分派活动的支出是（ C ）。
A．社会保障支出 B ．流动资本支出 C ．购买性支出D．转移性支出12.直接影响收入分派，间接影响生产和就业的支出是（ D ）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费答案：A2. 下列哪项不属于国家宏观调控的经济手段？（）A. 利率调整B. 价格管制C. 财政支出D. 行政命令答案：D3. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 根据我国税法，个人所得税的起征点是（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 国家财政支出中用于经济建设方面的支出被称为（）A. 经济建设支出B. 国防支出C. 科教文卫支出D. 社会保障支出答案：A二、多项选择题6. 下列哪些属于国家财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 债务利息支出D. 行政事业费支出答案：A B C D7. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：A B C8. 我国税收收入的主要来源包括（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 关税答案：A B C D三、判断题9. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的部分。
（对/错）答案：错10. 依法纳税是每个公民应尽的义务。
（对/错）答案：对四、简答题11. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济活动的政策，主要包括税收政策和财政支出政策。
货币政策则是中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来影响经济的政策。
两者的主要区别在于实施主体不同（财政政策由政府实施，货币政策由中央银行实施），手段不同（财政政策通过税收和支出，货币政策通过货币供应量和利率），以及影响的经济领域不同（财政政策直接影响政府收支，货币政策通过影响信贷市场间接影响经济）。
五、论述题12. 论述税收在经济发展中的作用。
答案：税收在经济发展中扮演着多重角色。
首先，税收是政府最主要的财政收入来源，为政府提供公共服务、进行经济建设和实施社会管理提供了资金保障。
《财政与税收》作业集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概述一、单项选择题1. A2.B3.C二、名词解释1. 财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵” 。
三、问答题1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。
（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。
3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。
国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业费用如何使用。
行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。
（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。
财政与税收试卷及答案
一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。
A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。
A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。
A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。
A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是( )。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。
A、动用财政结余B、发行政府债券8、我国国家预算的审批权属于（）。
A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。
A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是( )。
A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。
A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。
A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。
A、税收收入B、债务收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。
（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。
A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。
财政与税收练习题答案
增值税练习题1题销项税额 =(200+300+40)×17%=91.8进项税额 =(50-10)× 13%+100×17%+80× 17%+2×7%=35.94 应纳税额 =91.8-35.94=55.86 (万元 )2题销项税额 =［ 800× 280× 90%+500×280+60000/(1+17%) ］× 17%=66789.95进项税额 =7000× 7%+140000× 17%=24290应纳税额 =66789.95-24290=42499.95 (元 )3题销项税额 =［ (50000+1000+800+100+2000) × 0.2+1］÷ (1+17%)×17%=1566.47进项税额 =680+20× 7%+15=696.40应纳税额 =1566.47-696.40=870.07 ( 万元 )4题进项税额 =35700+1700+6800+5100+18500=67800销项税额 =［ 50000+81900/(1+17%)+200000+1170 × 100/(1+17%)+7000 × (1+10%)］× 17%=72709应纳税额 =72709-67800=4909(元 )5题销项税额 = ［ 0.5 × (9000+800+150+500+10+20+1200)+0.5 × 1000 × 0.9+0.4 × 1000 ×(1+10%)+(10-3)/(1+17%)+0.48 × 1500+10/(1+17) ］× 17%=1268.97进项税额 =(2500-30)×17%+(1.5+0.2)× 7%-0.5÷(1-7%)× 7%=419.98应纳税额=1268.97-419.98+500 × 3%=963.99(万元 )注 :(1) 库存资料非正常损失分摊的运输花费5000元为增值税后计入资料成本的运输花费,计算应分摊的增值税时应将其复原为税前数额。
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精心整理
中国农业大学成人高等教育
学年第学期（任课教师：）
课程考试试题
考生诚信承诺
1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定，
并严格遵照执行。
2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为，所做试卷的内
容真实可信。
站点名称：专业：
年级层次学号姓名成绩：
财政与税收（工商企业管理专科）①
一、单项选择题：本大题共10个小题，每小题1分，
共10分。
1、下列不属于应纳营业税的范围的是：
A、百货商店
B、旅店业
C、饮食业
D、代理业
2、下列不属于公共产品的是：
A、国防
B、外交C
3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线：
A
分配绝对平均，吉尼系数为0。
C
4、今年5
进童装15098元的价格
为（）。
A、565.38元D、882元
5
A、社会基本法律的制定
B、在运行良好竞争性市场中
规定产品价格
C、提供符合社会需求的公共产品
D、限制企业进行大
规模的合并
6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月
没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算
缴纳消费税。
其组成计税价格为（）。
A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率）B．（成
本十利润）÷（1一消费税税率）
C．成本÷（l十成本利润率）D．（成本十利润）÷（1
十消费税税率）
7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放
牧问题：
A、政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛
羊可以放牧B、政府对于放牧活动课以重税
C、政府应大量补贴饲料生产
D、政府应把公共牧地卖
给私人。
8、在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把
____计入考虑，相应，产量将_______它的社会有效水
平，价格将_______它的社会有效水平
A私人成本，低于，低于B社会成本，低于，高于
C社会成本，高于，低于D私人成本，高于，低于
9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税
A、凭证式国债
B、记账式国债
C、实物券式国债
D、
长期国债
二、不定项选择题：本大题共10个小题，每小题2分，
共20分。
选项中至少有1个符合题目要求（如果所选
答案中有错误答案不给分，少选但所选答案正确则给
1分）。
1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设
备的开支提供补贴，但这样做的缺点在于：()
A、惩罚了治理污染最成功的企业。
B、减少了污染税
税收收入。
C、纳税人负担了治理污染的成本。
D、生产者承担了
治理污染的成本。
2、以下关于国债，说法正确的有：()
A、债务负担率（即公债负担率）衡量的是当年财政支
出对公债的依赖程度。
B、零息国债是没有利息报酬的
国债。
C、记帐式国债是无纸化的。
D、中央银行在市场上购
买国债是偿还国债的一种方式。
3、在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目
的有：()
A公共工程投资B教育经费中的助学金
精心整理
C事业费支出D失业救济
4、以下说法不正确的有：（）
A．对于一个有负外部性的企业来说，从社会的角度来
看，它的产品供给量往往过多。
B．私人企业可以生产大量国防武器，因此公共产品可
以由市场有效提供
C．帕累托有效配置可以同时达到资源的有效配置和收
入的公平分配
D．公共产品的供应既可以建立在政治程序的基础上，
也可以建立在公众自主自愿（自我显示偏好）的基础
上
5、以下说法正确的有：（）
A、契税是人们购买房屋土地时交纳的税收，是一种行
为税。
B、开采自然资源要交纳，资源是国有资产，所以资源
税是一种财产税。
C、在理论上，增值税不影响社会分工，无论是采用一
体化生产，还是采用专业化生产，总的税负是一样的。
D、印花税是一种财产税
6、以下说法不正确的是：（）
A、社会贫富差距悬殊是市场失灵的一个例子。
B、超
额累进的税负要比全额累进的税负来的轻。
C
D
7
A、是一种帕累托改善。
B
下降。
C
8
则的是：
A、国家推行义务教
育制度。
C、市场决定产品的
均衡价格和均衡数量。
9、以下说法正确的有（）
A．在完全竞争的市场下，是买方纳税还是卖方纳税对
价格和产出量有重大影响
B．供给弹性越大，需求者承担的税负越大
C．对劳动所得征税，税收的收入效应将使劳动供给增
加。
D．从理论上讲，当对房产宣布一种税收时，宣布之时
的房产持有者将承担全部税收。
10、税收的特征主要表现在：ADE
A．强制性B．及时性C．安全性D．无偿性E．固定
性
三、计算题（30分，按步得分）
1、某工业企业（增值税一般纳税人）,1999年10月购
销业务如下（9分）：
（1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税
专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元，
另支付运费（取得发票）3万元；
（2）购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专
用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元；
（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经
税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元；
（4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售
额50万元；
（5）销售产品一批，价税合并收取10万元；
20吨移
对方要求由你代为交纳个人所得税，要求其出场费为
税后净得5万，请问你需要代为缴纳多少个人所得税？
（6分）
3、某产品是完全竞争性市场，需求曲线为P=100-0.5Q，
供给曲线为P=2.0Q+5，现向给产品征收每单位数量产
品1元的定量税，计算政府能够取得多少税收收入，
及税负是如何分担的？（6分）
财政与税收参考答案（工商企业管理专科）
二、不定项选择题
1、BC
2、C
3、BD
4、BCD4、C6、AC7、B8、AD9、CD10、ADE
三、计算题
1、1）进项税额：3.91+3*10%+42*10%=8.41
本月外购20吨钢材用于形成固定资产，在生产型增值税制度下不允许扣除进项税。
（2）销项税额：50*17%+10*17%/1.17=8.5+1.45=9.95
（3）库存的同价钢材20吨的进项税额在上月已扣除，但在本月用于形成固定资产，因此该笔进项税额不允许扣除应纳增值税：9.95-8.41+1.36=2.9万元
2、设应税所得额为Y，预估Y>5万
Y/（1-20%）=5+Yx40%-0.7，计算得Y=5.06
税前收入：5.06/（1-20%）=6.325
6.325-5=1.325万，为代缴的个人所得税
3、（1）税前：P=100-0.5Q，P=2.0Q+5，均衡时P=81，
（2）设对消费者课税：需求函数变为：P+1=100-0.5Q。
（3）政府收到税收：37.6*1=37.6
生产者承担税负：（81-80.2）*37.6=30.08
消费者承担税负：37.6-30.08=7.52
#.。