财务管理实务ppt课件

1.主办会计岗位和财务 经理岗位工作内容有何不 同？ 25 项目一 财务管理基础 3
财务管理和会计的区别
董事会 总裁(首席执行官)
副总裁 (生产)
副总裁 (财务)
副总裁 (营销)
从一张 组织结构 图可以看 出二者的 区别。
财务经理
2018/11/15 项目一 财务管理基础 12
2.投资(investment)
注意： • 规模
诸葛亮
提出了投资组合的主张
• 结构
目标：收 益↗而且风 险↘
2018/11/15
项目一 财务管理基础
ห้องสมุดไป่ตู้13
３.资金营运(Capital Management)
（1）资金流出量：购料、商品、付工资、 营业费等 （2）资金流入量：销售收回 （3）资金净流量：流入量 – 流出量 注意：效率
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案例讨论2:英镑贬值风险
1967年，面对英镑贬值的风险，英美一些著名公 司是如何采取对策的呢？如果他们都把英镑换成美 元就能降低风险，减少股东的损失，这符合股东财 富最大化这一目标的要求；但如果他们继续持有英 镑，就能帮助英格兰银行适当阻止英镑贬值，但要 承担较大的外汇风险，这又和财富最大化目标相矛 盾。 请你猜猜，这些大公司最后是如何抉择的呢？ 最后，他们选择了后者，因为他们需要与英格兰 银行保持良好的长期合作关系，而不能只顾眼前利 益。
资本预算/现金管理 信用管理/股利支付 财务分析/税收分析 财务规划与投资者关系
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会计经理
成本核算/成本管理 账务处理/报表 内部控制/编制预算 组织预测
项目一 财务管理基础 4
财务经理需要回答两个基本问题
一是如何在商品市场上进行实物资产投资，为 公司未来创造价值？ 二是如何在金融市场上筹措投资所需的资本， 为投资者创造价值？
一定要注重资金 周转的作用哦！
2018/11/15
项目一 财务管理基础
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4.分配(distribution)
对象：净利润 注意：分配顺 序，规模，方式， 协调关系。
上述四方面， 相互联系，相 互制约，是理 财的基本内容。
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项目一 财务管理基础
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（二）财务关系 P5
1.企业与投资者、受资者——所有权，经营权 2.企业与债权人、债务人——债权债务 3.企业与往来单位——合同义务 4.企业与国家——法人义务与国家权力 5.企业内部各部门——内部结算与利益分配 6.企业与职工——劳动合同
2018/11/15 项目一 财务管理基础 8
引例：王月自主创业的财务管理问题
王月是刚刚毕业的体育专业大学生，她决定自主创业，准备 在茶山高教园区开设一家健身俱乐部，主营业务为瑜伽，兼营 咖啡店。王月计划先搞单体式俱乐部，在未来5～8年实现连锁 式俱乐部。 王月请到了学财务管理的好朋友帮助她梳理相关的财务管理 问题，总结出最需要解决的管理事项如下： (1)俱乐部开业时需花多少钱？ (2)钱从哪儿来？开办俱乐部必须得有本金投入，这部分钱 从何而来？若本金不足以满足全部投资所需，又该如何筹措？ (3)俱乐部该如何经营？她需要做出周全的商业计划书，从 而对俱乐部的经营策略、收入来源及成本控制等进行全面的经 营规划。 (4)俱乐部未来发展规划与预期收益分配该如何协调？她还 需要考虑未来收益的合理规划及分配问题。
2018/11/15
项目一 财务管理基础
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（三）理财特征
1.财务管理定义 P3 财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财 务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动、 处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。
2.特点 价值管理，综合性管理
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项目一 财务管理基础
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案例讨论1: 马拉松冠军的诀窍
2018/11/15 项目一 财务管理基础 9
王月自主创业的财务管理问题
筹资决策 （资金需要量， 筹资结构等）
预测收入和成本 （全面预算）
商业计划书 （项目可行性分析）
收益分配
日常资金管理
2018/11/15
项目一 财务管理基础
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一、财务的涵义
筹资活动
购买
投资活动
生产 材料， 固定资产 人力资源等
1984年，在东京国际马拉松邀请赛中，名不见经传的 日本选手山田本一出人意外地夺得了世界冠军。 他退役后在自传中说：起初，我把我的目标定在40多 公里外的终点线上，结果跑到十几公里时就疲惫不堪了， 被前面那段遥远的路程给吓倒了。后来，我把赛程中的 银行、大树、红房子等标志看成我的小目标。比赛开始 后，我就以百米速度奋力地向第一个目标冲去，等到达 第一个目标后，我又以同样的速度向第二个目标冲去。 40多公里的赛程，就被我分解成这么十几个小目标轻松 地跑完了。你可以从财务目标的角度谈谈对该故事的看 法吗? 财务目标要善于分解成一个个小目标才有助于完成。
企业外部 企业内部
退出 企业
货币资金
商品
上交税金 支付工资 分配股利等 留存收益
分配
销售
货币资金
投入再生产
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项目一 财务管理基础
收益分配
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财务
财务活动：再生产过程中的资金运动
财务关系：企业与各方面的经济关系
（一）财务活动 P3
1.筹资（finance) 筹资规模？ 资本结构？ 筹资方式，渠道？ 目标：成本↘而且风险↘
财务管理实务 PPT
考核方式
平时：15% 项目实训：25%
教考分离 可以根据出勤、课堂发言、课后作业等情况进行综 合评定。 以上交的项目实训报告作为成绩的评定依据。
期末闭卷考核：60%
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2018/11/15 项目一 财务管理基础 2
2018/11/15
项目一 财务管理基础
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项目一 财务管理基础
任务1 认识财务管理
2018/11/15
项目一 财务管理基础
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学习目标
技能要求： 能够初步分析和财务有关的经济现象； 能够分析不同的理财目标对公司经营的影响； 能够根据外部理财环境的变化来判断对财务管理 的影响。 知识要求： 理解财务管理的内涵； 掌握财务管理的各类目标的含义以及优缺点； 掌握和理解法律环境、金融环境和经济环境对财 务管理的影响。
CFO（Chief Financial Officer）的战略视 野和沟通能力被视为CFO的重要技能，甚至超过 财务专业技能。
2018/11/15
项目一 财务管理基础
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课程教学内容
项目一 财务管理基础 项目二 筹资管理 项目三 项目投资管理 项目四 流动资产管理 项目五 利润管理 项目六 财务预算