中国五矿风险管理

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总部各职能部门在负责的职能领域对风险进行“分类”管 理
风险类别 战略风险 主责部门 企业规划发展部
财务风险
财务总部
人力资源风险 投资风险 安全环保风险 .........
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人力资源部 投资管理部 健康安全环保部 ..........
中国五矿风险 管理体系建设 迫在眉睫。
业务发展
• 集团从昔日单纯的进出口贸 易公司，转变为以资源为依 托、上下游一体化的跨国公 司，在不断深化同国内外大 企业的战略合作的同时，需 要有一套完善的风险管理体 系以应对内外部环境变化对 经营目标的影响。
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全面风险管理信息系统---建立全面风险管理信息系统
建设蓝图，逐步开展风险管理信息系统建设工作
全面 风险 战略
KRI
风险组合管理
风险分析
风险绩效
风险报告
重大风险管理 信用风险 事 后
预付账款管 理
坏账管理 应收账款管 理
内控管理
市场Biblioteka Baidu险
明确环 境信息
市场研究与 基础参数设 定 价格曲线接 入或维护
• 中国五矿以发展成为“提供 全球化优质服务的金属矿产 企业集团”作为自己的战略 目标，但现有的风险管理体 系与成为具有国际竞争力金 属矿产企业集团的目标之间 还存在一定的差距。
竞争环境
• 国际大型金属和矿业公司在 风险管理领域已探索和实践 多年，取得了相当显著的成 绩并提供了良好的借鉴意义， 中国企业亟需迎头赶上。
三道防线 （内部审计线）
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“分层、分类、集中”的风险管理模式
总裁办公会
战 略 层 面
风险集中管理
风险管理委员会
风 险 分 层 管 理
执 行 层 面
风险管理部 业务经营单位 风险管理负责人
其他职能部门
风 险 分 类 管 理
操 作 层 面
主要成果
诊断五矿集团风险管理现状:
分析五矿集团总体风险管理实践，从风险战略、风险管理职能、流程和内控制度、 风险理财和风险管理信息系统等四个方面寻找差距，为设计和建设全面风险管理体 系提供基础。
二期项目报告 《风险战略报告》 《风险管理组织职能方案》 《风险管理流程方案》 《风险管理报告方案》 《风险管理体系建设规划方 案》
市场风险部
衍生品业务风险部
综合部
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目录
I II 1 2
对风险和风险管理的基本认识
中国五矿全面风险管理体系总体情况 五矿全面风险管理体系框架 五矿专项重大风险的管理
3 III
五矿全面风险管理体系的建设 中国五矿风险管理的体会及未来展望
监控预警管 理 异常征兆管 理
限额管理
风险识别
业务/品种模 式管理 业务/风险识 别分析
风险应对
经营决策支 持 风险缓释方 案
流动性风险 合同管 理风险 投资风 险 安全环 保风险 人力资 源风险
管理 内控测试管 理 缺陷修补 管理
事 前
供应商客户 信息收集与 审核
供应商客户 信用评估与 授信
内控自动协 作

描述集团对待风险的基本态度和看法 风险偏好的确定基于集团的使命、愿景
风险承受度：做多少？
解决“集团能够承担多大风险” 的问题

风险对策：怎么做？
解决“集团如何管理风险”的问 题
阐述针对各类重大风险的应对 策略

描述集团能够承担的风险的限 度 风险承受度的确定可借助于模 型的构建和集团基础数据的积 累（历史经验）
制定五矿集团的风险战略:
明确五矿集团的风险偏好、风险承受度和重大风险应对方针和策略。 搭建集团层面的全面风险管理体系: 从组织职能、风险管理流程和风险管理报告三个方面落实具体的实施 方案，满足五矿集团全面风险管理持续发展的需要。 制定集团全面风险管理体系建设规划: 明确集团风险管理体系建设的路线图；明确不同时期的风险管理体系 建设的阶段目标、工作重点和里程碑。
效地管理。
风险管理部 ERM Divsion
对“风险管理”和“管理风险”的正确认识决定全面风险管理的 生命力
风险管理
风险管理
理念 ●理 论 原则 流程 工具 ●流 程 方法
组
嵌入 融入
管理风险
资金风险 采购风险
销售风险
研发风险 项目风险
合同管理
●方法
织
法律风险 安全生产
风险管理部 ERM Divsion
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集团风险管理部对风险进行“集中”管理
风险管理委员会 风险管理部
（委员会常设办事机构）
风险政策中心
拟定集团统一的
协调管理中心 以集团层面重大风险 的评估和重大风险管 理规划的制定与执行 为核心，实现对集团 层面重大风险的监控
服务中心 面向集团决策层、 集团总部职能部门 和各业务经营单位 ，提供专业的风险 管理意见和风险信
风险计量
实时头寸管 理 浮动盈亏计 量 财务模型管 理 VAR/EAR计量 压力测试
风险评价
授权管理
其他重大风 险
公司治理风险
业务模式风险 政策 风险 整合 风险
内控标准
SOX 其他
重大 风险 和内 控管 理
内控管理
内控分析 手册矩阵 内控风险分 析 内控人员 管理 内控考核
事 中
供应商 预付收货 客户赊销发 货
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为保障战略目标的实现，同时响应国资委等部委的要求， 中国五矿在风险管理建设领域迈出了坚实的步伐
国资委要求 集团战略
• 为深入贯彻国资委下达的《中央 企业全面风险管理指引》精神， 按照开展全面风险管理指导意见 的要求，规范集团和各单位风险 管理，提高风险管理水平和能力， 增强核心竞争力。
组合管理框架
运营 风险 控制
合同管理
客户管理
供应商管理
仓库物流
资金收付
HSE
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风险文化---普及风险管理知识，培育风险管理文化
面对复杂严峻的市场变化和激烈的竞争环境，公司建立了“积极稳 健、稳中求进”的风险文化，支持公司持续健康科学发展。
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中国五矿全面风险管理体系框架及建设方针
集团主营业务ERP上线成功，极大地缓解了信息不对称的问题。2008年， 集团层面组建了独立的风险管理部，正式拉开了五矿全面风险体系建设 的大幕
风险 战略
风 险 文 化
风险管理职能体系
内部控制系统 风险理财体系 风险管理信息系统
风 险 文 化
以点带面 逐步整合 总体规划 分步实施
风险文化
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风险管理战略---根据企业的风险偏好，确定企业的风
险承受度，并制定相应的风险管理策略
五矿集团风险战略框架
风险偏好：做还是不做？
解决“集团愿意承担什么风险”的问题
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公司决定要解决风险信息不对称的问题，需要先从信息 化入手，决定上马ERP工程（五矿内部称为V5工程）
一个五矿
一套流程
一个系统
……
操作 手册 系统 功能 帮助 文档 管理 建议
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风险管理岗位
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总部、业务中心和经营单位分别在战略、执行、操作三 个层面上对风险进行“分层”管理。
管理层面
战略层
职责分工

管理内容
集团整体风险组合
制定集团风险战略，明确风险管理目标 选择集团愿意接受的风险组合 制定集团的风险管理政策和管理制度 根据需要监控执行和操作层面的风险
风险管理战略和
风险管理政策并 监督实施
和综合管理
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息共享平台
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内部控制系统---以风险为导向，结合公司的管理和业务流程，梳
理关键管控环节，建立控制目标、控制要求和评价方法
识别关键业务流程及子流程 业务流程



执行层

制定具体风险的管理制度并监督执行
在职责范围内，对具体风险实行监控和管理 通过系统协调，把集团整体风险控制在承受度范围内 通过风险报告，使决策层及时了解风险现状 执行风险管理制度和内控制度 将风险信息及时报告给相关管理部门
集团各重要的具体风
险



操作层

业务运营中的操作风 险

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实施全面风险体系建设方案有两大问题需要解决
• 集团越来越大，业务也基本下沉，在总部层面如何及时、
准确地获取风险信息，进而进行风险评估和风险应对？
• 独立的风险管理职能如何嵌入到日常经营管理流程中？
政策 环境 识别 分析 评价 应对
企 划 部
法 律 部
审 计 部
业 务 中 心
事 业 部
风险管理委员会 业务中心风险管理部 风险集中管理职能
政策 环境 识别 分析 评价 应对
财 务 部
企 划 部
法 律 部
审 计 部
事 业 部
事 业 部
一道防线 （业务线） 2013/3/4
二道防线 （风险管理线） 珍惜有限 创造无限
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目录
I II 1 2
在推进全面风险管理体系的建设路径中，充分体现“以点 带面”的特色，重点突破，通过对专项重大风险的管理推 动全面风险管理体系建设
在集团风险管理部内，分别按照体系推进、专项重点风险管理和风险 文化宣传等工作要求进行了内部分工，健全组织机构，体系化推进风险 管理工作。
总经理
副总经理
副总经理
风险体系推进部
信用风险管理部
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全面风险管理工作是一项重要但不紧迫的工作
高
重 要 性
不重要 但 紧迫 不重要 不紧迫
重要 且 紧迫 重要 不紧迫
高
低
重要性
2005年，集团公司聘请中介机构帮助进行全面风险管理 体系建设，但是……
项目报告
一期项目报告 《风险辨识评估报告》 《风险管理诊断报告》
完成集团层面的风险辨识和评估： 找出现阶段影响五矿集团发展战略的重大风险，并对其动因、影响等进行深入分析。
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风险对策的确定基于风险评估 和诊断的结果

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风险组织体系---构建了业务一线、风险管理中台 和审计监督相互制约三道防线的机制
集 团 总 部
风险管理委员会
财 务 总 部 集团风险管理部 风险集中管理职能
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风险管理部 ERM Divsion
风险管理和管理风险的定位
• “风险管理”侧重于建立风险管理的结构，包括风险管理的原则、框架、 流程、技术和方法等； • “管理风险”强调的是针对具体风险按照风险管理流程实施管理。 • 对于中国五矿来说，集团风险管理部的主要职责是“风险管理”，建 立原则和框架，提出要求和标准，研发技术，提供方法，实施监控， 并推动风险管理融入到公司业务管理流程中去。其他职能管理部门以 及业务经营单位则主要是“管理风险”，即按照集团统一的风险管理 原则、框架和流程，在现有的管理职能中针对特定的具体风险进行有
建设全面风险管理体系 为公司实现可持续发展保驾护航
—— 与中钢领导交流
莫春雷
2013年2月
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目录
I II III
对风险和风险管理的基本认识
中国五矿全面风险管理体系总体情况 中国五矿风险管理的体会及未来展望
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资金管理
业务流程
资产管理 合同管理 采购管理 安健环管理 工程管理 预算管理 信息系统 生产管理 质量管理 ……
业务流程风险评估
关键环节
财务报告 研发管理 销售管理 物流管理
建立控制目标（风险点）
内部控制评价与审计
识别关键控制活动
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