物料分类账业务配置及操作手册

物料分类账业务配置及操作手册

Overview

业务说明

物料分类账的主要作用在于将实际成本和标准成本的差异分摊到库存和销售成本中，从而实现差异在实际的使用者中进行分摊，便于分析库存物资和销售成本的实际成本。

在启用物料分类账前，最好不要有业务数据，否则就需要对历史数据进行处理。

需要注意的是，控制范围的货币类型不可以设置为“20-控制范围货币”，要么是10，要么是30，或者其他的，具体可以哪些需要再测试。

主要的业务过程：

1. 分产品、半成品、原材料处理业务，产品同时领用半成品和原材料，分两个产品，一个产品完全入库并销售，另外一个产品部分入库并销售。

2. 对原材料进行成本中心的领料，查看无法分配的差异。

3. 半成品和产成品正常的领料和生产入库。

4. 计算在制品差异。

5. 计算其他消耗，针对销售出库进行结转差异过账。

概念-参看网站中相关概念介绍

物料分类账

价格确定

期间状态

物料分类账的缺陷

（1）默认情况下，在制品（WIP）不参与差异计算，如果希望计算，需要启用一个功能模块。（2）物料分类账的错误将直接影响总账的结账。

（3）成本中心的领料需要通过消耗结算。

（4）单层差异下的委外差异会形成未分配差异。（还没有太明白什么意思）

（5）跨期的物料价格变动。（还没有太明白什么意思）

物料分类账的差异来源

1.库存初始化差异：例如561类型的入库，若实际价与标准价不一致就会产生差异；

2.PO的收货差异：PO采购价格与标准价格不一致，就会产生差异；

3.PO发票校验差异：此种差异通常是由于发票价格与采购价格不一致产生的；但还有一种差异即物料分类账中所体现的汇率差异。

4.物料过账转移差异：若在OX14中配置评估级别是按工厂，则跨工厂的物料转移过账，会因为两工厂的物料标准价格不同而造成差异；若在OX14中配置评估级别是按公司，则跨公司的物料转移过账，会因为两公司的物料标准价格不同而造成差异（通常跨公司调拨也会视同销售和采购业务进行，若如此其差异如前2、3的差异）；

5.标准价格变更差异：MR21/MR22或CK40N(CK11N)、CK24，以及CKMPRPN、CKME等方式的价格变更，都会造成差异（实际业务为，为了保持期间数据一致，通常若物料有业务发生，一般不允许修改标准价）；

6.生产环节结算差异：生产环节，生产订单的报工、生产收货都是按照标准价格或计划作业价格计算成本，在订单结算环节，会结转将投入与产出的差异（需要注意的是WIP不承担差异）；此差异包括材料差异（一般是由于数量差异引起的差异）、工费差异和制造费用差异；

7.其他类型业务差异：如退货等。

遗留问题

1. 未启用在制品差异结转。

2. 销售成本差异的分配未产生凭证，可能是财务扩展后面激活的原因。

特别说明

系统切换上线时，物料的状态只能为01，才可以进行月结；

月结前检查上一期间物料状态时，只有01、00、70状态才能进行本期间物料帐结帐；

只01、20、30状态时才能进行成本估算。

01、00、70状态是期间物料帐结帐的正常状态，记住！

采用物料帐＋订单的成本核算模式特别要注意更改物料和发生物料移动时物料和时间的要求，更改物料要在上一个会计期间，而发生物料移动时的物料主数据一定要完备，不然后果时灾难性的Table

No. Table name Short Description Memo

CKMLHD

MLHD

MLIT

Configure

激活Financials扩展

激活后，物料分类账的计算程序中将增加一个“Revaluation of Consumption”的计算，否则应该分摊给销售成本的差异将无法分摊。

配置CO-PC-参见相关文档

参见《SAP生产成本核算配置及操作手册》。

检查控制范围的货币类型

需要设置为“10-公司代码货币”或者是“30-集团公司货币”，不可以设置为“20-控制代码货币”。

关于货币类型的设置，参见货币类型相关说明。

配置公司代码的多本位币

如果希望使用集团公司货币作为控制范围的货币，需要配置此项。

控制范围的多种控制方法

维护货币和评估参数-8KEM

此处因为没有启用集团货币，就没有设置，如果需要，可以增加设置30类型的货币类型。

分配货币和评估参数到控制范围-8KEQ

在此处配置后，在控制范围维护中将直接能看到效果。

8KEQ

自动记账科目设置

抵消科目-OBYC（GBB）

该配置并非物料分类账专有。

此处用到GBB-VAX

差异科目-OBYC(PRD)

重估消耗科目-OBYC(COC)

未用到-库存补充记账科目-OBYC(BSD)

未用到-物料分类账汇率差异科目-OBYC(KDM)

没有外币业务发生。

未用到-来自底层差异的汇率差异科目-OBYC(KDV)

未发生外币业务。

应计和递延科目-OBYC(LKW)

如果结账（CKMI）时不选择重估物料，那么重估时BS科目将取该科目。

如果结账时选择重估物料，那么会取物料对应的存货科目（BSX）。

该科目设置为存货科目可能更为合适。

库存记账科目-OBYC(BSX)

OBYC

未用到-价格差异科目-OBYC(PRG)

将作为差异计算当月的贷方科目。

OBYC -PRG

多层差异科目-OBYC(PRV)

来源于低阶的价格差异科目，将作为差异计算当月的借方科目，也就是当月差异的承担科目。多层差异科目，属于PL科目。

此处设置成了资产科目，生产机中需要设置为PL科目。

OBYC -PRV

单层差异科目-OBYC(PRY)

单层差异科目，属于PL科目。

物料分类账

激活物料分类账区域

关于物料分类账的价格确定，同样是按照通常的规则，只对后续的数据有影响，历史数据将不做调整，也不允许调整，所有的之前的物料将自动设置为“2-基于业务”。

在此处可以对物料分类账的相关配置进行一个检查，需要说明的是，有些检查出来的错误也不一定都需要解决。