论企业现金流量表的分析与运用开题报告.doc
我国上市公司现金流量分析的指标体系研究的开题报告
我国上市公司现金流量分析的指标体系研究的开题报告一、研究背景企业的现金流量是一个关键的财务指标，它涉及企业经营活动、投资活动和融资活动之间的交易。
我国上市公司的现金流量分析和预测一直是财务领域的热门研究课题。
随着经济的快速发展和金融市场的不断发展，上市公司的现金流量管理越来越受到关注。
二、研究目的本研究旨在构建我国上市公司现金流量分析的指标体系，通过对我国上市公司现金流量分析的现状、问题及未来趋势进行探讨，提出相应的解决方案，以提高上市公司的现金流量管理水平。
三、研究内容1.现金流量分析的理论与方法介绍现金流量分析的理论基础，探讨现金流量分析的方法，通过比较现金流量量化分析方法的优缺点，选择适合我国上市公司现金流量分析的方法。
2.我国上市公司现金流量分析的情况通过对我国上市公司现金流量分析的情况进行调查研究，总结我国上市公司现金流量分析的现状，分析其存在的问题，探讨对策。
3.构建指标体系基于现金流量分析的理论与方法，结合我国上市公司现金流量分析的情况，构建适合我国上市公司现金流量分析的指标体系，并阐述指标的选择、计算方法及权重分配等问题。
4.实证分析通过对我国某上市公司的现金流量数据进行实证分析，验证构建的指标体系的有效性。
并在实证分析的基础上，提出进一步完善和优化指标体系的建议。
四、研究方法本研究采用实证研究和理论研究相结合的方法，以文献研究和实证分析为主要手段，采用多种统计方法进行数据处理和分析，以求得到合理、可靠的研究结论。
五、论文结构本研究计划包括以下几个部分：第一章为绪论，主要就研究背景、研究目的、研究内容、研究方法等进行阐述；第二章为现金流量分析的理论与方法；第三章为我国上市公司现金流量分析的情况；第四章为构建指标体系；第五章为实证分析；第六章为结论。
浅谈现金流量表的分析的开题报告
浅谈现金流量表的分析的开题报告篇一：XX财务报表分析开题报告XX财务报表分析开题报告财务报表分析开题报告（一）一、选题依据、意义和实际应用方面的价值通过对企业的财务报表进行分析可以了解企业整体的财务管理水平，本选题旨在对柏杉林木业有限公司的财务报表进行分析从而反映出公司整体的财务状况、经营成果和现金流量的情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或间接说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，因此通过各种方法对企业财务报表进行分析，找出企业存在的不足，为企业的管理者更好的经济决策提供依据，并且提升企业经济效益。
二、本课题在国内外的研究现状国内学者陈晓红（XX）在《完善企业财务分析指标体系的思考》一文中认为科学合理的财务分析指标体系，对于企业决策者和信息使用者来说显得十分重要。
张新民、钱爱民在（XX）《财务报表分析精要》中指出，目前常用的财务状况的方法包括比率分析法、比较分析法、趋势分析法。
荆新、王化成（XX）在《财务管理学》中写道：财务报表的分析经历了由资产负债表到利润表再到现金流量表的分析，也经历了一个由外部分析扩大到内部分析的过程。
戴维。
F.霍金斯教授结合实际的企业情况写出了《公司财务报表与分析一书》（XX）一文，文中对财务报表在公司管理过程中的作用给予了肯定。
日本著名会计学专家森疼一男（XX）针对日本企业活动对财务的影响写出了《企业经济活动与财务分析》，其中指出现金流量表在企业发展过程中的作用，逐渐使财务报表充实完善。
三、课题研究的内容及拟采取的办法本课题主要的研究内容是：1、介绍柏杉林木也业有限公司概况。
2、对柏杉林木业有限公司的财务报表进行分析，主要进行资产负债表和利润表分析，以及偿债能力分析，营运能力分析，获利能力分析，发展能力分析。
3、通过以上分析找出公司存在的问题。
4、针对上面提出的问题提出相对应的建议。
拟采取的方法有：1、趋势分析法：根据企业近几年的会计报表，比较各个有关项目的金额、增减方向及幅度，从而揭示当期财务状况和经营成果的增减变化及其发展趋势。
现金流量表的分析与运用
现金流量表的分析与运用现金流量表是财务报表中的重要组成部分，它反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
通过对现金流量表的分析，可以帮助企业了解现金的收支状况，评估企业的偿债能力、盈利能力和发展潜力，为企业的决策提供有力支持。
本文将对现金流量表的分析与运用进行探讨。
一、现金流量表的基本结构现金流量表一般分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
其中，经营活动部分反映了企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品和提供劳务收到的现金、经营性支出支付的现金等；投资活动部分主要反映了企业购买和出售长期资产、金融资产等所产生的现金流量；筹资活动部分反映了企业通过借款、发行股票等方式筹集资金所产生的现金流量。
二、现金流量表的分析方法1. 经营活动现金流量分析经营活动现金流量是企业生产经营活动直接产生的现金流入和流出，是评估企业偿债能力和盈利能力的重要指标。
分析经营活动现金流量的变化，可以帮助企业了解销售收入的变化、经营成本的控制情况、应收账款的回收能力等。
比如，现金流量表中经营活动现金净流量的增加，可以反映出企业的盈利能力持续改善，经营状况良好。
2. 投资活动现金流量分析投资活动现金流量主要反映了企业投资决策的情况，对于评估企业的投资效益和资本运作能力具有重要意义。
分析投资活动现金流量的变动，可以帮助企业了解企业的投资规模、投资结构和投资收益情况。
比如，现金流量表中投资活动现金净流量的增加，可以说明企业的投资回报率较高，投资决策较为合理。
3. 筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量主要反映了企业融资和偿债的情况，对企业的融资能力和偿债能力进行评估至关重要。
分析筹资活动现金流量的变动，可以帮助企业了解企业的债权结构、股权结构和融资成本等。
比如，现金流量表中筹资活动现金净流量的增加，可以说明企业融资能力较强，债务压力较小。
三、现金流量表的运用1. 偿债能力评估通过现金流量表可以计算出企业的经营性现金流入流出情况，进而评估企业的偿债能力。
现金流开题报告范文
现金流开题报告范文现金流开题报告范文一、引言现金流是企业运营中至关重要的指标之一，对于企业的生存和发展起着决定性的作用。
本文旨在探讨现金流的重要性以及其对企业经营决策的影响，并通过分析现金流的管理方法和策略，提出有效的现金流管理建议，以帮助企业实现可持续发展。
二、现金流的重要性现金流是企业经营活动中最直接的财务指标，反映了企业现金收入和支出的情况。
良好的现金流管理可以确保企业有足够的现金流动性，以满足日常运营所需，并应对突发的资金需求。
同时，现金流还是评估企业盈利能力和偿债能力的重要指标，对于投资者和债权人来说具有重要的参考价值。
三、现金流管理方法1. 现金流预测与计划企业应通过对历史数据和市场趋势的分析，制定合理的现金流预测和计划。
这有助于企业及时发现现金流波动的原因，并采取相应的措施，以避免现金流出现紧张的情况。
2. 资金筹措与运用企业应根据现金流的实际情况，灵活运用各种资金筹措和运用方式。
例如，通过银行贷款、发行债券等方式筹措资金，同时合理运用现金流，进行投资、还债、支付员工薪酬等活动，以实现资金的最优配置。
3. 控制成本与风险成本控制是现金流管理的重要环节之一。
企业应通过优化生产过程、降低运营成本等方式，提高现金流的净额。
此外，企业还应积极应对市场风险和经营风险，避免因不可预见的风险事件导致现金流的严重损失。
四、现金流管理策略1. 建立健全的财务制度企业应建立完善的财务制度，包括现金流管理的相关制度和流程。
通过规范的财务制度，可以确保现金流的准确记录和及时汇总，为管理者提供可靠的决策依据。
2. 加强内外部沟通与协作现金流管理需要各部门之间的密切协作和沟通。
企业应加强内外部的沟通与协作，确保信息的畅通和及时反馈，以便及时调整现金流管理策略，应对市场变化和风险。
3. 提高现金流管理的科技化水平随着信息技术的发展，企业可以借助现代化的财务软件和系统，提高现金流管理的效率和准确性。
通过科技手段，可以实现对现金流的实时监控和分析，及时发现问题并采取措施。
开题报告-现金流量表的分析
[正文]
一、正确认识现金流量表
用现金流量表替代财务状况变动表，在提高财务报表信息的相关性、可比性及可解释性上，更能体现财务报告的目的。
1、现金流量表能够说明企业一定期间内现金流入和流出的原因。
2、现金流量表能够说明企业的偿债能力和支付股利的能力。
3、现金流量表能够分析企业未来获取现金的能力。
4、现金流量表能够分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。
5、现金流量表能够提供不涉及现金的投资和筹资活动的信息。
二、对现金流量表进行分析
1、对经营活动的现金流进行分析
2、对投资活动进行分析
3、对筹资活动进行分析
4、对企业的整个现金流进行完整分析
三、使用现金流量表要解决的问题
1、阅读现金流量表时要掌握几大钩稽关系。
三、论文综述（包括理论渊源及实践发展历史与现状）
1．现金流量表分析研究回顾
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量 表最早是作为企业内部报表出现的，主要是为了满足企业内部加强现金管理的需要。由于现 金流转情况的好坏直接关系到一家企业的生存和发展，所以现金流量表所直接或间接反映出 的信息对于报表相关使用者的决策活动具有重要影响。现金流量表现在已成为与资产负债表 、利润表并列的三张主要财务报表之一，须对外公开披露。如何对现金流量表进行有效分析 ，挖掘出报表所罗列数字背后的经济实质，并做出正确判断和决策，已成为代表不同利益的 相关方（不同报表使用者）的共同需求。要有效分析现金流量表，就必须运用多 维视角，既全面又突出重点地进行。多维分析主要包括：单一时期现金流量表分析和多期现 金流量表分析；不同报表使用者的现金流量表相关分析；企业国际化经营情况下的现金流量表分析。
浅议现金流量表的财务分析(doc 7页)
浅议现金流量表的财务分析(doc 7页)浅议现金流量表的财务分析在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。
即使企业有盈利能力，但若现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营，偿债能力的弱化直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存。
因此，现金流量信息在企业经营和管理中的地位越来越重要，正日益受到企业内外各方人士的关注。
一、现金净增加额的作用分析对现金流量表的分析，首先应该观察现金的净增加额。
一个企业在生产经营正常，投资和筹资规模不变的情况下，现金净增加额越大，企业活力越强。
换言之，如果企业的现金净增加额主要来自生产经营活动产生的现金流量净额。
可以反映出企业收现能力强，坏账风险小，其营销能力一般较强；如果企业的现金净额主要是投资活动产生的，甚至是由处置固定资产、无形资产和其它长期资产而增加的，这可能反映出企业生产经营能力削弱，从而处置非流动资产以缓解资金矛盾，但也可能是企业为了走出困境而调整资产结构；如果企业现金净增加额主要是由于筹资活动引起的，意味着企业将支付更多的利息或股利，它未来的现金流量净增加额必须更大，才能满足偿付的需要，否则，企业就可能承受较大的财务风险。
现金流量净增加额也可能是负值，即现金流量净额减少，这一般是不良信息，因为至少企业的短期偿债能力会受到影响。
但如果企业(三)企业短期偿债能力的比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/流动负债。
这个比率越大，说明企业短期偿债能力越强。
(四)每股流通股的现金流量比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/流通在外的普通股数。
比率越大，说明企业进行资本支出的能力越强。
(五)支付现金股利的比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/现金股利。
比率越大，说明企业支付现金股利能力越强。
当然，这并不意味着投资者的每股股票就可以获取许多股利。
股利发放与股利政策有关。
如果管理当局无意于发放股利，而是青睐于用现金流量进行投资，以期获得较高的投资效益，从而提高企业的股票市价，那么，上述这项比率指标的效用就不是很大，因此本比率指标对财务分析只起参考作用。
现金流量表及其分析研究开题报告
（一）、我国的现状及发展动态
潘建文（2010）指出现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。从编制原则上看,现金流量表按照收付实现制原则编制, 将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息,便于信息使用者了解企业净利润的质量。通过现金流量表,并结合其他主要财报,使用者能够了解现金流量的影响因素,评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力,预测企业未来现金流量。在现金流量表中,现金及现金等价物被视为一个整体,企业现金形式的转换并不会产生现金的流入或流出。根据企业业务活动的性质和现金流量的来源, 现金流量表从结构上将企业一定期间产生的现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
5.2015年3月9日～2015年3月16日 中期检查
6.2015年3月17日～4月13日 论文定稿
7.2015年4月14日～4月21日提交论文
8.2015年4月22日～4月28日 指导老师交叉评阅
9.2015年5月9日、10日 第一次答辩
10.2015年5月15日 第二次答辩
11.2015年5月18日～5月22日 评选优秀论文
2、现实意义
2008年的一场金融危机给了很多中国企业以致命的打击。而有数据表明，大多数企业破产的根源是资金链断裂。所以，恰当的现金流量管理，不仅可以在风平浪静时提高资金的使用效率、创造企业价值，更可以在恶劣的环境下解救企业，脱离困境。本文对浙江常州腾龙公司的现金流管理水平进行分析，目的在于促进对浙江企业的可持续发展提供一些帮助。
（二）意义
1、理论意义
现金流量管理作为公司的核心财务问题之一，在公司经营中起着至关重要的作用。随着社会的发展和时代的进步，企业的竞争日益激烈，特别是进入20世纪，企业的破产风险迫使其重视现金流量的管理。20世纪90年代初，现金流量表得到广泛采用。西方财务学界对现金流量管理理论和实证分析的研究成果较多，但是至今尚未形成完善的系统，“现金流量管理之谜”悬而未决，所以现金流量管理仍是目前研究的热点问题，是尚未解决的财务难题之一。
浅谈现金流量表的分析的开题报告
浅谈现金流量表的分析的开题报告篇一：XX财务报表分析开题报告XX财务报表分析开题报告财务报表分析开题报告（一）一、选题依据、意义和实际应用方面的价值通过对企业的财务报表进行分析可以了解企业整体的财务管理水平，本选题旨在对柏杉林木业有限公司的财务报表进行分析从而反映出公司整体的财务状况、经营成果和现金流量的情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或间接说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，因此通过各种方法对企业财务报表进行分析，找出企业存在的不足，为企业的管理者更好的经济决策提供依据，并且提升企业经济效益。
二、本课题在国内外的研究现状国内学者陈晓红（XX）在《完善企业财务分析指标体系的思考》一文中认为科学合理的财务分析指标体系，对于企业决策者和信息使用者来说显得十分重要。
张新民、钱爱民在（XX）《财务报表分析精要》中指出，目前常用的财务状况的方法包括比率分析法、比较分析法、趋势分析法。
荆新、王化成（XX）在《财务管理学》中写道：财务报表的分析经历了由资产负债表到利润表再到现金流量表的分析，也经历了一个由外部分析扩大到内部分析的过程。
戴维。
F.霍金斯教授结合实际的企业情况写出了《公司财务报表与分析一书》（XX）一文，文中对财务报表在公司管理过程中的作用给予了肯定。
日本著名会计学专家森疼一男（XX）针对日本企业活动对财务的影响写出了《企业经济活动与财务分析》，其中指出现金流量表在企业发展过程中的作用，逐渐使财务报表充实完善。
三、课题研究的内容及拟采取的办法本课题主要的研究内容是：1、介绍柏杉林木也业有限公司概况。
2、对柏杉林木业有限公司的财务报表进行分析，主要进行资产负债表和利润表分析，以及偿债能力分析，营运能力分析，获利能力分析，发展能力分析。
3、通过以上分析找出公司存在的问题。
4、针对上面提出的问题提出相对应的建议。
拟采取的方法有：1、趋势分析法：根据企业近几年的会计报表，比较各个有关项目的金额、增减方向及幅度，从而揭示当期财务状况和经营成果的增减变化及其发展趋势。
现金流量表的开题报告
现金流量表的开题报告现金流量表的开题报告一、引言现金流量表是财务会计报表中的一项重要内容，它反映了企业在一定期间内现金流入和流出的情况，对于企业的经营决策和财务状况评估具有重要意义。
本文将围绕现金流量表展开深入研究，探讨其意义、编制方法和应用价值。
二、现金流量表的意义现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它通过对企业现金流动情况的记录和分析，帮助企业管理层了解企业的现金流量状况，为企业的经营决策提供重要参考。
现金流量表可以帮助企业评估自身的经营能力和偿债能力，及时发现和解决现金流问题，保持企业的健康发展。
三、现金流量表的编制方法1.直接法直接法是一种较为简单直观的编制现金流量表的方法。
它通过将企业的现金流入和现金流出按照不同的类别进行分类，如经营活动、投资活动和筹资活动，然后计算各项活动的现金流量，最后得出企业的净现金流量。
直接法的优点是易于理解和操作，可以直接反映企业的现金流动情况，但缺点是需要大量的数据和细致的分类，对于较为复杂的企业来说，编制工作量较大。
2.间接法间接法是一种较为常用的编制现金流量表的方法。
它通过对企业的利润表和资产负债表进行调整，计算出企业净利润中与现金流量相关的项目，如折旧、摊销和应收账款的变动等，然后将这些项目与其他现金流量项目进行合并，得出企业的净现金流量。
间接法的优点是适用范围广，适合各类企业使用，但缺点是对于一些特殊项目的处理较为复杂，容易出现误差。
四、现金流量表的应用价值1.经营决策现金流量表可以帮助企业管理层了解企业的现金流动情况，及时发现和解决现金流问题。
通过对现金流量表的分析，企业可以评估自身的经营能力和偿债能力，制定合理的经营策略，确保企业的健康发展。
2.财务状况评估现金流量表是评估企业财务状况的重要依据之一。
通过对现金流量表的分析，可以了解企业的现金流入和流出情况，判断企业的经营状况和盈利能力。
同时，现金流量表还可以帮助投资者评估企业的偿债能力和盈利能力，为投资决策提供参考。
现金流量表开题报告
现金流量表开题报告现金流量表开题报告一、引言现金流量表是财务报表中的重要组成部分，用于反映企业在一定期间内现金流动的情况。
它对于企业的经营决策和财务状况的评估具有重要的意义。
本文将探讨现金流量表的作用、编制方法以及对企业的影响。
二、现金流量表的作用现金流量表是反映企业现金流动情况的重要工具，具有以下几个作用。
1. 评估企业的偿债能力现金流量表能够清晰地展示企业的现金收入和现金支出情况，有助于评估企业的偿债能力。
通过分析现金流量表，可以判断企业是否具备足够的现金流入来偿还债务，从而避免企业陷入财务困境。
2. 分析企业的盈利能力现金流量表可以揭示企业的盈利能力，帮助投资者和经营者更好地了解企业的经营状况。
通过对现金流入和现金流出的分析，可以判断企业的盈利能力是否稳定，预测企业未来的盈利能力。
3. 辅助经营决策现金流量表为企业的经营决策提供了重要的参考依据。
通过对现金流量表的分析，可以发现企业在经营过程中存在的问题，及时调整经营策略，提高企业的经营效益。
三、现金流量表的编制方法现金流量表的编制方法主要包括直接法和间接法两种。
1. 直接法直接法是指通过明确列举现金流入和现金流出的项目，计算出净现金流量。
现金流入的项目包括销售商品、提供劳务所收到的现金、收到的利息、收到的股利等；现金流出的项目包括购买商品、支付劳务报酬、支付利息、支付股利等。
通过计算现金流入和现金流出的差额，得出净现金流量。
2. 间接法间接法是指通过调整净利润，计算出净现金流量。
净利润是企业经营活动的核心指标，通过对净利润进行调整，可以得到净现金流量。
调整的项目包括非现金项目、营运资本变动等。
间接法的编制相对简单，适用于大多数企业。
四、现金流量表对企业的影响现金流量表对企业的影响主要体现在以下几个方面。
1. 提高企业的资金管理能力现金流量表能够清晰地展示企业的现金流动情况，帮助企业更好地管理资金。
通过对现金流量的监控和分析，企业可以及时发现现金流动的问题，采取相应的措施，提高资金的使用效率。
浅析现金流量表的分析与运用
实务与燥作浅析现金流量表的分析与运用刘胜有现金流量表作为四张财务报表主表之一，是反映企业财务状况好坏的“晴雨表”.对企业日常经营运作管理至关重要.但是实践中企业对现金流量表的认识不足•数据分析不到位，不能充分有效利用现金流量表及数据分析指导企业日常财务运作。
归结起来主要是对现金流量表的编制、分析判断的基本原理和方法掌握不到位，不能熟练地应用，因此，作为财务T.作者必须全面了解和掌握这些内容「但是如何使这些基本原理和方法很好的运用到实践工作中，指导日常财务管理丁.作的有效开展,笔者认为应该从以下几个方面去了解和掌握：一、对现金流量表的总体认识现金流量表作为财务核算的四大主表之一，是反映一定时期企业经营活动所产生的现金流入流出情况的报表.是对企业一定时期涉及货币资金业务的全面综合的反映和概括.其数据来源是对企业以权责发生制为基础核算的经济业务的全面阐释.使所涉及的相关货币资金的经济业务由权责发生制转换成收付实现制的一种报表模式。
现金流量作为企业经济运行的“血液”,是对企业日常经营运作、筹资及投资能力的全面综合反映，通过对现金流量情况的全面分析，能够全面了解企业的日常经营运作情况,防控经营中存在的风险,提高资产的营运能力和效率。
现金流量表反映企业一定时期的现金流动情况，现金流量充裕与否,通过对现金流量各项目构成情况综合分析,能够全面反映企业现金的收支分布、流入流出情况、偿债能力及经营的质量.从侧面能够反映企业投资、融资的能力，是企业信誉和综合实力的集中表现，因此要加强对现金流量的管控和分析,确保企业经营的正常运作。
现金流量表的编制方法这里不再赘述.笔者就如何系统分析现金流量表，试探从流入流出及构成、流动性和偿债能力、经营收入质量等三个方面.探析现金流量的指标质量情况.以指导我们的实际工作。
二、现金流量表的分析运用（一）现金流量表结构分析现金流量表总体结构是以经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量为基础，分别按流入、流岀结构进行分类编制的，在日常分析中一般按现金流量表的基本结构作为第一手资料进行分析，掌握企业资金的流入、流出的内部构成，通过结构性分析解读企业运营情况，全面揭示企业现金流运行质量和不能支付的风险状况。
论企业现金流量表的分析与运用开题报告
毕业设计（论文）开题报告论文题目：论企业现金流量表的分析与运用一、选题的意义现金流量表有助于报表使用者了解和评价企业获取现金及现金等价物的能力，现金流量表最终体现的是企业现金获利能力、支付能力、偿债能力的报表。
但现金流量表上的信息是对企业现金流动的历史、现状和结果所做的全面和系统的描述，它所反映的现金流量表上的信息，不能直接满足财务报表使用者的需要。
报表使用者还必须借助于财务分析方法，按照特定的目的将现金流量表上的信息进行再加工才能在掌握企业以往经营业绩和现金变动的基础上推断和把握企业经营的前景和未来的现金流量信息。
现金流量表分析的目的就是为了将表中数据转换成有助于企业进行经济决策的信息。
现金流量能够提供企业当期现金的流入、流出及结余情况，能够反映企业在筹资活动、投资活动、经营活动中现金增减变化的情况，可以正确评价企业当前及未来的偿债能力与支付能力，所以分析与运用现金流量表是非常重要的。
二、国内外对该问题的研究现状我国于20世纪90年代开始在企业报表体系中引入现金流量表。
现在主要集中研究现金流量在企业价值评估和价值管理中的运用，以及在实务层面对现金流量的管理技巧进行研究。
目前在现金流方面的研究尚处于起步阶段，现金流量表的研究存在许多不足，主要存在2个问题。
第一，大多数研究都只是对现就流量表的利用现状进行了描述，没有分析现状下的深层原因。
第二，提出的改善现金流量表利用的建议主要就是从认识上面来提高，建议都还不够深刻o 虽然我国对现金流的研究已经涉及到了许多方面，但是企业在现金流管理的实务中依然存在着各种各样的问题。
有关学者认为其中主要原因在于我国没有理清企业战略、企业价值和现金流量三者之间的关系，从而导致现金流量管理如同一盘散沙。
也有人认为我国企业现金流管理存在的不足主要表现为现金流管理意识薄弱、管理方法过于简单、不顾企业财务状况盲目进行投资。
1984年FASB（美国财务会计准则委员会）在其公布的SFA CNO.5中明确肯定现金流量信息的重要作用。
开题报告-现金流量在企业财务分析中的作用探析
[16]牟文霞．谈现金流量表中企业的财务风险［J］．工作研究，2011（9）：114-116.
与内部财务控制相联系在一起的概念是企业的财务风险，传统的方法一般是基于非财务指标监测财务风险，研究内部财务控制理论，常出现与企业实际情况严重脱节的现象。本论文正是基于现金流量这一企业典型的财务警示指标，使监测财务风险、企业内部财务控制更加具体化，因而在企业是更加具有操作可行性和指导性。
相关文献综述：
2.论文的篇章结构安排:
前言
第一章现金流量概要
1.1现金的概念
1.2现金流量的概念
1.3现金流量的性质
第二章现金流量财务指标角度对企业财务分析
2.1基于现金流量方向构成的企业财务分析
2.2基于现金流量财务指标角度的企业财务风险分析
第三章基于现金流量的企业财务控制设计
3.1基于现金流量的经营环节财务控制设计
[1]肖泮文.浅谈现金流量管理在企业财务管理中的重要性[J].中国高薪技术企业.2012（07）.
文中认为我国知识经济的飞速发展、信息革命进程的加快和市场竞争的日益激烈，促使了我国经济结构的转型和经济体制的转轨，给企业的生存和发展带来了全新的机遇和挑战。企业生存与发展的基本前提就是现金流量管理，其具有使企业资本增值的作用，但其在我国企业的具体实践运用中也存在一些问题，影响着其作用的发挥和企业的健康发展。因此，正确、科学、合理和系统地分析现金流量管理在企业财务管理中的重要性，不仅有利于保证企业健康、持续和快速的发展，而且还能提高企业的资金利用率，给企业带来良好的投资效益和社会效益。文章通过对企业现金流量管理的概述，结合目前我国企业现金流量管理的现状，进一步分析了现金流量管理在企业财务管理中的重要性。
企业现金流量表分析报告(doc 50页)
企业现金流量表分析报告(doc 50页)第五章现金流量表分析在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展的能力，从而在很大程度上决定着企业的盈利能力。
这是因为如果企业的现金流量不足，现金周转不畅，现金调配不灵，就会影响企业的盈利能力，进而甚至会影响到企业的生存和发展。
常见的盈利能力评价指标，基本上都是利用以权责发生制为基础的会计数据进行计算，从而给予评价，如净资产收益率、总资产报酬率和成本费用利润率等指标。
但值得注意的是，它们并不能反映企业伴随有现金流入的盈利状况，也就是说，它们只能评价企业盈利能力的“数”量，却不能评价企业盈利能力的“质”量。
然而对现金流量表的分析便可以弥补这一缺陷和不足。
现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
它反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能的购建及其处置产生的现金流量，包括购建固定资产、长期投资现金流量和处置长期资产现金流量，并按其性质分项列示。
筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量。
包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出，并按其性质分项列示。
二、现金流量表的结构（一）现金流量表的基础该表的编制是以现金、现金等价物和现金流量等概念为基础的。
1. 现金。
现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在我国，会计上所说的现金通常是指企业的库存现金。
而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。
应当注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如：不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资。
提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。
2. 现金等价物。
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毕业设计（论文）开题报告
论文题目：论企业现金流量表的分析与运用
一、选题的意义
现金流量表有助于报表使用者了解和评价企业获取现金及现金等价物的能力，现金流量表最终体现的是企业现金获利能力、支付能力、偿债能力的报表。
但现金流量表上的信息是对企业现金流动的历史、现状和结果所做的全面和系统的描述，它所反映的现金流量表上的信息，不能直接满足财务报表使用者的需要。
报表使用者还必须借助于财务分析方法，按照特定的目的将现金流量表上的信息进行再加工才能在掌握企业以往经营业绩和现金变动的基础上推断和把握企业经营的前景和未来的现金流量信息。
现金流量表分析的目的就是为了将表中数据转换成有助于企业进行经济决策的信息。
现金流量能够提供企业当期现金的流入、流出及结余情况，能够反映企业在筹资活动、投资活动、经营活动中现金增减变化的情况，可以正确评价企业当前及未来的偿债能力与支付能力，所以分析与运用现金流量表是非常重要的。
二、国内外对该问题的研究现状
我国于20世纪90年代开始在企业报表体系中引入现金流量表。
现在主要集中研究现金流量在企业价值评估和价值管理中的运用，以及在实务层面对现金流量的管理技巧进行研究。
目前在现金流方面的研究尚处于起步阶段，现金流量表的研究存在许多不足，主要存在2个问题。
第一，大多数研究都只是对现就流量表的利用现状进行了描述，没有分析现状下的深层原因。
第二，提出的改善现金流量表利用的建议主要就是从认识上面来提高，建议都还不够深刻。
虽然我国对现金流的研究已经涉及到了许多方面，但是企业在现金流管理的实务中依然存在着各种各样的问题。
有关学者认为其中主要原因在于我国没有理清企业战略、企业价值和现金流量三者之间的关系，从而导致现金流量管理如同一盘散沙。
也有人认为我国企业现金流管理存在的不足主要表现为现金流管理意识薄弱、管理方法过于简单、不顾企业财务状况盲目进行投资。
1984年FASB(美国财务会计准则委员会)在其公布的SFA CNO.5中明确肯定现金流量信息的重要作用。
1987年11月，FASB颁布了SFAC NO.95公告，正式确认了现金流量表在对外通用财务报表体系中的“第三报表”地位。
1997年6
月，FASB发布了“在会计计量中使用现金流量信息”的征求意见稿，说明了在会计计量中使用现值技术的目的、使用方法等问题。
2002年2月，FASB正式发表了“在会计计量中使用现金流量信息和现值”的公告，指出对于那些无法实际收到或支付的现金或其他资产的会计计量，应该以未来现金流量的估计为基础。
目前国际上在现金流量管理领域的研究主要集中在四个方面：一是影响现金流的因素分析，主要研究企业内外因素(如企业规模、通货膨胀等)及企业运营行为(如营销行为、收账管理等)对企业现金流产生的影响，最有代表性的是关于销售增长和通货膨胀压力对“现金短缺”的诱导效应研究：二是现金流量指标在企业财务分析评价中的应用，有关学者将现金流量指标用于财务分析与危机预警：三是现金流与企业投融资行为之间关系的研究，拓展分析了投资决策、融资决策及股利支付行为与现金流之间的关系，四是现金流信息对外部市场有效性影响的研究。
三、文章的总体结构
1.现金流量表分析概述
1.1 现金流量表分析的作用
1.2 现金流量表分析对企业财务管理的影响
2.现金流量表分析的必要性
2.1 运用资产负债表和利润表进行财务分析存在弊端
2.2 运用现金流量表分析企业财务状况的优点
3 现金流量表的财务指标分析
3.1 结构分析
3.2 偿债能力分析
3.3 支付能力分析
3.4 获利能力分析
4企业现金流量表运用的实例分析
4.1相关数据
4.2指标分析
4.3结论
四、资料的搜集情况
本文收集与论文相关文献资料共14篇。
详细情况见主要参考文献。
五、写作进度安排
1、资料搜集（2012年10月15日——2012年11月10日）
2、撰写论文结构（2012年11月10日——2012年11月20日）
3、撰写论文开题报告（2012年11月20日——2012年12月5日）
4、外文文献准备与翻译（2012年12月10日――2012年3月30日）
5、毕业实习（2013年1月1日――2013年3月30日）
6、编写论文细纲阶段（2013年1月1日――2013年3月30日）
7、论文正文写作、定稿（2013年4月5日――2013年4月25日）
8、答辩阶段（2013年5月11日――2013年5月12日）。