五星级酒店年度财务分析

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2018年12月份财务分析

2018年XX酒店主体403间客房、西餐厅、中餐厅、室内泳池、健身房及温泉等均已进入整体运营阶段。

通过2018年的整体运营情况来看，整体运营指标的完成情况良好，酒店全年超额完成预算目标。在资金方面，酒店已完全实现经营资金的自我平衡，并已归还业主往来资金1,255万元，减轻了业主的资金负担。

财务管理方面，酒店分公司严格执行预算管理、加强成本管控，所有采购都严格按照用量计划控制采购数量，执行市场多方比价程序控制采购价格；对成本费用支出进行严格控制，节约经营成本，根据酒店的度假属性，将部分劳务进行外包，根据客房预订情况及时调整劳务人员需求及酒店能源的供应范围，采用各种方式费用支出，实现了酒店的低成本运营。

2018年12月份公司财务情况如下：

一、经济指标完成情况

经济指标完成情况

单位：万元

本月实现营业收入万元,较上年同期万元增加万元，本月净利润万元,较上年同期万元减少万元，主要因为（一）本月增加酒店16年房租万元，比15年房租万元增加万元（二）本月增加酒店房产税及土地使用税万元。截至本月累计实现营业收入10,万元，较上年同期4,万元增加5,万元，完成年度预算9,万元的%，累计实现净利润万元，完成预算目标%。

本月客房入住率%，比上年同期%增加%，比预算增加%,；平均房价551元/间（不含服务费），比上年同期509元/间增加42元，比预算增加40元。

2018年度客房入住率%，比上年同期%增加%，高于年预算目标%；平均房价元/间，比上年同期元/间增加元，高出年度预算目标元/间，元/间。

2018年12月温泉接待人数15,718人，日均人数507人，接待人数较上月9,914人相比增加5,804人。本月温泉收入万元较上月万元增加万元。平均每位客人带来收入元比11月元增加元。2018年1-12月温泉累积接待人数126,044人，日均人数人，平均每位客人带来收入元。

二、运营指标完成情况

（一）入住率及平均房价

2018年12月份酒店的平均出租率为%，高于预算%，平均房价551元(不含早餐，不含服务费)，高于预算40元；其中：客房收入万元，高于预算%，餐饮收入万元，低于预算%，其他部门收入万元，高于预算%；酒店营业总收入万元，高于预算%，GOP 万元，年累积GOP 1,万元。

12月客房接待人数共计12,848人次，比去年同期增加了2,664人，高于预算%，餐饮接待人数24,383人，比去年同期增加了4,506人，高于预算%，人均消费198元，比去年同期减少27元，低于预算34.07%。

通过上面折线图，可以看出16年整年酒店的入住率和平均房价相比于15年都有所增长，16年全年各月的住房率都高于15年同期数据，在酒店不断针对市场行情及时做出营销策略的调整，促使16年全年平均入住率及平均房价都超出预算数据。

三、目标任务完成情况

（一）经营类指标

1、客房入住率指标为不低于45%，截止2018年12月底，酒店客房入住率%，完成客房入住指标。

2、平均房价指标为不低于550元/间，截止2018年12月底，酒店客房平均房价为601元/间（含服务费），完成指标价房价。

3、营业收入指标为不低于9,500万元，截止2018年12月底，酒店主营业务收入10,万元，已完成指标值。

4、综合毛利率指标为不低于25%，截止2018年12月底，酒店综合毛利率为%，完成该项指标。

5、营业利润指标为实现营业利润盈亏平衡，截止2018年12月底，酒店营业利润为万元，已经实现盈利，超额完成营业利润指标。

（二）成本费用控制指标

1、能耗成本指标为不高于20%，截至2018年12月底，酒店能源消耗占营业收入的比重%，低于能耗成本指标值。

2、人工成本指标为不高于40%，截至2018年12月底，酒店人工成本占营业收入的比重%，低于人工成本指标值。

3、费用控制指标为不高于26%，截至2018年12月底，费用（销售费用、管理费用）占收入比重%，因设定指标时，工程部费用在主营业务成本中列示，而实际核算时，根据审计意见工程部费用全部调整至管理费用中，另外本月计提酒店16年房产税和土地使用税，扣除以上项目的影响，酒店费用控制指标实际25%，低于费用控制目标。

四、市场情况分析

（一）客源分析 1、国际客人来源地情况

从2018年12月份客源市场情况看，本月酒店国内客源占%，比上月减少%。境外客人来源占%。本月境外客源排名第一的是台湾，占到总客源数的%，占境外来源的%。其次为香港、马来西亚、新加坡、美国、韩国，分别占境外客源%、%、%、%、%。

2、国际客源收入情况

本月平均房价较高的三个国家为日本、美国、中国。虽然日本和美国平均房价较高，但是这两个国家的房晚数较少，即使高房价对酒店的收入产生的影响不大。酒店主要还是依靠国内市场，酒店管理层根据市场行

情，及时调整最优房价，本月平均房价与11月份平均房价相比增加了40元。

3、境内各省市客源比例：

境内客源12月份房晚数较11月份房晚数6,239间减少97间，平均房价12月份比11月份增加了20元/间。12月份仍然以陕西本地客源为

主，占到境内客源的%。其它地区客源本月以广东、上海、北京、江苏、河南为主，分别占比为%、%、%、%、%。

5、竞争对手情况

相对于西安酒店市场竞争对手来说，2018年12月份酒店市场出租率在竞争对手中排行第三，12月平均房价排行第二；2018年平均出租率在市场中排行第三，年平均房价排行第三。

五、运营收入及成本率

（一）本年运营收入及成本趋势对比图

通过上面2015年与2018年收入趋势图及成本对比图可以看出，2018年各部门收入基本上都超出了2015年收入总额，超额比较大的部门体现在客房和温泉两个部门。成本方面可以看出随着2018年收入的增加，各部门的成本基本上也成比例有所增加，全年并未有特别增大的部分。

上图为酒店2018年收入、成本对比图，通过上图可以看出2018

房部门的部门毛利率较大，其次为温泉。餐饮部门和SPA 利率较小，可见这两个部门在2017年应该加大控制部门成本，与销售部沟通，结合市场情况，制定合适的营销策略来增加本部门的收入。 （二）本月酒店运营收入及成本各项指标具体见下表：

营业收入、营业成本分析表

（12月）

单位：万元