中国银行人民币存贷款计结息管理办法
中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知-银发[2005]129号
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中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知（银发[2005]129号）中国人民银行各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：为稳步推进利率市场化，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，人民银行按照利率改革和管理的要求对涉及人民币存、贷款计结息的有关文件规定进行了适当修改。
现就修改内容通知如下：一、人民银行对金融机构的存款计、结息规定(一)金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
(二)邮政汇兑资金在人民银行贷方余额执行超额准备金利率，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
二、金融机构存款的计、结息规定(一)个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。
未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。
单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
(二)以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。
(三)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信用社以县联社为单位)，以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。
中国人民银行关于改革外币存贷款利率管理体制的通知
中国人民银行关于改革外币存贷款利率管理体制的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2000.08.24•【文号】银发[2000]267号•【施行日期】2000.08.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文中国人民银行关于改革外币存贷款利率管理体制的通知（银发〔２０００〕２６７号）中国人民银行各分行、营业管理部，各国有独资商业银行，股份制商业银行，中国银行业协会：为推进我国利率市场化改革，促进我国银行业对外开放，经国务院批准，中国人民银行决定从２０００年９月２１日开始，改革我国外币利率管理体制现就有关事宜通知如下：一、放开外币贷款利率。
各种外币贷款利率及其计结息方式由金融机构根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素自行确定。
二、大额外币存款利率由金融机构与客户协商确定。
３００万（含３００万）以上美元或等值其他外币的大额外币存款，其利率水平由金融机构与客户协商确定，并报当地人民银行备案。
各级人民银行要加强监测分析和管理，防止高利吸储。
今后，大额外币存款起存金额由中国银行业协会负责调整。
三、小额外币存款利率由银行业协会统一制定，各金融机构统一执行。
对３００万美元（或等值其他外币）以下的小额存款，其利率水平由中国银行业协会统一制定，经中国人民银行核准后对外公布。
各金融机构统一按中国银行业协会公布的利率水平执行。
四、中国银行业协会接到本通知后，要制定具体的管理办法和操作规程，报中国人民银行备案。
中国人民银行派观察员参加中国银行业协会有关外市利率的会议。
五、各金融机构应根据本通知精神，以法人为单位制定本系统的外币利率管理办法，并报中国人民银行备案。
六、各级人民银行要加强对外币利率改革的指导和监管，维护利率秩序，定期监测分析放开外币利率对各金融机构经营的影响，并将外币利率改革中出现的新情况、新问题及时上报总行。
中国人民银行二０００年八月二十四日。
人民币存贷款计息结息规则
人民币存贷款计息结息规则为稳步推进利率市场化改革，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，切实保障银行、客户的基本利益，按照《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（银发［2005］129号）的要求，我行制定了《银行人民币存贷款计结息规则（暂行）》，现公告如下：一、制定依据根据中国人民银行有关人民币存贷款计结息的有关规定、《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（银发［2005］129号）及其他相关法律、规章规定。
二、主要内容（一）基本结息规则1.活期存款按积数计息法计算利息。
2.各种定期存款除特别规定外，按逐笔计息法，采用对年对月对日计算年数或月数，如有零头天数的，零头天数部分按照实际天数计息。
3.定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的存期利率计算利息，除特别规定外，遇利率调整，不分段计息。
4.定期存款逢法定节假日到期，若遇本行营业网点不营业，造成客户不能按期支取时，客户可在网点节假日前一天办理支取存款，利息仍按到期支取计算，但应扣除到期日与支取日之间天数的利息。
5.各种存款采用“算头不算尾”的办法计算计息天数。
即从存款当天算至取款的前一天为止。
6.各种定期存款（除存本取息、整存零取外）一律利随本清。
7.各种定期存款的到期日，以对年、对月、对日为准。
如遇到期日为该月没有的日期，以月底为到期日，例：5月31日存入定期半年，到期日应为11月30日；8月31日、30日、29日存入的定期半年，到期日都是次年2月28日（闰年29日）。
（二）存贷款利率换算和利息计算公式1.利率换算公式日利率(?)＝年利率(％)÷360月利率(‰)＝年利率(％)÷122.积数计息法计息公式利息＝每日余额合计数×日利率3.逐笔计息法计息公式计息期为整年(月)的，利息＝本金×年(月)数×年(月)利率。
计息期有整年(月)又有零头天数的，利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率。
2023年初级银行从业资格之初级银行业法律法规与综合能力练习题(二)及答案
2023年初级银行从业资格之初级银行业法律法规与综合能力练习题(二)及答案单选题（共60题）1、以下不属于银行业监管机构的是（）。
A.中国银行业监督管理委员会B.中国人民银行C.中国银行业协会D.国家外汇管理局【答案】 C2、个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。
下列说法正确的是（）。
A.钞买价比汇买价要高B.现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费C.现汇买入价与现钞买入价总是相同的D.现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的【答案】 B3、下列关于我国的公司债的说法，错误的是（）。
A.公司债的风险与公司本身的经营状况直接相关，风险比国债要高B.我国的公司债范围是广义上的，包括了企业债与金融债C.我国公司债的发行和交易依据《公司法》与《证券法》有关规定D.我国公司债发行和交易的监管机构为中国证监会【答案】 B4、某商业银行接受客户拥有的股权作为其借款人担保，该担保方式属于（）。
A.信用贷款B.保证C.质押D.抵押【答案】 C5、下列关于商业银行同业拆借的说法中，正确的是()。
A.无担保的资金融通行为B.信用风险相对企业贷款较高C.最安全具有流动性的投资品种D.流动性弱【答案】 A6、在商业银行违反有关法律规定的法律责任形式中，行政处罚是()。
A.对违反行政纪律的行为给予的行政制裁B.对触犯《刑法》的行为给予的刑事制裁C.只针对公民，不针对法人D.对轻微违法行为，尚不构成犯罪的行为人的法律制裁【答案】 D7、存款是现阶段我国商业银行最主要的（）。
A.投资业务B.风险资产C.资金运用D.资金来源【答案】 D8、我国债券回购市场上交易的证券主要是信用等级高的( )。
A.政府债券B.企业债券C.公司债券D.外国债券【答案】 A9、在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（）之比。
A.流动性负债余额B.负债总额C.贷款余额D.风险资产总额【答案】 A10、银行金融创新的基本原则不包括( )。
中国人民银行贷款通则全文（最新版）
中国人民银行贷款通则全文最新版中国人民银行贷款通则全文（最新版）最新贷款通则全文如下：第一章总则第二章贷款种类、期限与利率第三章借款人第四章贷款人第五章贷款管理第六章贷款管理特别规定第七章法律责任第八章附则第一章总则第一条为规范借贷行为，维护信贷市场秩序,保障借贷双方的合法权益,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中国银行业监督管理法》、《民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定,制定本通则。
第二条本通则所称贷款，系指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构，以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资金。
本通则所称贷款业务，系指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动。
第三条本通则所称贷款人,系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。
本通则所称借款人,系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织或自然人。
第四条本通则中的贷款币种包括人民币和外币。
第五条在中华人民共和国境内从事贷款业务不得与中华人民共和国法律法规以及有关规定抵触。
第六条借贷双方应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
第七条任何法人、其他组织或自然人不得干涉贷款人依法开展贷款业务。
第八条中国人民银行、中国银行业监督管理委员会是实施《贷款通则》的管理机关。
第二章贷款种类、期限与利率第九条贷款按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
短期贷款,系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
中期贷款,系指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。
长期贷款,系指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。
第十条贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。
信用贷款,系指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。
担保贷款,系指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。
中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知
中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1991.04.05•【文号】•【施行日期】1991.04.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知（１９９１年４月５日发布）中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，中信实业银行：中国人民银行《利率管理暂行规定》下发之后，各专业银行和人民银行分行提出了一些需要进一步明确的问题，现就有关问题答复如下，请遵照执行。
一、关于浮动利率的浮动权限问题浮动利率在中国人民银行总行规定的浮动幅度内仍由专业银行掌握。
当前治理整顿期间，流动资金贷款利率的上下浮动及浮动范围的确定，须经地、市级（含地、市）人民银行分行审查批准或者备案。
具体如何掌握，由人民银行省级分行结合当地情况自行确定。
二、关于加收利息问题（一）金融机构欠交准备金、有意不交足准备金或拖延上交时间的，仍按现行有关规定实行加收利息。
（二）对逾期贷款和被挤占挪用贷款，在借款合同规定的利率基础上加收利息。
加息幅度分别是：逾期贷款为２０％，被挤占挪用的贷款为５０％。
如同一笔贷款既逾期又被挤占挪用，可择其重，不能并处。
由于超储积压和有问题商品的贷款是形成逾期贷款的原因之一，故不再单独列入加、罚息的范围。
凡原已列入加息范围的贷款，从１９９１年１月１日开始不再加息。
本文下达前已收的“加息”，不再清退。
逾期贷款期限的划分，以贷款合同规定期限为依据。
贷款到期后，银行同意展期的，贷款期限累计计算。
累计贷款期限够新的利率期限档次时，从贷款展期之日起，按新的期限档次利率计息，展期之前仍按原借款合同规定的利率计收利息；银行不同意展期的，按逾期贷款处理。
贷款超过展期期限，在累计期限后新的利率期限档次基础上，从贷款逾期之日起加收利息。
2023年初级银行从业资格之初级银行业法律法规与综合能力自我提分评估(附答案)
2023年初级银行从业资格之初级银行业法律法规与综合能力自我提分评估(附答案)单选题（共50题）1、1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议正式通过了（）。
A.《中华人民共和国中国人民银行法》B.《中华人民共和国银行业监督管理法》C.《中华人民共和国反洗钱法》D.《金融机构反洗钱规定》【答案】 A2、成本推动型通货膨胀的根源在于社会总供给的变化，在商品和劳务的（）不变的情况下，因生产成本的提高而推动物价上涨。
A.市场B.需求C.结构D.预期【答案】 B3、下列关于骗取贷款、票据承兑、金融票证罪与贷款诈骗罪的区别的说法不正确的是()。
A.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的犯罪主体包括自然人和单位，贷款诈骗罪的犯罪主体只是自然人B.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪最高法定刑仅为7年有期徒刑，贷款诈骗罪最高法定刑可以判处无期徒刑C.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪在主观上不要求行为人以“非法占有为目的”，贷款诈骗罪要求行为人必须以“非法占有为目的”D.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪在主观方面可以是故意，也可以是过失，贷款诈骗罪要求行为人必须是故意【答案】 D4、公司应以其（）对公司债务承担责任。
A.认购的股份B.全部现金C.全部资产D.出资额【答案】 C5、如果某一金融机构希望通过持有的债券来获得一笔短期资金融通，则它可以参加（）市场。
A.同业拆借B.商业票据C.回购协议D.大额可转让定期存单【答案】 C6、商业银行的票据承兑业务属于( )。
A.表外业务B.中间业务C.信贷业务D.衍生产品业务【答案】 C7、《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季结息，每季度末月的( )日为结息日，次日付息。
A.30B.15C.20D.25【答案】 C8、下列（）不是银行业从业人员的从业准则。
A.诚实信用、守法合规B.信息保密、熟知业务C.专业胜任、勤勉尽职D.保护商业秘密与客户隐私、公平竞争【答案】 B9、2012年6月8日，存款利率浮动区间的上限从基准利率调整为基准利率的()A.1.1倍B.1.2倍C.1.3倍D.1.5倍【答案】 A10、信用卡最主要的功能是（）。
中国银行关于印发《中国银行外汇利率管理办法》及《中国银行关于加强人民币利率管理的规定》的通知
中国银⾏关于印发《中国银⾏外汇利率管理办法》及《中国银⾏关于加强⼈民币利率管理的规定》的通知颁布⽇期：1991-03-26执⾏⽇期：1991-03-26时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章⽬录第⼀章总则第⼆章外汇利率制定的原则第三章外汇利率的种类第四章外汇利率的实施第五章计息办法第六章利率管理职责第七章监督检查第⼋章附则管辖分⾏、计划单列城市分⾏、经济特区分⾏：为了加强利率管理，使我⾏的利率⼯作⾛上制度化、科学化轨道，总⾏在去年召开的计划处长座谈会上听取了各⾏对利率管理⼯作和执⾏情况的汇报，并对部分分、⽀⾏的利率执⾏情况作了调查。
去年１１⽉，总⾏召集８个⾏的同志在郑州讨论起草了《中国银⾏关于加强⼈民币利率管理的规定》和《中国银⾏外汇利率管理办法》，随后⼜征求了总⾏有关部门的意见，并经今年全国计划会议讨论修改定稿，现正式下发你⾏，请即转发辖内各⾏，并认真组织贯彻实施，有何问题及时上报总⾏。
为便于各⾏更好地执⾏这两个利率管理⽂件中的有关规定，现说明如下：⼀、《中国银⾏外汇利率管理办法》第九条所列各项外汇利率，⽬前仍由各有关业务部门根据业务需要研究确定，但下达⽂件时应会签并抄送综合计划部门。
⼆、《中国银⾏关于加强⼈民币利率管理的规定》第七条及《中国银⾏外汇利率管理办法》第⼆⼗四条所规定的停、减、免息和加罚息的减免可参照总⾏（８８）中信字第１０６号的规定，凡１００万美元和３００万⼈民币以上的贷款报总⾏批准；１００万美元和３００万⼈民币以下的贷款由各⾏根据辖内情况制定相应的审批权限。
买⽅信贷、政府贷款、混合贷款的免息则应按总⾏（９０）中贷（财）字第７３号及（９０）中贷财字第８７号规定办理。
特此通知。
附⼀：中国银⾏外汇利率管理办法第⼀章总则第⼀条利率是国家调节经济的重要杠杆之⼀，为了保证国家利率政策的正确贯彻执⾏，充分发挥外汇利率和外汇专业银⾏在促进国民经济发展中的重要作⽤，提⾼外汇资⾦的使⽤效益，特制定本办法。
中国银行人民币存贷款计结息管理办法
中国银行人民币存贷款计结息管理办法为适应人民币利率市场化改革要求,加强对我行人民币存贷款计结息的管理,根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》(银发〔2005〕129号),《中国人民银行办公厅关于人民币存贷款计结息有关问题的复函》(银办函〔2005〕303号)等文件精神,结合我行实际,特制定本办法.计息方法和利率换算公式(一)我行人民币存贷款业务采用积数计息法和逐笔计息法两种计息方法.1,积数计息法按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息的方法.计息公式为:利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数2,逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法.计息公式为:(1)计息期为整年(月)的利息=本金×年(月)数×年(月)利率(2)计息期有整年(月)又有零头天数的利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率即按时间顺序先按月计算利息,零头天数再按实际天数计算存期;计息期为整月的,则视零头天数为零.(3)计息期全部化为实际天数的,实际天数1年为365天(闰年366天),1个月为当月公历实际天数利息=本金×实际天数×日利率(二)利率换算公式日利率=年利率/360月利率=年利率/12二,存款计结息(一)居民储蓄存款计结息1,活期储蓄存款活期储蓄存款按季结息,每季末月的20日为结息日,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息.未到结息日清户时,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止.适用计息方法为积数计息法.2,整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,利随本清,遇利率调整不分段计息.到期支取适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.整存整取定期储蓄存款可以全部或部分提前支取,但一个存期内只能提前支取一次.全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.其余部分到期时按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.逾期支取的,其超过原定存期的部分(如已办理约定自动转存业务,则为超过自动转存后存满新存期的部分),按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.3,定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款在存入日不事先约定期限,客户可自行选择在任何时候支取,存款利率按支取日挂牌公告的1年期以内(含1年)相应档次的整存整取定期存款利率打折计息.相应期限整存整取利率打折后小于支取日活期利率的,按支取日活期存款利率计算.存期不足三个月的,按支取日挂牌公告的活期利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.存期三个月以上(含三个月)不满半年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取三个月利率打六折计息;存期半年以上(含半年)不满一年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取半年期利率打六折计息;存期在一年以上(含一年),无论存期多长,一律按支取日挂牌公告的定期整存整取一年期利率打六折计息.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法.4,通知存款通知存款是客户在存款时不约定存期,支取时须提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的存款.通知存款无论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知和七天通知存款两个品种.存款人须一次性存入,可以一次或分次支取,按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息,计息期遇利率调整不分段计息:(1)实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息;(2)未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;(3)已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;(4)支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;(5)支取金额不足最低支取金额(个人为5万元)的,按活期存款利率计息.通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息.通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额(个人为5万元)的,需重新填写通知存款单或凭证,从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户或转存其他存款,按清户日或转存日挂牌公告的活期存款利率计息.5,零存整取定期储蓄存款零存整取定期储蓄存款是指开户时约定存期和固定金额,本金分次存入,到期一次支取本息的存款方式.零存整取定期储蓄存款的期限分为1年,3年,5年三个档次,凡按约定存期连续存满的零存整取存款,到期时按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.零存整取存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,中途如有漏存,应在次月补存,未补存者,视同违约,对违约后存入的部分,支取时按支取日挂牌公告的活期存款利率计息;未到期支取的,按照支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为积数计息法.逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.6,存本取息定期储蓄存款存本取息定期储蓄存款是指本金一次存入,分次支取利息,支取利息的期次可与银行商定为1个月或几个月一次,银行按本金和约定存期计算好分次应付利息,储户凭存单分期取息,到期支取本金的存款方式.存本取息定期储蓄存款按期限分为1年,3年,5年三个档次,按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.如到取息日未取息,以后可随时支取,不计复利.存本取息存款提前支取时,须按实际存期和支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并将已分期支取的利息一次性从本息中扣回;逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.7,教育储蓄教育储蓄存款指开户时持存款人本人(学生)户口簿或居民身份证并约定存期和固定金额,本金分次存入,到期时凭存折及学校提供的正在接受非义务教育的学生证明(必须是当年有效证明,且一份证明只能享受一次利率优惠,以下简称"证明")一次支取本息,并免征储蓄存款利息所得税的存款方式.教育储蓄存款按期限分为1年,3年,6年三个档次,在遵循储蓄原则的基础上实行利率优惠,各档次利率为:一年期按开户日一年期整存整取定期储蓄存款利率计息;三年期按开户日三年期整存整取定期储蓄存款利率计息;六年期按开户日五年期整存整取储蓄存款利率计息.到期支取时,能提供"证明"的,按实际存期和相应档次优惠利率计息,并免征教育储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计息,同时按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.教育储蓄存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,如出现漏存月份,应在次月补存,未补存者,视同违约,对违约后存入部分,支取时按挂牌公告的活期存款利率计息,并征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.教育储蓄存款提前支取时,存款人能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同档次整存整取定期储蓄存款利率计息,并免征储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和支取日活期存款利率计息,并按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.逾期支取时,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并按有关规定征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.(二)单位存款计结息1,单位活期存款单位活期存款按日计息,按季结息,每季末月的20日为结息日,计息期间遇利率调整分段计息.适用计息方法为积数计息法.2,单位定期存款单位定期存款的期限分三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次.单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计息,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.。
人民币存贷款计结息规则
人民币存贷款计结息规则时间:2009-12-3 17:15:23 来源:中国人民银行网站作者: 编辑:刘建刚浏览次数: 2778一、计算方法和利率换算公式1 、积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。
计息公式为：利息=累计计息积数× 日利率，累计计息积数＝每日余额合计数2 、逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法，计息期全部化为实际天数。
计息公式为：利息＝本金×日利率×实际天数（二）利率换算公式日利率＝年利率／360月利率＝年利率／12二、存款计结息（一）储蓄存款1 、活期储蓄存款活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。
未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止。
适用计息方法为积数计息法。
2、整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次，按存入日挂牌公告的相应档次利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
整存整取定期储蓄存款可以全部或部分提前支取，但一个存期内只能提前支取一次。
全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，适用计息方法为逐笔计息法。
其余部分到期时按存入日挂牌公告的相应档次利率计息，适用计息方法为逐笔计息法。
整存整取定期储蓄存款到期自动转存，转存后未满原定存期部分为逾期支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
3、定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款在存入日不事先约定期限，客户可自行选择在任何时候支取，存款利率按支取日挂牌公告的1 年期以内（含1年）相应档次的整存整取定期存款利率打折计息。
相应期限整存整取利率打折后小于支取日活期利率的，按支取日活期存款利率计算。
中国银行个人外汇存款管理办法
中国银行个人外汇存款业务管理办法第一章总则第一条为了规范个人外汇存款业务管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》等相关法规，制定本办法。
第二条个人外汇帐户按主体类别分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇帐户。
一、境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、临时身份证件、户口簿、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。
二、境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。
三、个人外汇存款管理遵循实名制管理相关规定。
第三条个人外汇存款帐户按交易性质分为外汇储蓄帐户、外汇结算帐户、外汇资本项目帐户，其中外汇储蓄帐户、外汇结算帐户属于经常项目帐户。
第四条存款银行对境内个人和境外个人的外汇存款负责保密。
第五条各行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑外汇交易进行记录、分析和报告。
第六条本办法适用于境内营业网点。
第二章个人外汇储蓄帐户第七条个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄帐户。
外汇储蓄帐户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄帐户间的资金划转。
境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名帐户按境内个人外汇储蓄帐户进行管理。
第八条个人外汇储蓄帐户分为现汇帐户和现钞帐户。
一、凡从境外汇入、携入和境内居民持有可自由兑换的外汇，均可存入现汇帐户或现钞帐户，存入现钞帐户需按取钞收费。
不能立即付款的外币票据，需经银行办理托收，受托后方可存入。
二、凡从境外携入或个人持有的可自由兑换的外币现钞，均可存入外币现钞帐户或现汇帐户，存入现汇帐户需收取钞变汇手续费。
第九条存款期限个人外汇存款分为活期存款和定期存款两种。
定期存款按期限分为通知存款、一个月、三个月、六个月、一年、二年等档次。
第十条存款币种存款的货币有美元、英镑、港币、澳门元、日元、欧元、加拿大元、澳元、新加坡元、欧元等。
第十一条起存金额外币储蓄存款活期帐户和定期帐户的开户起存金额为人民币100元的等值外币。
中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知-银发[2003]44号
![中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知-银发[2003]44号](https://img.taocdn.com/s3/m/1808cb31657d27284b73f242336c1eb91a3733ca.png)
中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知（2003年2月24日银发[2003]44号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会首府城市中心支行、深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：根据《财政部、中国人民银行关于印发＜国库存款计付利息管理暂行办法＞的通知》（财库[2002]62号）的要求，为做好国库存款计付利息工作，现将有关事项通知如下：一、计息范围中国人民银行对各级财政机关在各级国库（包括人民银行经理的国库以及不设立人民银行机构地方受人民银行委托的商业银行、信用社代理国库）的“地方财政库款”、“财政预算专项存款”和“财政预算外存款”会计科目核算的国库存款，以及中央财政在国家金库总库的中央预算收入存款计付利息。
代理国库不对以上国库存款支付利息。
代理国库应按照下列要求，重新设置“地方财政库款”、“财政预算专项存款”和“财政预算外存款”三个会计科目，并规范核算范围。
“地方财政库款”，核算代理的地方各级财政预算收入以及预算支出。
“财政预算专项存款”，核算代理的各级财政机关预算专项资金的收入、支拨或上解。
“财政预算外存款”，核算代理的各级财政机关的预算外资金的收纳、支拨或上解。
各代理行代理的其他预算外资金业务，作为一般性代理业务使用其他会计科目核算，不得纳入国库存款计息范围，仍按一般存款计息。
代理国库应设置“待转国库存款利息”表外科目，核算按规定的计息范围和利率计算的国库存款利息。
计算应付利息时记收方，收到人民银行转来的国库存款利息时记付方。
2023年银行业法律法规与综合能力(中级)试题及答案(完整版)
2023年银行业法律法规与综合能力（中级）试题及答案（完整版）1.（）是商业银行生息资产中最重要的组成部分。
A. 贷款B. 债券C. 资金业务D. 存放央行款项【答案】: A【解析】:贷款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因而贷款结构通常是分析银行资产结构性时最重要的一个指标。
2.刑法所保护而为犯罪所侵犯的社会主义社会关系是（）。
A. 犯罪主体B. 犯罪主观方面C. 犯罪客体D. 犯罪客观方面【答案】: C【解析】:犯罪客体是指刑法所保护而为犯罪所侵犯的社会主义社会关系。
A 项，犯罪主体是指实施危害社会的行为，依法应当负刑事责任的自然人或单位；B项，犯罪主观方面是指犯罪主体对自己危害行为及其危害结果所持的心理态度；D项，犯罪客观方面是指犯罪活动的客观外在表现，包括危害行为、危害结果。
3.关于个人存款业务，下列说法中正确的是（）。
A. 存款的计息起点为角B. 所有存款种类，均按复利计算利息C. 存款人必须使用实名D. 定期存款不能提前支取【答案】: C【解析】:A项，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；B项，除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利；C项，国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名；D项，提前支取的定期存款计息，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
4.下列选项中，不属于定金和订金的区别的是（）。
A. 性质不同B. 效力不同C. 数额限制不同D. 适用法律不同【答案】: D【解析】:定金和订金的区别表现在以下几个方面：①性质不同。
定金是一种担保方式；而订金一般认为具有预付款性质，不具有担保功能。
②效力不同。
收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金；而收受订金的当事人一方不履行合同债务时，退还订金即可，无须双倍返还。
中国人民银行贷款通则全文（最新版）
中国⼈民银⾏贷款通则全⽂（最新版）中国⼈民银⾏贷款通则全⽂（最新版） 最新贷款通则全⽂如下： 第⼀章总则 第⼆章贷款种类、期限与利率 第三章借款⼈ 第四章贷款⼈ 第五章贷款管理 第六章贷款管理特别规定 第七章法律责任 第⼋章附则 第⼀章总则 第⼀条 为规范借贷⾏为，维护信贷市场秩序,保障借贷双⽅的合法权益,根据《中华⼈民共和国中国⼈民银⾏法》、《中华⼈民共和国商业银⾏法》、《中国银⾏业监督管理法》、《民法通则》、《中华⼈民共和国合同法》、《中华⼈民共和国担保法》等法律规定,制定本通则。
第⼆条本通则所称贷款，系指经国务院银⾏业监督管理机构批准的⾦融机构，以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资⾦。
本通则所称贷款业务，系指经国务院银⾏业监督管理机构批准的⾦融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资⾦使⽤权的营业活动。
第三条本通则所称贷款⼈,系指经国务院银⾏业监督管理机构批准在中华⼈民共和国境内依法设⽴并具有经营贷款业务资格的⾦融机构。
本通则所称借款⼈,系指与贷款⼈建⽴贷款法律关系的法⼈、其他组织或⾃然⼈。
第四条本通则中的贷款币种包括⼈民币和外币。
第五条在中华⼈民共和国境内从事贷款业务不得与中华⼈民共和国法律法规以及有关规定抵触。
第六条借贷双⽅应当遵循平等、⾃愿、公平和诚实信⽤的原则。
第七条任何法⼈、其他组织或⾃然⼈不得⼲涉贷款⼈依法开展贷款业务。
第⼋条中国⼈民银⾏、中国银⾏业监督管理委员会是实施《贷款通则》的管理机关。
第⼆章贷款种类、期限与利率 第九条贷款按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
短期贷款,系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
中期贷款,系指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。
长期贷款,系指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。
第⼗条贷款按有⽆担保划分为信⽤贷款和担保贷款。
信⽤贷款,系指没有担保、仅依据借款⼈的信⽤状况发放的贷款。
中国银行人民币存贷款计结息管理办法
中国银行人民币存贷款计结息管理办法为适应人民币利率市场化改革要求,加强对我行人民币存贷款计结息的管理,根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》(银发〔2005〕129号),《中国人民银行办公厅关于人民币存贷款计结息有关问题的复函》(银办函〔2005〕303号)等文件精神,结合我行实际,特制定本办法.计息方法和利率换算公式(一)我行人民币存贷款业务采用积数计息法和逐笔计息法两种计息方法.1,积数计息法按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息的方法.计息公式为:利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数2,逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法.计息公式为:(1)计息期为整年(月)的利息=本金×年(月)数×年(月)利率(2)计息期有整年(月)又有零头天数的利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率即按时间顺序先按月计算利息,零头天数再按实际天数计算存期;计息期为整月的,则视零头天数为零.(3)计息期全部化为实际天数的,实际天数1年为365天(闰年366天),1个月为当月公历实际天数利息=本金×实际天数×日利率(二)利率换算公式日利率=年利率/360月利率=年利率/12二,存款计结息(一)居民储蓄存款计结息1,活期储蓄存款活期储蓄存款按季结息,每季末月的20日为结息日,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息.未到结息日清户时,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止.适用计息方法为积数计息法.2,整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,利随本清,遇利率调整不分段计息.到期支取适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.整存整取定期储蓄存款可以全部或部分提前支取,但一个存期内只能提前支取一次.全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法. 部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.其余部分到期时按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.逾期支取的,其超过原定存期的部分(如已办理约定自动转存业务,则为超过自动转存后存满新存期的部分),按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.3,定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款在存入日不事先约定期限,客户可自行选择在任何时候支取,存款利率按支取日挂牌公告的1年期以内(含1年)相应档次的整存整取定期存款利率打折计息.相应期限整存整取利率打折后小于支取日活期利率的,按支取日活期存款利率计算.存期不足三个月的,按支取日挂牌公告的活期利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.存期三个月以上(含三个月)不满半年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取三个月利率打六折计息;存期半年以上(含半年)不满一年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取半年期利率打六折计息;存期在一年以上(含一年),无论存期多长,一律按支取日挂牌公告的定期整存整取一年期利率打六折计息.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法.4,通知存款通知存款是客户在存款时不约定存期,支取时须提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的存款.通知存款无论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知和七天通知存款两个品种.存款人须一次性存入,可以一次或分次支取,按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息,计息期遇利率调整不分段计息:(1)实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息;(2)未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;(3)已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;(4)支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;(5)支取金额不足最低支取金额(个人为5万元)的,按活期存款利率计息.通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息.通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额(个人为5万元)的,需重新填写通知存款单或凭证,从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户或转存其他存款,按清户日或转存日挂牌公告的活期存款利率计息.5,零存整取定期储蓄存款零存整取定期储蓄存款是指开户时约定存期和固定金额,本金分次存入,到期一次支取本息的存款方式.零存整取定期储蓄存款的期限分为1年,3年,5年三个档次,凡按约定存期连续存满的零存整取存款,到期时按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.零存整取存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,中途如有漏存,应在次月补存,未补存者,视同违约,对违约后存入的部分,支取时按支取日挂牌公告的活期存款利率计息;未到期支取的,按照支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为积数计息法.逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.6,存本取息定期储蓄存款存本取息定期储蓄存款是指本金一次存入,分次支取利息,支取利息的期次可与银行商定为1个月或几个月一次,银行按本金和约定存期计算好分次应付利息,储户凭存单分期取息,到期支取本金的存款方式.存本取息定期储蓄存款按期限分为1年,3年,5年三个档次,按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.如到取息日未取息,以后可随时支取,不计复利.存本取息存款提前支取时,须按实际存期和支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并将已分期支取的利息一次性从本息中扣回;逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.7,教育储蓄教育储蓄存款指开户时持存款人本人(学生)户口簿或居民身份证并约定存期和固定金额,本金分次存入,到期时凭存折及学校提供的正在接受非义务教育的学生证明(必须是当年有效证明,且一份证明只能享受一次利率优惠,以下简称"证明")一次支取本息,并免征储蓄存款利息所得税的存款方式.教育储蓄存款按期限分为1年,3年,6年三个档次,在遵循储蓄原则的基础上实行利率优惠,各档次利率为:一年期按开户日一年期整存整取定期储蓄存款利率计息;三年期按开户日三年期整存整取定期储蓄存款利率计息;六年期按开户日五年期整存整取储蓄存款利率计息.到期支取时,能提供"证明"的,按实际存期和相应档次优惠利率计息,并免征教育储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计息,同时按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.教育储蓄存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,如出现漏存月份,应在次月补存,未补存者,视同违约,对违约后存入部分,支取时按挂牌公告的活期存款利率计息,并征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.教育储蓄存款提前支取时,存款人能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同档次整存整取定期储蓄存款利率计息,并免征储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和支取日活期存款利率计息,并按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.逾期支取时,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并按有关规定征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.(二)单位存款计结息1,单位活期存款单位活期存款按日计息,按季结息,每季末月的20日为结息日,计息期间遇利率调整分段计息.适用计息方法为积数计息法.2,单位定期存款单位定期存款的期限分三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次.单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计息,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.单位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次.全部或部分提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法. 除提前支取外的其余部分(如不低于起存金额),由银行按原存期开具新的证实书,按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.不足起存金额则予以清户,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.单位定期存款到期不取,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.3,通知存款通知存款是客户在存款时不约定存期,支取时须提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的存款.通知存款无论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知和七天通知存款两个品种.存款人须一次性存入,可以一次或分次支取,按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息,计息期间遇利率调整分段计息:(1)实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息;(2)未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;(3)已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;(4)支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;(5)支取金额不足最低支取金额(单位为10万元)的,按活期存款利率计息.通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息.通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额(单位为50万元)的,需重新填写通知存款单或凭证,从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户或转存其他存款,按清户日或转存日挂牌公告的活期存款利率计息.4,协定存款协定存款是指客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户,账户中超过存款额度的部分,银行将其转入协定账户,并以优惠利率计息的一种存款方式.协定存款包括A户(结算户)和B户(协定户),A户存款按单位活期存款利率计息,B户存款按协定存款利率计息.协定存款按日对A户,B户进行计息,按季结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季度末月20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.5,个人住房公积金存款职工个人住房公积金存款,当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息,结息后转入上年结转户;上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息.公积金存款的结息日为每年的6月30日.适用计息方法为积数计息法.6,住房资金管理中心在受托银行专户内的沉淀资金存款住房资金管理中心在受托银行专户内的沉淀资金存款,按单位存款相应期限档次利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.7,其他住房存款其他住房存款,按单位存款相应期限档次利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.8,养老保险基金存款养老保险基金存款,商业银行法人可对全国社会保障理事会及已完成或正在进行全省(自治区,直辖市)养老保险个人账户基金改革试点的省级社会保险经办机构事业法人办理协议存款,起存金额为5亿元(含)以上,存款期限为5年期(不含)以上,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定,适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法;期限在五年(含)以下的定期存款,按单位定期存款相应档次计息,结息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法对已完成或正在进行全省(自治区,直辖市)养老保险个人账户基金改革试点的省级社会保险经办机构存入的养老保险个人账户基金活期存款,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息,按季结息,每季末月的20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.非试点地区养老保险基金存款,按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息,按季结息,每季末月的20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.9,基本医疗保险基金存款基本医疗保险基金存款,当年筹集的部分,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息;上年结转的基金本息,按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息;存入的社会保障财政专户的沉淀资金,比照三年期零存整取储蓄存款利率计息,并不低于该档次利率水平.按年结息,每年的6月30日为结息日.适用计息方法为积数计息法.(三)金融机构同业存款计结息1,金融机构同业活期存款金融机构同业活期存款按日计息,按季结息,每季度末月的20日为结息日,遇利率调整分段计息.2,金融机构同业定期存款金融机构同业定期存款按存入日双方约定的相应期限档次同业存款利率计息.计结息规则同单位定期存款.3,金融机构同业货币互存金融机构同业货币互存业务,按存入日双方约定的相应期限档次同业存款利率计息.计结息规则同单位定期存款.4,金融机构同业通知存款金融机构同业通知存款按存入日双方约定的通知存款利率计息,其他规则同单位通知存款. 5,金融机构同业协定存款金融机构同业协定存款按开户日双方约定的协定存款利率计息,其他规则同单位协定存款. 6,金融机构同业协议存款金融机构协议存款,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法(四)保险公司存款计结息保险公司一般存款按单位存款利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.保险公司协议存款,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法(五)保证金存款个人保证金存款按储蓄存款相应期限档次利率计息,结息.其他保证金存款按单位存款相应期限档次利率计息,结息.(六)人民银行对金融机构的存款计结息金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息,按季结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季度末月的20日为结息日.银行卡业务计结息1,准贷记卡(1)备用金存款个人卡备用金存款按季结息,每季度末月20日为结息日,按结息日挂牌公布的活期存款利率计息,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.公司卡备用金存款每日计息,按季结息,每季度末月20日为结息日,遇利率调整分段计息.适用计息方法为积数计息法.(2)保证金存款准贷记卡保证金存款分为1年,2年,3年三个档次,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,到期转存日为结息日,遇利率调整不分段计息;其中公司卡保证金存款计结息方式参照单位定期存款相关规定,个人卡保证金存款计结息方式参照整存整取定期储蓄存款相关规定.(3)透支准贷记卡透支按月计单利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行的此项利率调整而调整,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.2,贷记卡(1)贷记卡透支按月计收复利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行的此项利率调整而调整,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.(2)当持卡人在免息期内还款金额大于等于结欠金额,透支部分不计息;还款金额小于结欠金额大于等于最低还款额,贷款利息=已偿还部分自透支记账日至还款日的利息+未偿还部分自透支记账日继续计息;当还款金额小于最低还款额或超过信用额度用卡时,则不仅有透支利息,还要对最低还款额未还部分,超过信用额度部分加收5%的滞纳金,超限费.(3)贷记卡中结余金额不计息.3,借记卡借记卡存款计结息规则同储蓄活期存款.四,贷款计结息(一)公司贷款计结息1,1年以下(含1年)公司贷款为固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.2,1年以上公司贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款.固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.浮动利率贷款,其浮动频率可以为一年或半年,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即贷款(包括贷款合同生效起一年或半年内应分笔拨付的所有资金)根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,每满一年或半年后(分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准),再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年(半年)度利率.3,公司贷款可以按季,按月结息,具体结息方式由借贷双方协商确定.按季结息的,每季度末月的20日为结息日,按月结息的,每月的20日为结息日.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.(二)法人账户透支计结息1,透支额度有效期在六个月以内的(含六个月),一般客户透支利率按人民银行公布的六个月贷款利率上浮10%执行;信用评级在A级以上(含A级)的客户,或等同于A级客户的(如世界500强跨国公司投资控股企业及总行极重点客户),可选择按人民银行公布的六个月贷款利率执行.2,透支额度有效期在六个月至一年的(含一年),一般客户透支利率按人民银行公布的一年期贷款利率上浮10%执行;信用评级在A级以上(含A级)的客户,或等同于A级客户的(如世界500强跨国公司投资控股企业及总行极重点客户),可选择按人民银行公布的一年期贷款利率执行.3,透支额度有效期的到期日须为每年的3月,6月,9月和12月的20日中选择.账户透支利息按日计算透支积数,每季末月20日为结息日;透支账户清户如遇非结息日,需一次偿还透支本金和全部应付未付利息.账户透支利率遇利率调整不分段计息,按结息日或清户日人民银行公布的相应期限档次利率执行.适用计息方法为积数计息法.(三)贸易融资计结息1,贸易融资可按季,按月结息,到期利随本清或提前收取利息,按季结息的,每季末月20日为结息日;按月结息的,每月的20日为结息日.适用逐笔计息法的第三种方法.2,贴现类贸易融资按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息.适用逐笔计息法的第三种方法.(四)零售贷款计结息1,1年以下(含1年)零售贷款为固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息,到期一次还本付息,适用逐笔计息法的第二种方法.提前还款适用逐笔计息法的第三种方法.2,1年以上零售贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款.固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.浮动利率贷款,其浮动频率可以为一年或半年,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,每满一年或半年后,再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年(半年)度利率.2005年3月17日之前发放的个人住房贷款,利率仍为一年一定,每年1月1日根据相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率.1年以上零售贷款可以采用等额本金还款法,等额本息还款法和灵活还款法等方式还款.等额本金还款法,等额本息还款法适用逐笔计息法的第二种方法.灵活还款法适用逐笔计息法的第三种方法.1年以上零售贷款可以按季,按月结息,具体结息方式和结息日由借贷双方协商确定.3,个人住房公积金贷款计结息个人住房公积金贷款利率实行一年一定,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,于每年1月1日,按相应档次利率确定下一年度利率水平.适用逐笔计息法的第二种方法.(五)罚息计结息规则1,公司贷款,零售贷款按以下罚息利率规定执行:(1)逾期贷款罚息利率在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%.(2)借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率,在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%-100%.(3)对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款,从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起,按罚息利率计收利息,直至清偿本息为止.(4)对公司贷款,贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季(或月)计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利.对零售贷款,从贷款逾期之日起,按合同约定的罚息利率按日计收利息.2,银行承兑汇票垫款,各类保证项下垫款(包括保函赔付款,保兑垫支款以及信用证项下的各种垫支款等),从垫款之日起,按日息万分之五计收利息.3,上述罚息适用逐笔计息法的第三种方法.本办法自9月21日起执行,由总行资产负债管理部负责制定和解释,原相关规定与本办法有抵触的,以本办法为准.。
2023年-2024年初级银行从业资格之初级银行管理强化训练试卷B卷附答案
2023年-2024年初级银行从业资格之初级银行管理强化训练试卷B卷附答案单选题（共45题）1、中国财务公司协会成立于（），是企业集团财务公司的行业自律性组织。
A.1998年B.1999年C.1994年D.1995年【答案】 C2、（）是纳入银保监会全年现场检查计划之中的检查项目，按照计划制定时的检查对象和检查内容，在规定的时间内完成。
A.临时检查B.常规检查C.后续检查D.专项检查【答案】 B3、下列属于商业银行绩效考评外部标准的是（）。
A.标杆标准B.历史标准C.预算标准D.经验标准【答案】 A4、下列关于风险分散的说法正确的是（）。
A.马柯维茨的现代投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数为1(即完全正相关)，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用B.对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除C.根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，应该集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人D.商业银行可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险【答案】 D5、按照监管导向，金融资产管理公司应当重点通过（），为实体企业提供金融服务，支持供给侧结构性改革。
A.实质性重组业务B.收购违约债券C.参与地方融资平台债务风险化解D.收购资产管理产品【答案】 A6、商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产（）以上关联交易的情况。
A.5％B.10％C.15％D.20％【答案】 B7、下列不属于《外资银行管理条例》所定义的外资银行的是( )。
A.1家外国银行单独出资设立的外商独资银行B.1家外国银行与其他外国金融机构共同出资设立的外商独资银行C.外国银行分行D.外国银行代理机构【答案】 D8、（）是指单位类客户（含个体工商户）将人民币存入银行，不规定存期、可随时转账、存取，银行按结息日人民银行规定的活期存款利率计付利息的一种存款。
商业银行存贷款计结息办法
商业银行存贷款计结息办法第一章总则第一条为加强本行人民币存贷款计结息管理，规范业务操作，适应利率市场化改革要求，根据《储蓄管理条例》、《人民币利率管理规定》及《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》的有关规定，制定本办法。
第二条本行利率换算公式为：日利率（‱）=年利率（%）÷360月利率（‰）=年利率（%）÷12对年利率转化为日利率或月利率时保留小数后六位，对小数后第七位实行四舍五入；对涉及利率幂级中间运算的，利率运算过程中保留小数后十二位，利率运算终值保留小数后六位，对小数后第七位实行四舍五入。
第三条本行采用积数计息法和逐笔计息法计算利息：积数计息法按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘日利率计算利息。
计算公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。
逐笔计息法按预先确定的计算公式逐笔计算利息。
第一种计算方式：计息期为整年(月)的，计算公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率。
计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金×年（月)数×年(月)利率+本金×实际零头天数×日利率。
第二种计算方式：计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息=本金×实际天数×日利率。
第二章储蓄存款计结息第四条活期储蓄存款：实行积数计息法按季结息，按结息日挂牌活期储蓄利率计息。
每季末月的20日为结息日。
活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期储蓄利率计息到清户日前一日止。
第五条定活两便储蓄存款：实行逐笔计息法第一种方式计息。
存期不满三个月的，按活期储蓄存款利率计息；存期三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期按最高不超过支取日定期整存整取三个月存款利率的六折计息；存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按最高不超过支取日定期整存整取半年期存款利率的六折计息；存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按最高不超过支取日定期整存整取一年期存款利率的六折计息。
中国银行关于印发修订后的《中国银行上存资金管理规定》和《中国银行总分行借款管理规定》的通知
中国银行关于印发修订后的《中国银行上存资金管理规定》和《中国银行总分行借款管理规定》的通知文章属性•【制定机关】银行•【公布日期】2000.09.05•【文号】中银资[2000]62号•【施行日期】2000.09.05•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行关于印发修订后的《中国银行上存资金管理规定》和《中国银行总分行借款管理规定》的通知（2000年9月5日中银资[2000]62号）各省、自治区、直辖市分行，深圳市分行：为适应我行资金业务发展和内部管理的需要，最近总行决定增加总分行借款和上存资金期限档次并对内部资金往来利率进行了较大幅度的调整。
为进一步完善我行集中管理、统一经营、分级负责的资金管理体制，增强总分行之间资金调度的灵活性，总行决定对原上存资金管理规定和总分行借款管理规定进行修改，现将修订后的管理规定印发各行，请遵照执行。
各分行在执行新规定的过程中应注意以下问题：一、总行在增加上存资金和总分行借款业务品种的基础上，对上存资金和总分行借款的管理规定做了较大的修改。
修改后的规定使分行对辖内资金的摆XXX调度具有更大的灵活性和主动性。
同时，总行对分行提前还款进行了严格限制，要求分行进一步加强对借款期限的管理。
各行要不断提高对资金缺口的预测水平，按照借款用途合理安排借款期限，避免出现借长用短或借短用长的现象。
二、在资金管理中要处理好流动性与收益性的关系，在满足流动性要求的基础上争取较高的收益。
应坚持合理摆布、灵活调拨、确保流动的资金调度原则。
修改后的上存资金管理规定虽然取消了分行活期上存资金限额，但对分行的资金管理提出了更高的要求，各行应根据流动性管理的需要，合理摆布上存资金期限，防止为追逐高息而片面加重定期上存的倾向。
三、为做好内部资金的期限管理工作，加强对流动资金的预测与分析，总行对提前归还总行借款进行了严格限制。
同时，为便于分行合理安排资金期限结构，及时满足分行的正常资金需求，在一定条件下，允许借款行上存定期资金，定期上存行向总行借款。
人民币利率管理规定银发[1999]77号
![人民币利率管理规定银发[1999]77号](https://img.taocdn.com/s3/m/153940b2dc3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b029.png)
人民币利率管理规定银发[1999]77号人民币利率管理规定银发[1999]77号加入时间:2007-8-16 所属栏目：政策法规中国人民银行关于印发《人民币利率管理规定》的通知1999年3月3日银发[1999]77号中国人民银行各分行，营业管理部；各政策性银行，国有独资商业银行，其他商业银行、国家邮政局：为有效发挥利率杠杆对宏观经济的调节作用，加强利率监管，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，我行对1999年颁布的《利率管理暂行规定》进行了修订，现将修订后的《人民币利率管理规定》印发给你样，请遵照执行。
特此通知附件：人民币利率管理规定附件人民币利率管理规定第一章总则第一条为有效发挥利率核杠杆对国民经济的调节作用，加强利率管理，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他相关法律、法规制定本规定。
第二条凡在中华人民共和国境内（不含香港、澳门、台湾）经营人民币存、贷款业务的金融机构，邮政储蓄部门，其他法人、自然人和其他组织，均遵守本规定。
第三条中国人民银行是经国务院授权的利率主管机关，代表国家依法行使利率管理权，其他任何单位和个人不得干预。
第四条中国人民银行制定的各种利率是法定利率。
法定利率有法律效力，其他任何单位和个人均无权变动。
第二章利率的制定与管理第五条中国人民银行制定、调整以下利率：（一）中国人民银行对金融机构存、贷款利率和再贴现利率；（二）金融机构存、贷款利率；（三）优惠贷款利率；（四）罚息利率；（五）同业存款利率；（六）利率浮动幅度；（七）其他。
第六条金融机构根据中国人民银行的有关规定确定以下利率：（一）浮动利率；（二）内部资金往来利率；（三）同业拆借利率；（四）贴现利率和转贴现利率；（五）中国人民银行允许确定的其他等量利率。
第七条中国人民银行总行履行下列利率管理职责：（一）根据国民经济发展的需要和货币政策要求，制定利率政策和利率管理法规并组织实施；（二）领导中国人民银行分支机构的利率管理工作；（三）监督、检查金融机构的利率纠纷和利率违规行为；（四）协调、处理金融机构的利率纠纷和利率违规行为；（五）宣传、解释国家的利率政策及相关法规；（六）研究、制定、实施国家的利率改革规划；（七）监测、调控金融市场利率；（八）共创民利率管理工作。
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中国银行人民币存贷款计结息管理办法为适应人民币利率市场化改革要求,加强对我行人民币存贷款计结息的管理,根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》(银发〔2005〕129号),《中国人民银行办公厅关于人民币存贷款计结息有关问题的复函》(银办函〔2005〕303号)等文件精神,结合我行实际,特制定本办法.计息方法和利率换算公式(一)我行人民币存贷款业务采用积数计息法和逐笔计息法两种计息方法.1,积数计息法按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息的方法.计息公式为:利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数2,逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法.计息公式为:(1)计息期为整年(月)的利息=本金×年(月)数×年(月)利率(2)计息期有整年(月)又有零头天数的利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率即按时间顺序先按月计算利息,零头天数再按实际天数计算存期;计息期为整月的,则视零头天数为零.(3)计息期全部化为实际天数的,实际天数1年为365天(闰年366天),1个月为当月公历实际天数利息=本金×实际天数×日利率(二)利率换算公式日利率=年利率/360月利率=年利率/12二,存款计结息(一)居民储蓄存款计结息1,活期储蓄存款活期储蓄存款按季结息,每季末月的20日为结息日,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息.未到结息日清户时,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止.适用计息方法为积数计息法.2,整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,利随本清,遇利率调整不分段计息.到期支取适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.整存整取定期储蓄存款可以全部或部分提前支取,但一个存期内只能提前支取一次.全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.其余部分到期时按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.逾期支取的,其超过原定存期的部分(如已办理约定自动转存业务,则为超过自动转存后存满新存期的部分),按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.3,定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款在存入日不事先约定期限,客户可自行选择在任何时候支取,存款利率按支取日挂牌公告的1年期以内(含1年)相应档次的整存整取定期存款利率打折计息.相应期限整存整取利率打折后小于支取日活期利率的,按支取日活期存款利率计算.存期不足三个月的,按支取日挂牌公告的活期利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.存期三个月以上(含三个月)不满半年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取三个月利率打六折计息;存期半年以上(含半年)不满一年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取半年期利率打六折计息;存期在一年以上(含一年),无论存期多长,一律按支取日挂牌公告的定期整存整取一年期利率打六折计息.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法.4,通知存款通知存款是客户在存款时不约定存期,支取时须提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的存款.通知存款无论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知和七天通知存款两个品种.存款人须一次性存入,可以一次或分次支取,按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息,计息期遇利率调整不分段计息:(1)实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息;(2)未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;(3)已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;(4)支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;(5)支取金额不足最低支取金额(个人为5万元)的,按活期存款利率计息.通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息.通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额(个人为5万元)的,需重新填写通知存款单或凭证,从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户或转存其他存款,按清户日或转存日挂牌公告的活期存款利率计息. 5,零存整取定期储蓄存款零存整取定期储蓄存款是指开户时约定存期和固定金额,本金分次存入,到期一次支取本息的存款方式.零存整取定期储蓄存款的期限分为1年,3年,5年三个档次,凡按约定存期连续存满的零存整取存款,到期时按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.零存整取存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,中途如有漏存,应在次月补存,未补存者,视同违约,对违约后存入的部分,支取时按支取日挂牌公告的活期存款利率计息;未到期支取的,按照支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为积数计息法.逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.6,存本取息定期储蓄存款存本取息定期储蓄存款是指本金一次存入,分次支取利息,支取利息的期次可与银行商定为1个月或几个月一次,银行按本金和约定存期计算好分次应付利息,储户凭存单分期取息,到期支取本金的存款方式.存本取息定期储蓄存款按期限分为1年,3年,5年三个档次,按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.如到取息日未取息,以后可随时支取,不计复利.存本取息存款提前支取时,须按实际存期和支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并将已分期支取的利息一次性从本息中扣回;逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.7,教育储蓄教育储蓄存款指开户时持存款人本人(学生)户口簿或居民身份证并约定存期和固定金额,本金分次存入,到期时凭存折及学校提供的正在接受非义务教育的学生证明(必须是当年有效证明,且一份证明只能享受一次利率优惠,以下简称"证明")一次支取本息,并免征储蓄存款利息所得税的存款方式.教育储蓄存款按期限分为1年,3年,6年三个档次,在遵循储蓄原则的基础上实行利率优惠,各档次利率为:一年期按开户日一年期整存整取定期储蓄存款利率计息;三年期按开户日三年期整存整取定期储蓄存款利率计息;六年期按开户日五年期整存整取储蓄存款利率计息.到期支取时,能提供"证明"的,按实际存期和相应档次优惠利率计息,并免征教育储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计息,同时按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.教育储蓄存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,如出现漏存月份,应在次月补存,未补存者,视同违约,对违约后存入部分,支取时按挂牌公告的活期存款利率计息,并征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.教育储蓄存款提前支取时,存款人能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同档次整存整取定期储蓄存款利率计息,并免征储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和支取日活期存款利率计息,并按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.逾期支取时,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并按有关规定征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.(二)单位存款计结息1,单位活期存款单位活期存款按日计息,按季结息,每季末月的20日为结息日,计息期间遇利率调整分段计息.适用计息方法为积数计息法.2,单位定期存款单位定期存款的期限分三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次.单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计息,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.单位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次.全部或部分提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.除提前支取外的其余部分(如不低于起存金额),由银行按原存期开具新的证实书,按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.不足起存金额则予以清户,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.单位定期存款到期不取,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.3,通知存款通知存款是客户在存款时不约定存期,支取时须提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的存款.通知存款无论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知和七天通知存款两个品种.存款人须一次性存入,可以一次或分次支取,按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息,计息期间遇利率调整分段计息:(1)实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息;(2)未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;(3)已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;(4)支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;(5)支取金额不足最低支取金额(单位为10万元)的,按活期存款利率计息.通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息.通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额(单位为50万元)的,需重新填写通知存款单或凭证,从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户或转存其他存款,按清户日或转存日挂牌公告的活期存款利率计息.4,协定存款协定存款是指客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户,账户中超过存款额度的部分,银行将其转入协定账户,并以优惠利率计息的一种存款方式.协定存款包括A户(结算户)和B户(协定户),A户存款按单位活期存款利率计息,B户存款按协定存款利率计息. 协定存款按日对A户,B户进行计息,按季结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季度末月20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.5,个人住房公积金存款职工个人住房公积金存款,当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息,结息后转入上年结转户;上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息.公积金存款的结息日为每年的6月30日.适用计息方法为积数计息法.6,住房资金管理中心在受托银行专户内的沉淀资金存款住房资金管理中心在受托银行专户内的沉淀资金存款,按单位存款相应期限档次利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.7,其他住房存款其他住房存款,按单位存款相应期限档次利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.8,养老保险基金存款养老保险基金存款,商业银行法人可对全国社会保障理事会及已完成或正在进行全省(自治区,直辖市)养老保险个人账户基金改革试点的省级社会保险经办机构事业法人办理协议存款,起存金额为5亿元(含)以上,存款期限为5年期(不含)以上,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定,适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法;期限在五年(含)以下的定期存款,按单位定期存款相应档次计息,结息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法对已完成或正在进行全省(自治区,直辖市)养老保险个人账户基金改革试点的省级社会保险经办机构存入的养老保险个人账户基金活期存款,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息,按季结息,每季末月的20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.非试点地区养老保险基金存款,按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息,按季结息,每季末月的20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.9,基本医疗保险基金存款基本医疗保险基金存款,当年筹集的部分,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息;上年结转的基金本息,按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息;存入的社会保障财政专户的沉淀资金,比照三年期零存整取储蓄存款利率计息,并不低于该档次利率水平.按年结息,每年的6月30日为结息日.适用计息方法为积数计息法.(三)金融机构同业存款计结息1,金融机构同业活期存款金融机构同业活期存款按日计息,按季结息,每季度末月的20日为结息日,遇利率调整分段计息.2,金融机构同业定期存款金融机构同业定期存款按存入日双方约定的相应期限档次同业存款利率计息.计结息规则同单位定期存款.3,金融机构同业货币互存金融机构同业货币互存业务,按存入日双方约定的相应期限档次同业存款利率计息.计结息规则同单位定期存款.4,金融机构同业通知存款金融机构同业通知存款按存入日双方约定的通知存款利率计息,其他规则同单位通知存款.5,金融机构同业协定存款金融机构同业协定存款按开户日双方约定的协定存款利率计息,其他规则同单位协定存款.6,金融机构同业协议存款金融机构协议存款,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法(四)保险公司存款计结息保险公司一般存款按单位存款利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.保险公司协议存款,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法(五)保证金存款个人保证金存款按储蓄存款相应期限档次利率计息,结息.其他保证金存款按单位存款相应期限档次利率计息,结息.(六)人民银行对金融机构的存款计结息金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息,按季结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季度末月的20日为结息日.银行卡业务计结息1,准贷记卡(1)备用金存款个人卡备用金存款按季结息,每季度末月20日为结息日,按结息日挂牌公布的活期存款利率计息,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.公司卡备用金存款每日计息,按季结息,每季度末月20日为结息日,遇利率调整分段计息.适用计息方法为积数计息法.(2)保证金存款准贷记卡保证金存款分为1年,2年,3年三个档次,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,到期转存日为结息日,遇利率调整不分段计息;其中公司卡保证金存款计结息方式参照单位定期存款相关规定,个人卡保证金存款计结息方式参照整存整取定期储蓄存款相关规定.(3)透支准贷记卡透支按月计单利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行的此项利率调整而调整,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.2,贷记卡(1)贷记卡透支按月计收复利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行的此项利率调整而调整,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.(2)当持卡人在免息期内还款金额大于等于结欠金额,透支部分不计息;还款金额小于结欠金额大于等于最低还款额,贷款利息=已偿还部分自透支记账日至还款日的利息+未偿还部分自透支记账日继续计息;当还款金额小于最低还款额或超过信用额度用卡时,则不仅有透支利息,还要对最低还款额未还部分,超过信用额度部分加收5%的滞纳金,超限费.(3)贷记卡中结余金额不计息.3,借记卡借记卡存款计结息规则同储蓄活期存款.四,贷款计结息(一)公司贷款计结息1,1年以下(含1年)公司贷款为固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.2,1年以上公司贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款.固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.浮动利率贷款,其浮动频率可以为一年或半年,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即贷款(包括贷款合同生效起一年或半年内应分笔拨付的所有资金)根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,每满一年或半年后(分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准),再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年(半年)度利率.3,公司贷款可以按季,按月结息,具体结息方式由借贷双方协商确定.按季结息的,每季度末月的20日为结息日,按月结息的,每月的20日为结息日.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.(二)法人账户透支计结息1,透支额度有效期在六个月以内的(含六个月),一般客户透支利率按人民银行公布的六个月贷款利率上浮10%执行;信用评级在A级以上(含A级)的客户,或等同于A级客户的(如世界500强跨国公司投资控股企业及总行极重点客户),可选择按人民银行公布的六个月贷款利率执行.2,透支额度有效期在六个月至一年的(含一年),一般客户透支利率按人民银行公布的一年期贷款利率上浮10%执行;信用评级在A级以上(含A级)的客户,或等同于A级客户的(如世界500强跨国公司投资控股企业及总行极重点客户),可选择按人民银行公布的一年期贷款利率执行.3,透支额度有效期的到期日须为每年的3月,6月,9月和12月的20日中选择.账户透支利息按日计算透支积数,每季末月20日为结息日;透支账户清户如遇非结息日,需一次偿还透支本金和全部应付未付利息.账户透支利率遇利率调整不分段计息,按结息日或清户日人民银行公布的相应期限档次利率执行.适用计息方法为积数计息法.(三)贸易融资计结息1,贸易融资可按季,按月结息,到期利随本清或提前收取利息,按季结息的,每季末月20日为结息日;按月结息的,每月的20日为结息日.适用逐笔计息法的第三种方法.2,贴现类贸易融资按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息.适用逐笔计息法的第三种方法.(四)零售贷款计结息1,1年以下(含1年)零售贷款为固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息,到期一次还本付息,适用逐笔计息法的第二种方法.提前还款适用逐笔计息法的第三种方法.2,1年以上零售贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款.固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.浮动利率贷款,其浮动频率可以为一年或半年,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,每满一年或半年后,再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年(半年)度利率.2005年3月17日之前发放的个人住房贷款,利率仍为一年一定,每年1月1日根据相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率.1年以上零售贷款可以采用等额本金还款法,等额本息还款法和灵活还款法等方式还款.等额本金还款法,等额本息还款法适用逐笔计息法的第二种方法.灵活还款法适用逐笔计息法的第三种方法.1年以上零售贷款可以按季,按月结息,具体结息方式和结息日由借贷双方协商确定.3,个人住房公积金贷款计结息个人住房公积金贷款利率实行一年一定,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,于每年1月1日,按相应档次利率确定下一年度利率水平.适用逐笔计息法的第二种方法.(五)罚息计结息规则1,公司贷款,零售贷款按以下罚息利率规定执行:(1)逾期贷款罚息利率在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%.(2)借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率,在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%-100%.(3)对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款,从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起,按罚息利率计收利息,直至清偿本息为止.(4)对公司贷款,贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季(或月)计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利.对零售贷款,从贷款逾期之日起,按合同约定的罚息利率按日计收利息.2,银行承兑汇票垫款,各类保证项下垫款(包括保函赔付款,保兑垫支款以及信用证项下的各种垫支款等),从垫款之日起,按日息万分之五计收利息.3,上述罚息适用逐笔计息法的第三种方法.本办法自9月21日起执行,由总行资产负债管理部负责制定和解释,原相关规定与本办法有抵触的,以本办法为准.。