贷款企业财务分析常用指标
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言在银行业务中，财务指标分析是评估银行经营状况、风险管理和战略规划的重要工具。
通过对一系列财务指标的深入研究和分析，可以了解银行的盈利状况、运营效率、偿债能力、流动性及市场地位等信息，从而为决策提供有力支持。
本文将详细介绍银行常用的财务指标分析，帮助读者更好地理解和应用这些工具。
二、正文盈利能力指标(1) 净利润率：衡量银行通过经营获取利润的能力，计算公式为净利润/营业收入。
该指标越高，说明银行的盈利能力越强。
(2) 资产收益率：反映银行资产创造价值的能力，计算公式为净利润/平均总资产。
该指标越高，表明资产利用效率越高。
(3) 权益收益率：衡量股东从投资中获得的回报，计算公式为净利润/股东权益。
该指标越高，说明股东权益的盈利能力越强。
运营效率指标(1) 成本收入比率：反映银行运营效率的指标，计算公式为营业费用/营业收入。
该比率越低，说明银行的成本控制越好，盈利能力越强。
(2) 资产周转率：衡量银行资产运营效率的指标，计算公式为营业收入/平均总资产。
该比率越高，表明资产利用效率越高。
(3) 员工生产率：衡量员工为单位创造的价值的指标，计算公式为营业收入/员工总数。
该比率越高，说明员工生产效率越高。
偿债能力指标(1) 资产负债率：衡量银行偿债能力的指标，计算公式为负债总额/资产总额。
该比率越低，说明银行的偿债能力越强。
(2) 流动比率：衡量银行短期偿债能力的指标，计算公式为流动资产/流动负债。
该比率越高，说明银行的短期偿债能力越强。
(3) 利息保障倍数：衡量银行支付利息能力的指标，计算公式为息税前利润/利息支出。
该倍数越高，说明银行支付利息的能力越强。
流动性指标(1) 现金流入流出比率：衡量银行现金流状况的指标，计算公式为现金流入/现金流出。
该比率越高，说明银行的现金流越充足。
(2) 存贷款比率：衡量银行贷款业务与存款业务匹配度的指标，计算公式为贷款总额/存款总额。
该比率越低，说明银行的流动性风险越低。
银行贷款企业财务数据分析报告
银行贷款企业财务数据分析报告目录银行贷款企业财务数据分析报告 (1)引言 (1)背景介绍 (1)目的和意义 (2)贷款企业财务数据分析方法 (3)数据收集和整理 (3)财务比率分析 (4)财务趋势分析 (6)贷款企业财务数据分析结果 (8)资产负债表分析 (8)利润表分析 (8)现金流量表分析 (9)贷款企业财务数据分析的风险评估 (10)偿债能力评估 (10)盈利能力评估 (11)经营能力评估 (12)贷款企业财务数据分析的建议和措施 (13)风险防范措施 (13)财务管理建议 (14)资金运作优化建议 (15)结论 (16)主要发现和总结 (16)对贷款企业的建议和展望 (17)引言背景介绍随着经济的发展和市场的竞争日益激烈，企业在运营过程中常常需要大量的资金支持。
然而，由于自身资金的不足或者项目的特殊性，很多企业往往需要通过银行贷款来满足其资金需求。
银行贷款作为一种常见的融资方式，对企业的发展起到了重要的推动作用。
本文旨在对银行贷款企业的财务数据进行分析，以便更好地了解企业的财务状况和经营情况。
通过对企业的财务数据进行深入分析，可以帮助银行了解企业的还款能力、经营风险以及潜在的增长机会，从而更准确地评估贷款风险和制定相应的贷款政策。
在进行贷款企业财务数据分析之前，首先需要了解银行贷款的基本概念和背景。
银行贷款是指银行向企业或个人提供一定金额的资金，借款人按照约定的期限和利率进行还款。
银行贷款通常分为短期贷款、中长期贷款和长期贷款等不同类型，根据借款人的资金需求和还款能力来选择合适的贷款方式。
银行贷款对于企业来说具有重要的意义。
首先，银行贷款可以帮助企业解决资金短缺的问题，满足企业的运营和发展需求。
其次，银行贷款可以提供灵活的融资方式，企业可以根据自身的需求选择不同类型的贷款，以适应不同阶段的发展需求。
此外，银行贷款还可以提供一定的财务杠杆效应，通过借款来扩大企业的经营规模和市场份额。
然而，银行贷款也存在一定的风险和挑战。
财务分析常用指标
财务分析常用指标一、偿债能力分析偿债能力是指清偿各种到期债务的承受能力或保证程度。
偿债能力分析是企业财务分析的一个重要方面，通过这种分析可以揭示企业的财务风险。
企业财务管理人员、企业债权人及投资者都十分重视企业的偿债能力分析。
偿债能力分析主要分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。
（一）短期偿债能力分析短期偿债能力是指企业偿付流动负债的能力。
流动负债是将在一年内或超过一年的一个营业周期内需要偿付的债务。
由于偿付时间短、偿付压力大，其财务风险较大。
为此，短期偿债能力分析强调一定时期流动资产变现能力的分析和企业的再融资能力。
企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏的重要标志。
财务人员必须十分重视短期债务的偿付能力，维护企业的良好信誉。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产/流动负债流动资产主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货和一年内到期的长期债权投资等。
流动负债主要包括短期借款、应付及预收款项、其他应交款、一年内到期的长期负债等，这些数据均可从资产负债表得到。
流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标，该比率高，说明企业偿还流动负债的能力强。
但是，过高的流动比率并非好事，它可能是企业流动资产占用较多，这样会影响资金的使用效率和企业的获利能力。
流动比率过高还可能是存货积压、应收帐款占用过多且收帐期延长，以及待摊费用和待处理流动资产损失所致，而真正可用来偿债的现金和存款却严重短缺。
根据经验，流动比率在2：1左右比较合适。
实际分析中，应该结合行业特点、企业流动资产结构、各项流动资产的变现能力加以分析。
（2）速动比率速动比率是比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标。
在这个比率中，用于偿还债务的流动资产中保留了变现能力强的短期投资、应收票据、应收帐款，而将变现能力差的存货剔除，从而得到下列公式：公式：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债关于速动资产应该包括哪几项流动资产，目前尚有争议。
企业贷款需关注的财务指标及贷款分类偏离度检查OK
企业贷款要把握好的12个财务指标财务结构：1、净资产与年未贷款余额比率。
必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率。
必须小于70%，最好低于55%。
偿债能力：3、流动比率。
一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。
4、速动比率。
一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
5、担保比例。
企业应该把有损失的风险下降到最低点。
一般讲，比例小于0.5为好。
现金流量：6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：8、主营业务收入增长率。
一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。
如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
9、应收账款周转速度。
一般企业应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
经营效益：11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。
一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于 5%。
一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
贷款分类偏离度检查辅导资料一、贷款分类偏离度的含义贷款分类偏离度是指商业银行在对贷款进行五级分类时存在形态划分结果与实际形态相差异的程度。
包括不良贷款总体分类的偏离程度和五级分类中各类形态的偏离程度。
其计算公式：相对偏离度＝（检查确认的不良贷款比例/被查机构自己认定的不良贷款比例－1）×100％；绝对偏离度＝检查确认的不良贷款比例－被查机构自己认定的不良贷款比例。
财务分析常用指标(大全)
For personal use only in study and research; not forcommercial use财务分析常用指标1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计企业设置的标准值：2For personal use only in study and research; not for commercial use意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
5个常用财务分析指标
企业设置的标准值：0.1
意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。
分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。
(2)存货周转天数
公式：存货周转天数=360/存货周转率=[360*(期初存货+期末存货)/2]/产品销售成本
企业设置的标准值：120
意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
5)营业周期
公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[(期初存货+期末存货)/2]*360}/产品销售成本+{[(期初应收账款+期末应收账款)/2]*360}/产品销售收入
企业设置的标准值：200
Байду номын сангаас
意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间。一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快;营业周期长，说明资金周转速度慢。
5、现金流量分析
现金流量表的主要作用是：第一，提供本企业现金流量的实际情况;第二，有助于评价本期收益质量，第三，有助于评价企业的财务弹性，第四，有助于评价企业的流动性;第五，用于预测企业未来的现金流量。
流动性分析
流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。
(1)现金到期债务比
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构，财务指标的分析对于评估其经营状况和风险承受能力至关重要。
本文将对银行常用的财务指标进行详细分析，包括资本充足率、资产质量、盈利能力、流动性和风险管理等方面。
二、资本充足率资本充足率是衡量银行资本实力的重要指标之一。
它反映了银行在面对风险时的抵御能力。
常见的资本充足率指标包括资本充足率、核心资本充足率和杠杆比率等。
资本充足率的计算公式为：资本充足率=核心资本/风险加权资产。
普通来说，资本充足率越高，银行的风险承受能力越强。
三、资产质量资产质量是评估银行贷款和投资风险的重要指标。
常见的资产质量指标包括不良贷款率、拨备覆盖率和拨备贷款比等。
不良贷款率是指不良贷款占总贷款的比例，反映了银行的贷款违约风险。
拨备覆盖率是指拨备金占不良贷款的比例，用于应对可能的损失。
拨备贷款比是指拨备金占总贷款的比例，反映了银行对风险的预防能力。
四、盈利能力盈利能力是评估银行经营状况的重要指标。
常见的盈利能力指标包括净利润率、资产收益率和净息差等。
净利润率是指净利润占总资产的比例，反映了银行的盈利能力。
资产收益率是指净利润占平均资产的比例，反映了银行的资产运营效率。
净息差是指银行利息收入与利息支出之间的差额，反映了银行的风险管理和资金运作能力。
五、流动性流动性是评估银行偿付能力的重要指标。
常见的流动性指标包括流动比率和净流动资金等。
流动比率是指流动资产与流动负债之间的比例，反映了银行短期偿付能力。
净流动资金是指流动资产减去流动负债的差额，反映了银行在短期内偿付债务的能力。
六、风险管理风险管理是银行运营中至关重要的一环。
常见的风险管理指标包括资本利润率、资本回报率和风险加权资产等。
资本利润率是指净利润与平均资本的比例，反映了银行的风险管理能力。
资本回报率是指净利润与平均股东权益的比例，反映了银行的盈利能力。
风险加权资产是指根据不同资产类别的风险程度进行加权计算的资产总额，用于评估银行的风险承受能力。
财务分析常用指标及评价
财务分析是利用财务报表的数据，并结合其他有关的补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行综合比较与评价的一种工作。
2.财务分析的目的与内容一、反映偿债能力的比率（一）反映短期偿债能力的比率1.流动比率【提示】从反映偿债能力的角度看，流动比率越高越好，但从企业盈利能力角度来看，则不宜过高。
即不能认为流动比率不是越高越好。
2.速动比率3.现金比率（二）反映长期偿债能力的比率1.资产负债率2.有形资产负债率3.产权比率：产权比率与资产负债率是同方向变化的。
4、权益乘数5.已获利息倍数【注意】平均应收账款是指未扣除坏帐准备的应收账款金额。
它是资产负债表中的“期初应收账款”、“期末应收账款”分别加上期初、期末坏帐准备的平均数。
2.存货周转率三、反映获利能力的比率 （赚钱能力）（一）通用指标包括销售净利润率、资产净利润率、实收资本利润率、净资产利润率（净资产收益率）和基本获利率（资产息税前利润率）。
1.销售净利润率＝净利润/销售收入净额×100%2.资产净利润率＝净利润/资产平均总额×100%资产平均总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/23.实收资本利润率＝净利润/实收资本×100%（注意该指标分母未用平均值）4.净资产利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%5.基本获利率＝息税前利润/总资产平均余额（二）特殊指标（上市企业市场价值分析）1.每股收益（1）计算过程基本每股收益＝属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股加权平均数其中：发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间/报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间/报告期时间（2）指标评价该指标是反映企业普通股股东持有每一股份所能享有企业利润或承担企业亏损的业绩评价指标。
每股收益越高，说明每股获利能力越强，投资者的回报越多；每股收益越低，说明每股获利能力越弱。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标引言概述：商业银行作为金融机构的重要组成部份，其财务状况对整个金融体系的稳定性和经济的发展起着关键作用。
财务分析指标是评估商业银行财务状况的重要工具，通过对财务指标的分析，可以匡助投资者、监管机构和银行管理层更好地了解银行的盈利能力、偿付能力和风险状况。
本文将从五个方面详细阐述商业银行财务分析指标。
一、盈利能力1.1 净利润率：净利润与营业收入的比率，反映银行的盈利能力。
高净利润率表明银行的盈利能力较强。
1.2 资产收益率：净利润与平均资产的比率，衡量银行利用资产创造收益的能力。
较高的资产收益率意味着银行的资产配置能力较强。
1.3 资本利润率：净利润与资本的比率，评估银行的盈利能力相对于其资本的使用效率。
高资本利润率表示银行能够有效利用资本实现盈利。
二、偿付能力2.1 资本充足率：核心资本与风险加权资产的比率，衡量银行抵御风险的能力。
较高的资本充足率表示银行具备较强的偿付能力。
2.2 流动性比率：流动资产与流动负债的比率，评估银行短期偿债能力。
较高的流动性比率意味着银行能够及时偿还到期债务。
2.3 资本负债率：总负债与总资产的比率，反映银行的债务水平。
适度的资本负债率可以平衡银行的偿债能力和盈利能力。
三、风险状况3.1 不良贷款率：不良贷款与总贷款的比率，衡量银行的信贷风险。
较低的不良贷款率表示银行的风险控制能力较强。
3.2 资本充足率波动性：资本充足率的变动情况，反映银行面临的风险水平。
较大的波动性可能意味着银行面临市场风险或者信用风险。
3.3 资本充足率与风险加权资产比率：资本充足率与风险加权资产的比率，评估银行的风险承受能力。
较高的比率表示银行具备较强的风险抵御能力。
四、资产质量4.1 资本充足率与不良贷款比率：资本充足率与不良贷款的比率，评估银行资本充足程度与资产质量的关系。
较高的比率表示银行具备较好的资产质量。
4.2 不良贷款覆盖率：不良贷款准备金与不良贷款的比率，衡量银行对不良贷款的风险覆盖程度。
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构的重要组成部分，其财务状况对于金融市场的稳定和经济的发展具有重要影响。
因此，对银行的财务指标进行分析是了解银行经营状况、评估风险和制定决策的关键步骤。
本文将介绍银行常用的财务指标，包括资产负债表指标、利润表指标和风险指标，并结合实际数据进行详细分析。
二、资产负债表指标分析1. 资产负债率资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额。
一般来说，资产负债率越低，说明银行的资产质量越好，风险越小。
2. 资本充足率资本充足率是衡量银行资本实力的指标，计算公式为：资本充足率 = 资本总额/ 风险加权资产总额。
资本充足率越高，说明银行具备更强的抵御风险的能力。
3. 流动性比率流动性比率是衡量银行偿付能力的指标，计算公式为：流动性比率 = 流动资产/ 流动负债。
流动性比率越高，说明银行具备更好的偿付能力，更能应对突发情况。
三、利润表指标分析1. 净利润率净利润率是衡量银行盈利能力的指标，计算公式为：净利润率 = 净利润 / 营业收入。
净利润率越高，说明银行的盈利能力越强。
2. 不良贷款率不良贷款率是衡量银行贷款质量的指标，计算公式为：不良贷款率 = 不良贷款余额 / 贷款总额。
不良贷款率越低，说明银行的贷款质量越好。
3. 资本利润率资本利润率是衡量银行资本利用效率的指标，计算公式为：资本利润率 = 净利润 / 资本总额。
资本利润率越高，说明银行的资本利用效率越好。
四、风险指标分析1. 资本充足率前面已经介绍过资本充足率的计算方法，这里再次强调其重要性。
资本充足率越高，说明银行具备更强的抵御风险的能力。
2. 不良贷款率同样，不良贷款率也是衡量银行风险的重要指标。
不良贷款率越低，说明银行的风险越小。
3. 资金利用率资金利用率是衡量银行资金利用效率的指标，计算公式为：资金利用率 = 贷款总额 / 存款总额。
资金利用率越高，说明银行的资金利用效率越好。
贷款企业财务分析常用指标
贷款企业财务分析常用指标贷款企业的财务分析是用来评估企业的财务状况和偿债能力的重要工具。
在进行财务分析时，常用的指标包括：1.偿债能力指标偿债能力指标主要用于评估企业的偿债能力和流动性状况，以确定企业是否有足够的能力偿还贷款。
常用的指标有：-流动比率：流动比率=流动资产/流动负债。
流动比率反映了企业流动资产是否能够满足流动负债的能力，一般要求流动比率大于1.2 -速动比率：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债。
速动比率体现了企业除去存货后的能够立即变现的资产与流动负债关系，一般要求速动比率大于1-资产负债率：资产负债率=总负债/总资产。
资产负债率表示企业的资产是通过借款还是自有资金来获得的，一般要求资产负债率小于70%。
2.盈利能力指标盈利能力指标主要用于评估企业的盈利水平和经营能力，以确定企业是否具有还款能力。
常用的指标有：-销售毛利率：销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入。
销售毛利率反映了企业的销售利润水平，一般要求销售毛利率大于30%。
-净利率：净利率=净利润/销售收入。
净利率体现了企业实现净利润的能力，越高越好。
-资产收益率：资产收益率=净利润/总资产。
资产收益率表示企业利用资产创造利润的能力。
3.偿债能力指标运营能力指标主要用于评估企业的资金运营能力和流动性状况，以确定企业是否能够按时偿还贷款。
-资金周转率：资金周转率=销售收入/平均资产。
资金周转率反映了企业资产的运营效率，一般要求资金周转率高于行业平均水平。
-应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。
应收账款周转率表示企业回收应收账款的速度，越高越好。
以上是贷款企业常用的财务分析指标，通过对这些指标的评估，可以更全面地了解企业的财务状况和偿债能力，从而作出更明智的贷款决策。
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构，扮演着重要的经济角色。
为了评估银行的财务状况和经营绩效，常用财务指标分析方法被广泛应用。
本文将介绍银行常用的财务指标，包括资本充足率、净利润率、不良贷款率、存贷比等，并分析其意义和计算方法。
二、资本充足率资本充足率是衡量银行偿付能力和抵御风险能力的重要指标。
它反映了银行资本与风险敞口的比例关系。
一般来说，资本充足率越高，银行的偿付能力和稳定性越强。
计算方法如下：资本充足率 = （核心资本 / 风险加权资产）× 100%三、净利润率净利润率是衡量银行经营效益的指标。
它反映了银行在一定时期内实现的净利润与总收入之间的关系。
净利润率越高，说明银行的盈利能力越强。
计算方法如下：净利润率 = （净利润 / 总收入）× 100%四、不良贷款率不良贷款率是衡量银行贷款质量的指标。
它反映了银行不良贷款与总贷款之间的比例关系。
不良贷款率越低，说明银行的贷款风险越低。
计算方法如下：不良贷款率 = （不良贷款余额 / 总贷款余额）× 100%五、存贷比存贷比是衡量银行存款与贷款之间关系的指标。
它反映了银行的存款能力和贷款需求之间的平衡情况。
存贷比越高，说明银行更依赖于存款来支持贷款业务。
计算方法如下：存贷比 = （存款总额 / 贷款总额）× 100%六、案例分析以某银行为例，根据其财务报表数据，进行常用财务指标分析。
1. 资本充足率：核心资本：10亿美元风险加权资产：50亿美元资本充足率 = （10亿 / 50亿）× 100% = 20%2. 净利润率：净利润：5000万美元总收入：100亿美元净利润率 = （5000万 / 100亿）× 100% = 0.05%3. 不良贷款率：不良贷款余额：1亿美元总贷款余额：20亿美元不良贷款率 = （1亿 / 20亿）× 100% = 5%4. 存贷比：存款总额：30亿美元贷款总额：40亿美元存贷比 = （30亿 / 40亿）× 100% = 75%七、结论通过对银行常用财务指标的分析，可以得出以下结论：1. 该银行的资本充足率为20%，表明其具备一定的偿付能力和抵御风险的能力。
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构的重要组成部份，承担着资金融通、风险管理等重要职责。
了解银行的财务状况对于投资者、监管机构以及其他利益相关者都具有重要意义。
本文将介绍银行常用的财务指标，并对其进行详细分析。
二、资产负债表分析1. 资产负债表概述资产负债表是银行财务报表的重要组成部份，反映了银行在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
通过分析资产负债表，可以了解银行的资金来源、运用情况以及资本充足性等方面的信息。
2. 资产负债表指标分析（1）资产负债表总资产总资产是银行在特定日期的所有资产总额，包括现金、存款、贷款、投资等。
通过分析总资产的变化，可以了解银行的规模扩张情况以及资金运用效率。
（2）资产负债表总负债总负债是银行在特定日期的所有负债总额，包括存款、借款、对付款项等。
通过分析总负债的变化，可以了解银行的债务水平以及债务结构。
（3）资产负债表净资产净资产是银行在特定日期的所有者权益总额，是总资产减去总负债后的余额。
通过分析净资产的变化，可以了解银行的净资产增长情况以及资本充足性。
三、利润表分析1. 利润表概述利润表是银行财务报表的另一个重要组成部份，反映了银行在特定期间内的收入、费用和净利润情况。
通过分析利润表，可以了解银行的盈利能力、成本控制能力以及经营效率等方面的信息。
2. 利润表指标分析（1）利润表净利润净利润是银行在特定期间内的总收入减去总费用后的余额。
通过分析净利润的变化，可以了解银行的盈利能力以及盈利趋势。
（2）利润表收入构成收入构成反映了银行在特定期间内各项收入的来源和比重。
通过分析收入构成，可以了解银行的主要收入来源以及收入结构的稳定性。
（3）利润表费用构成费用构成反映了银行在特定期间内各项费用的来源和比重。
通过分析费用构成，可以了解银行的主要费用支出以及费用控制能力。
四、指标分析1. 资本充足率资本充足率是衡量银行资本充足性的重要指标，反映了银行承担风险的能力。
常用的比率分析方法
常用的比率分析方法
根据银行信贷人员遇到的报表种类和分析侧重点的不同，财务分析的指标可以粗略分为五类：
（一）偿债能力比率
偿债能力比率，主要分析企业按期偿还各种债务的能力，这样的指标有：流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数、有形净值负债率、应收账款周转率、存货周转率等，其中流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率主要用于反映企业资产的迅速变现能力和企业短期偿债能力；资产负债率、利息保障倍数、有形净值负债率等主要用于反映企业长期偿债能力。
（二）盈利能力比率
盈利能力比率主要反映企业赚取利润的能力，反映企业盈利能力的指标主要有:销售利润率、销售毛利率、资产利润率等。
对股份制企业，反映其盈利能力的指标还有每股盈余等。
（三）营运能力比率
企业资产流动性是银行比较关注的问题，较好的流动性意味着企业经营运转正常、资产变现能力强、银行债务相对比较安全，因此信贷人员应该关注企业资产营运情况。
营运能力的比率指标主要有：资产周转率、流动资产周转率等。
（四）现金流量比率
会计制度改革后，权责发生制是会计报表编制的基本原则之一，银行在关心企业权责发生制下的盈利能力的同时，更要关心企业的现金状况，企业有没有足够的现金支付到期贷款的利息和本金是银行最应该关注的事情。
现金流量的比率其实就是从现金的角度重新考虑企业的偿债能力和盈利能力，这样的指标目前尚缺乏统一的名称，结合实际工作需要，主要考虑的指标有：现金流动比率,到期债务偿还比率，经营现金流量与债务总额之比等。
（五）其它比率
除了上述比率外，根据分析的需要，还可能在分析中用到其他一些比率，比如总资产报酬率、股利支付率和每股账面价值等。
财务分析中的流动性指标
目录财务分析中的流动性指标 (1)引言 (1)背景介绍 (1)目的和意义 (2)流动性指标的概念和分类 (3)流动性指标的定义 (3)流动性指标的分类 (4)常用的流动性指标 (5)流动比率 (5)速动比率 (6)现金比率 (7)资产负债比率 (7)流动性指标的计算方法和解读 (8)流动比率的计算方法和解读 (8)速动比率的计算方法和解读 (9)现金比率的计算方法和解读 (10)资产负债比率的计算方法和解读 (11)流动性指标的应用案例分析 (12)公司A的流动性指标分析 (12)公司B的流动性指标分析 (13)公司C的流动性指标分析 (13)流动性指标的局限性和改进方法 (14)流动性指标的局限性 (14)改进流动性指标的方法 (15)结论 (16)流动性指标的重要性 (16)流动性指标的应用前景 (17)财务分析中的流动性指标引言背景介绍在当今的商业环境中，财务分析是企业决策和投资评估的重要工具。
财务分析通过对企业的财务状况和经营绩效进行评估，帮助管理层和投资者了解企业的健康状况和潜在风险。
而流动性指标作为财务分析的重要组成部分，被广泛应用于评估企业的流动性风险和经营能力。
流动性指标是指企业在短期内偿付债务和满足日常经营需求的能力。
它反映了企业的现金流量状况和资金运作能力，对于企业的经营决策和风险管理至关重要。
在财务分析中，流动性指标可以帮助分析师和投资者评估企业的偿债能力、运营效率和风险承受能力。
流动性指标通常包括现金比率、速动比率、流动比率和现金流量比率等。
现金比率是指企业可用现金与短期债务的比例，它反映了企业在没有其他流动资产支持的情况下偿付债务的能力。
速动比率是指企业除去存货后的流动资产与短期债务的比例，它更加准确地反映了企业的偿债能力。
流动比率是指企业流动资产与流动负债的比例，它衡量了企业的偿债能力和流动性风险。
现金流量比率是指企业经营活动产生的现金流量与债务偿还的比例，它反映了企业的现金流量状况和偿债能力。
贷款企业财务分析常用指标
贷款企业财务分析常用指标一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
1.流动比率公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计企业设置的标准值： 2意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
普通情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
2.速动比率公式：速动比率= (流动资产合计-存货) / 流动负债合计保守速动比率=0.8 (货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额) / 流动负债企业设置的标准值： 1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于 1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：(1) 增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
(2) 减弱变现能力的因素：未作记录的或者有负债；担保责任引起的或者有负债。
二、资产管理比率1.存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本 / [ (期初存货+期末存货) /2]企业设置的标准值： 3意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或者应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
(2)存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率=[360* (期初存货+期末存货) /2]/ 产品销售成本企业设置的标准值： 120意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构，负责接受存款、发放贷款、提供支付结算等金融服务。
对于银行来说，财务指标是评估其财务状况和经营绩效的重要依据。
本文将介绍银行常用的财务指标，并分析其意义和计算方法，以匡助读者更好地理解和评估银行的财务状况。
二、常用财务指标1. 资本充足率资本充足率是衡量银行资本实力的重要指标，它反映了银行承担风险的能力。
通常以资本与风险加权资产的比率来计算，比率越高，说明银行资本充足程度越高，风险承受能力越强。
2. 不良贷款率不良贷款率是衡量银行贷款质量的指标，它反映了银行贷款违约的风险程度。
通常以不良贷款总额与贷款总额的比率来计算，比率越低，说明银行的贷款质量越好，风险越低。
3. 存款准备金率存款准备金率是衡量银行流动性风险的指标，它反映了银行的存款准备金占比。
通常以存款准备金总额与存款总额的比率来计算，比率越高，说明银行的流动性风险越低，资金充足程度越高。
4. 资产负债率资产负债率是衡量银行资本结构的指标，它反映了银行资产和负债之间的关系。
通常以负债总额与资产总额的比率来计算，比率越低，说明银行的资本结构越稳定，负债风险越低。
5. 净利润率净利润率是衡量银行盈利能力的指标，它反映了银行每单位资产所创造的利润水平。
通常以净利润与资产总额的比率来计算，比率越高，说明银行的盈利能力越强。
三、财务指标分析方法1. 横向分析横向分析是将同一指标在不同时间段内的数值进行比较，以分析银行的财务状况变化趋势。
通过对照不同年份的财务指标数据，可以发现银行的增长率、变动趋势和不稳定因素，从而判断银行的经营状况。
2. 纵向分析纵向分析是将不同指标在同一时间点的数值进行比较，以分析银行的财务状况的相对优劣。
通过对照不同指标的数值，可以了解银行的资本实力、贷款质量、流动性风险、资本结构和盈利能力等方面的情况，从而评估银行的整体财务状况。
3. 比率分析比率分析是将不同指标之间的数值进行比较，以分析银行的财务指标之间的关系。
财务分析常用指标及评价
财务分析是利用财务报表的数据，并结合其他有关的补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行综合比较与评价的一种工作。
2.财务分析的目的与内容一、反映偿债能力的比率（一）反映短期偿债能力的比率1.流动比率【提示】从反映偿债能力的角度看，流动比率越高越好，但从企业盈利能力角度来看，则不宜过高。
即不能认为流动比率不是越高越好。
2.速动比率3.现金比率（二）反映长期偿债能力的比率1.资产负债率2.有形资产负债率3.产权比率：产权比率与资产负债率是同方向变化的。
4、权益乘数5.已获利息倍数【注意】平均应收账款是指未扣除坏帐准备的应收账款金额。
它是资产负债表中的“期初应收账款”、“期末应收账款”分别加上期初、期末坏帐准备的平均数。
2.存货周转率三、反映获利能力的比率 （赚钱能力）（一）通用指标包括销售净利润率、资产净利润率、实收资本利润率、净资产利润率（净资产收益率）和基本获利率（资产息税前利润率）。
1.销售净利润率＝净利润/销售收入净额×100%2.资产净利润率＝净利润/资产平均总额×100%资产平均总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/23.实收资本利润率＝净利润/实收资本×100%（注意该指标分母未用平均值）4.净资产利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%5.基本获利率＝息税前利润/总资产平均余额（二）特殊指标（上市企业市场价值分析）1.每股收益（1）计算过程基本每股收益＝属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股加权平均数其中：发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间/报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间/报告期时间（2）指标评价该指标是反映企业普通股股东持有每一股份所能享有企业利润或承担企业亏损的业绩评价指标。
每股收益越高，说明每股获利能力越强，投资者的回报越多；每股收益越低，说明每股获利能力越弱。
财务分析常用指标22
财务分析常用指标一、偿债能力分析偿债能力是指清偿各种到期债务的承受能力或保证程度。
偿债能力分析是企业财务分析的一个重要方面，通过这种分析可以揭示企业的财务风险。
企业财务管理人员、企业债权人及投资者都十分重视企业的偿债能力分析。
偿债能力分析主要分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。
（一）短期偿债能力分析短期偿债能力是指企业偿付流动负债的能力。
流动负债是将在一年内或超过一年的一个营业周期内需要偿付的债务。
由于偿付时间短、偿付压力大，其财务风险较大。
为此，短期偿债能力分析强调一定时期流动资产变现能力的分析和企业的再融资能力。
企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏的重要标志。
财务人员必须十分重视短期债务的偿付能力，维护企业的良好信誉。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产/流动负债流动资产主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货和一年内到期的长期债权投资等。
流动负债主要包括短期借款、应付及预收款项、其他应交款、一年内到期的长期负债等，这些数据均可从资产负债表得到。
流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标，该比率高，说明企业偿还流动负债的能力强。
但是，过高的流动比率并非好事，它可能是企业流动资产占用较多，这样会影响资金的使用效率和企业的获利能力。
流动比率过高还可能是存货积压、应收帐款占用过多且收帐期延长，以及待摊费用和待处理流动资产损失所致，而真正可用来偿债的现金和存款却严重短缺。
根据经验，流动比率在2：1左右比较合适。
实际分析中，应该结合行业特点、企业流动资产结构、各项流动资产的变现能力加以分析。
（2）速动比率速动比率是比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标。
在这个比率中，用于偿还债务的流动资产中保留了变现能力强的短期投资、应收票据、应收帐款，而将变现能力差的存货剔除，从而得到下列公式：公式：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债关于速动资产应该包括哪几项流动资产，目前尚有争议。
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贷款企业财务分析常用指标一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
1.流动比率公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计企业设置的标准值：2意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
2.速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
二、资产管理比率1.存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/ [（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（2）存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本企业设置的标准值：120意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（3）应收账款周转率定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。
公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]企业设置的标准值：3意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。
反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。
以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（4）应收账款周转天数定义：表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。
公式：应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率=（期初应收账款+期末应收账款）/2]/产品销售收入企业设置的标准值：100意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。
反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。
以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（5）营业周期公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[（期初存货+期末存货）/2]*360}/产品销售成本+{[（期初应收账款+期末应收账款）/2]*360}/产品销售收入企业设置的标准值：200意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间。
一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。
分析提示：营业周期，一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。
营业周期的长短，不仅体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。
（6）流动资产周转率公式：流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]企业设置的标准值：1意义：流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产叁加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。
分析提示：流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价企业的盈利能力。
（7）总资产周转率公式：总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]企业设置的标准值：0.8意义：该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。
企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。
分析提示：总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。
经常和反映盈利能力的指标一起使用，全面评价企业的盈利能力。
3、负债比率负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率。
它反映企业偿付到期长期债务的能力。
（1）资产负债比率公式：资产负债率=（负债总额/ 资产总额）*100%企业设置的标准值：0.7意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。
该指标也被称为举债经营比率。
分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。
如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。
资产负债率在60％─70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。
（2）产权比率公式：产权比率=（负债总额/股东权益）*100%企业设置的标准值：1.2意义：反映债权人与股东提供的资本的相对比例。
反映企业的资本结构是否合理、稳定。
同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。
分析提示：一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。
（3）有形净值债务率公式：有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%企业设置的标准值：1.5意义：产权比率指标的延伸，更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。
不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值，它们不一定能用来还债，为谨慎起见，一律视为不能偿债。
分析提示：从长期偿债能力看，较低的比率说明企业有良好的偿债能力，举债规模正常。
（4）已获利息倍数公式：已获利息倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）通常也可用近似公式:已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/ 财务费用企业设置的标准值：2.5意义：企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。
只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。
分析提示：企业要有足够大的息税前利润，才能保证负担得起资本化利息。
该指标越高，说明企业的债务利息压力越小。
4、盈利能力比率盈利能力就是企业赚取利润的能力。
不论是投资人还是债务人，都非常关心这个专案。
在分析盈利能力时，应当排除证券买卖等非正常专案、已经或将要停止的营业专案、重大事故或法律更改等特别专案、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素。
1.销售净利率公式：销售净利率=净利润/ 销售收入*100%企业设置的标准值：0.1意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。
表示销售收入的收益水平。
分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。
销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。
2.销售毛利率公式：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]*100%企业设置的标准值：0.15意义：表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。
企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。
3.资产净利率（总资产报酬率）公式：资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%企业设置的标准值：根据实际情况而定意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。
指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。
分析提示：资产净利率是一个综合指标。
净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。
影响资产净利率高低的原因有：产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小。
可以结合杜邦财务分析体系来分析经营中存在的问题。
4.净资产收益率（权益报酬率）公式：净资产收益率=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100%企业设置的标准值：0.08意义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。
是最重要的财务比率。
分析提示：杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素，进一步剖析影响所有者权益报酬的各个方面。
如资产周转率、销售利润率、权益乘数。
另外，在使用该指标时，还应结合对“应收账款”、“其它应收款”、“待摊费用”进行分析。
5、现金流量分析现金流量表的主要作用是：第一，提供本企业现金流量的实际情况；第二，有助于评价本期收益质量，第三，有助于评价企业的财务弹性，第四，有助于评价企业的流动性；第五，用于预测企业未来的现金流量。
流动性分析流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。
（1）现金到期债务比公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量/ 本期到期的债务本期到期债务＝一年内到期的长期负债＋应付票据企业设置的标准值：1.5意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。
分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
（2）现金流动负债比公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量/ 期末流动负债企业设置的标准值：0.5意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。
分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。