规划运营销售预测、资源配置和动态预算(PPT 31张)

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规划运营销售预测、资源配置和动态预算

规划运营销售预测、资源配置和动态预算
以预测对资源的需求。 4. 通过动态预测(预算)得出运营性支出和资本性支出。 5. 根据产品、客户、渠道和地区预估利润。
2、把高层的销售预测转化为详细的销售 和运营计划
例:塔顿金融服务公司的销售和运营预测
股票交易
预测月销售收入
交易数量
新开户数量
打给客户中心的 电话数量 服务现有账户的 会议数量
3 644 000 275 000 595 47 600 3 570
二、链接战略规划与资源能力计划和运营 预算
链接战略规划与资源分配、财务预测及动态预算流程的框架,包括五个步骤: 1. 运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销售预测。 2. 把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计划。 3. 把销售和运营计划以及预期的流程效率整合到时间驱动的作业成本模型中,用
以预测对资源的需求。 4. 通过动态预测(预算)得出运营性支出和资本性支出。 5. 根据产品、客户、渠道和地区预估利润。
3.5 新管理体系综述
预算的作用
北欧化工的流程
高水平的财务和税务计 滚动财务预测 划
目标值设定和绩效评估 平衡计分卡
控制固定成本
作业成本法、趋势分析报告、外部对 标
授权和分配资本性支出 小项目——趋势分析报告,本部门审 批 中等项目——通过调整最低收益率调 节投资额度 大型战略项目——由董事会逐个审批
1、运用基于驱动因素的收入计划来获得 未来的销售预测
总的来说,公司通过以下六个关键驱动因素来进行销售预测。
1. 新产品的市场表现:目标客户群中在大型营销活动之前已经愿意 购买新产品人数的比例。
2. 广告效果:广告支出对于促进重复购买和第一次购买的效果。 3. 促销效果:店内促销对促进产品销售的效果。 4. 定价效果:根据需求调整价格的效果,包括提价和降价。

运营规划书参考PPT(实用版)

运营规划书参考PPT(实用版)

引流款 3 常规款:利润中上,与引流产品
产 品 角 色
复方 精油
引流 主营
50
身体 疗效
20 常规款
利润款
10 搭配,提高客单价,平衡利润。 常规款:30-45% 5 利润款:利润较高,作为店铺主 利润款:25-35%
形象款 2 要收入来源,大型活动可以转换

引流款 3 成引流款。
形象款:5-10%
(5.5%)
税点 (17%)
综合成本 毛利率 产品利润
年度规划
选款
破零策略
爆款打造
坑位抢占
• 投入产出预算 • 运营计划
• 市场行情 • 切入时机 • 测款
• 标题SEO • 上下架时间
• 螺旋增长 • 生命周期 • 活动配合
• 关键词优化 • 销量回头率 • 目标对手
年度投入产出预算
项目:
项目/月份 含税销售收入 毛利率% 销售成本 毛利额
品类 价格
浴室置物 架
浴室镜柜
厨房置物 架/柜
毛巾杆/ 毛巾挂
毛巾架/浴 巾架
浴室柜组 合
挂钩/挂衣 纸巾架/手

纸架
50元以下
9
3
10
16
8
50-100元
22
7
15
15
3
1
4
100-200元
5
3
20
1
5
3
200-300元
2
9
3
2
300-500元
23
1
2
500-700元
1
1
700-1000元
1000-1500元
6.00%

运营计划体系ppt课件

运营计划体系ppt课件

产品决策
详细的工作排程
研究和技术
生产能力决策
市场和需求
需求预测,订单
月 份
1月
2月
3月
4月
5月
6月
“王子系列”产出量(台)
600
650
620
630
640
650
“统帅系列”产出量(台)
……
……
……
……
……
……
综合计划示例
二、综合计划的主要目标
三、综合计划的任务
添加标题
品种指标:“生产什么”
运营计划的类型及体系
流程计划
(process planning)
战略能力计划
(strategic capacity planning)
综合计划
(aggregate planning)
主生产计划
(master production planning)
物料需求计划
(material requirement planning)
要注意什么?
通过超时工作或减时工作来改变生产率 经理可能改变工作时数来适应需求的变动。当需求有较大的上升时,要增加工人工作时数以提高产出。 超时多少有一个极限问题。超时工作报酬会更高,而且太多的超时工作会降低包括正常工作时间在内所有工作的平均产出。超时工作也意味着机器运转时间过长。 当需求呈下降趋势时,公司要酌减工人的工作时数——这通常是很难办的。
批准计划
其他计划阶段
一、综合计划的成本
(1)基本生产成本。 (2)与生产率相关的成本。 (3)库存成本。 (4)延期交货成本。
Mail
二、调整供给策略
调整供给的决策方式:不改变需求量 很多情况下“被动”满足市场需求,不企图改变需求,这是由于: a. 新建的资本不雄厚的企业 b. 迅速发展中的公司 市场需求很大,主要问题尽量地增加产量 c. 产品分工与市场份额相对平衡

市场运营工作计划营销策划ppt课件

市场运营工作计划营销策划ppt课件

商业收益 门店分销价
门店分销价
落地服务
15
2.6 重点产品营销方案 构建有竞争力的产品体系
25% 爆款产品 引爆市场,品类 前三产品
产品 体系
50% 基础产品 确保完成50%销 售额
10% 高端产品
树立品牌高度, 占领未来市场
15% 促销产品
针对竞品,拿来 打仗的
16
2.7 用户转化 运营规划
一对一服务
用户转化运营规则
2.1 营销策略
产品
1、增加与强竞争的产品,进 行市场销售的直接对抗 2、强化特色商品,加强市场 占有率
促销
线上双11,淘享购、聚划 算促销活动外,制定品牌的 主题活动
渠道的促销推广活动
营销 策略
渠道
通过招商会,增加渠道经销商 数量和提高经销商质量
选择优势的经销商提高渠道覆 盖率及渠道的精耕细作能力、 动销能力、营销能力。
蓄势 有为
聚势谋发展,扬帆正有时。新的挑战下有新的机遇,我们 须拿出超凡的策略与勇气,以谋取更大的胜利!
202X年战略目标
销售业绩目标
3000万
利润目标
800万
人均销售
150万
拓展新客户
50 个
用户数量
20万人
用户满意度
96.5%
目录 CONTENTS 1 品牌市场策略 2 渠道运营策略 3 营销推广策略
线上对接,线下一对一服务
线上系统建立
已经有系统,可随时增加社群
社群营销
招聘、培训、上岗
产品培训体系
产品培训、转化培训、平台培训
销售培训体系
门店销售技巧、面对面实战销售
社群营运技巧
微信群建立、运营培训体系、引 流技巧。

经营销售预测 教学PPT课件

经营销售预测 教学PPT课件


对企业一定期间产品的销售量情况作

出判断和预计的一种方法。


推销员判断法

经理判断法
专家判断法 (特尔斐法)
例1
例2
【例1】假定北京烟厂对计划期金键牌香烟销售的预测,决定由该厂销售部门经理 与京、津、沪的经销商负责人一起成立专门预测小组进行综合判断。他们四人的 初步预估资料,如下表所示:
#3 1,600 1,200 800 1,600 1,400 1,000 1,600 1,400 1,000 #4 3,000 1,800 1,500 3,000 1,500 1,200 2,500 1,200 1,000 #5 700 400 200 1,000 800 400 1,200 1,000 600 #6 1,500 1,000 600 1,500 1,000 600 1,500 1,200 600 #7 800 600 500 1,000 800 500 1,200 1,000 800 #8 1,000 600 500 1,200 800 700 1,200 800 700
年次(t)
第一年 第二年 第三年
实际销售量(xt) 30 33 34
年次(t)
第四年 第五年 第六年
实际销售量(xt) 35 29 31
要求:根据以上资料用算术平均法预测该产品第七年的销售量。 解:M7=(30+33+34+35+29+31)/6
=32(万元)
注意
1、算术平均法的假设前提是过去怎样,将来也会怎样 发展,即将来的发展是过去的延续。 2、平均化程度高,能消除偶然性因素的影响;但灵敏 度较差,反映数据短期变化趋势的能力较弱。 3、该法适用于企业销售量较稳定,变动幅度不大的企 业销售量预测。当企业各期的销售量呈现增减趋势时, 采用算术平均法进行销售预测就不妥当。

营销工作计划业务发展规划动态ppt模板

营销工作计划业务发展规划动态ppt模板

+
0.5%
+
0.3%
99%
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中, 落实到 作文教 学的等 各个环 节,充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性,加 强了学 生间的 了解与 沟通, 培养了 良好的 写作习 惯,提 高了学 生的写 作水平 。
92%
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中, 落实到 作文教 学的等 各个环 节,充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性,加 强将了"咖学啡生屋间"学的习了模解式与应沟用通于,小培学养生了的良作好文的教写学作中习,惯落,实提到高作了文学教生学的的写等作各水个平环。节,充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性,加 强了学 生间的 了解与 沟通, 培养了 良好的 写作习 惯,提 高了学 生的写 作水平 。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中, 落实到 作文教 学的等 各个环 节,充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性,加 强了学 生间的 了解与 沟通, 培养了 良好的 写作习 惯,提 高了学 生的写 作水平 。
2 运营推手
3
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中, 落实到 作文教 学的等 各个环 节,充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性,加 强了学 生间的 了解与 沟通, 培养了 良好的 写作习 惯,提 高了学 生的写 作水平 。
3.6亿元 C项目
同比增长43%
收入计划5100万元,同比增长 9.3% ; 奋 斗 目 标 5300 万 元 , 同比增长14%。
D项目 D项目计划2100万元。
9
2.2、争先进位目标

销售营销运营方案PPT

销售营销运营方案PPT
精英营销员奖 3人
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冠军销售员奖 1人
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3.3 相关考核
01
末位考核
未能完成省公司下达的重点项目计划,倒数排位在 5-6位的相关责任单位领导考核500元。
02 组织不力考核 对未完成二季度收入分解计划的,出现组织 不力的分公司,通报批评.
天猫活动
2020.5
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营销活动
2020.7
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促销活动
预热宣传
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2020.4
营销展览
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的文字内容。
任务完成度最佳奖
03
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的文字内容。
3.2 个人奖励
01 02 03 04
优秀营销员奖 10人
点击添加主要内容点击添加主要内容点击 添加主要击添加主要内容点击添加
重点业务营销员奖 10人
点击添加主要内容点击添加主要内容点击 添加主要击添加主要内容点击添加
■请输入您标题
请在此输入您需要的文字内容,请在此输入 您需要的文字内容,请在此输入您需要的文 字内容,请在此输入您需要的文字内容
3
奖励与考核办法
3.1 集体奖励
集体奖励
集体奖励
集体奖励
集体奖励
综合任务达标奖
01
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企业经营预算计划powerpoint30页

企业经营预算计划powerpoint30页
1、生产量 吨 2、制造费用 万元 3、不合格产品率 % 4、百件原材料消耗率 %
1、采购预算达产率 % 2、原材料合格第 % 3、内部质量投诉次数N次
战略要 求的,对 经营有重 大影响的、 重要的就 必须要量 化
1、建立部门标准编制、进行人员合理化,总体人费用率在2001年基础上 降低 % 2、2002年底完成经理级干部到位率 3、主管人员离职率低于,职员离职率低于2%,工人离职率低于 % 4、经理级干部每年担任内部讲师10小时以上 5、举办级别及专业人员相关培训 次
1、用人费用表(分月) 2、人员薪资/加班费/绩效奖/年终奖/保险等预算表(分月/部门) 3、职工培圳费
1、低值易耗品及办公用品汇总采购预算
完成时间 审核/汇总单位
2004.11.12 2004.11.10 2004.11.12 2004.11.12 2004.11.14 2004.11.10
财务部 财务部 管理部
24.1相似的图形
第二页,编辑于星期一:二十点 四分。
.5ixue. (海量营销管理培训资料下载)
目录
经营预算计划的概述 经营/预算计划的三个构成
经营/预算计划的五化 经营/预算计划最重要的一步
谁来制定经营/预算计划 制定经营/预算计划的步骤
回顾
第三页,编辑于星期一:二十点 四分。
.5ixue. (海量营销管理培训资料下载)
1、销售量预算表(按产品、时间、客户,含办事处) 2、销售收入及回款预算表(按产品、时间、客户,含办事处) 3、库存量预算表(含办事处)
1、生产量预算表(分产品别) 2、制造费用预算表 3、产品成本预算表 4、物流提报运输费预算表
1、采购资金预算表 2、原材料采购预算表 3、运输费用预算表 4、备品备件及其它物料采购预算表

规划运营销售预测、资源配置和动态预算.ppt

规划运营销售预测、资源配置和动态预算.ppt

服务现有账户的 会议数量
链接战略规划与资源分配、财务预测及动态预
算流程的框架,包括五个步骤: 1. 运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销 售预测。 2. 把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计 划。 3. 把销售和运营计划以及预期的流程效率整合到 时间驱动的作业成本模型中,用以预测对资源 的需求。 4. 通过动态预测(预算)得出运营性支出和资本 性支出。 5. 根据产品、客户、渠道和地区预估利润。
它要求公司已经建立了时间驱动的作业成本
模型。 时间驱动作业成本模型是基于两个基本参数 把成本分摊到产品、服务与客户上。 1. 每个运营部门或流程供给资源的成本,衡 量方法为资源成本除以部门的实际有效工 作时间。 2. 每个部门或流程完成产品或客户交易所需 要的有效工作时间。
进行销售预测。 1. 新产品的市场表现:目标客户群中在大型营销活
动之前已经愿意购买新产品人数的比例。
2. 3.
广告效果:广告支出对于促进重复购买和第一次购
买的效果。
4.
5. 6.
促销效果:店内促销对促进产品销售的效果。 定价效果:根据需求调整价格的效果,包括提价和
降价。
样品效果:直接邮寄产品样品给最终消费者对保
持产品稳定需求的影响。 分销渠道:零售产品的可购买性对销售的影响。
链接战略规划与资源分配、财务预测及动态预
算流程的框架,包括五个步骤: 1. 运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销 售预测。 2. 把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计 划。 3. 把销售和运营计划以及预期的流程效率整合到 时间驱动的作业成本模型中,用以预测对资源 的需求。 4. 通过动态预测(预算)得出运营性支出和资本 性支出。 5. 根据产品、客户、渠道和地区预估利润。

经营计划及财务预算总则-PPT模板(ppt 30页)

经营计划及财务预算总则-PPT模板(ppt 30页)
20%
输入文本标题 输入您的文本内容输入您的文本内 容输入您的文本内容输入您的文本 内容输入您的文本内容
29%
输入文本标题 输入您的文本内容输入您的文本内 容输入您的文本内容输入您的文本 内容输入您的文本内容
28%
输入文本标题 输入您的文本内容输入您的文本内 容输入您的文本内容输入您的文本 内容输入您的文本内容
36%
76%
期间费用明细分析 Manufacturing cost analysis
实际 预算
期间费用综合分析
2015年目标 收入(百万) 占总收入%

新业务收入
户 指 标
毛利率大于40%的 客户收入
前十大客户收入
客户满意度
客户关键指标分解 Customer index decomposition
年度计划A区大客户
+135%
2015年目标
2014年实际
2013年实际
客户关键指标按月份分解 Customer index decomposition
27%
13% 5%
输入您的文本内容 输入您的文本内容 输入您的文本内容 输入您的文本内容
制造费用明细分析 Manufacturing cost analysis
制造费用分析
制造费用的分析包括单位产品制造工时消耗量和制造费用小时分配率的分析。
输入文本标题
输入文本标题
输入文本标题
输入文本标题
85%
68%
单击输入文本内容单 击输入文本内容单击 输入文本内容单击输
入文本内容
主要产品指标分解 The product index decomposition
A产品
单击输入您的文本内容输入您的文本内容输入您的文本内容输入您的文本内容输入您的文 本内容输入您的文本内容

销售与运作规划教材(精品PPT)

销售与运作规划教材(精品PPT)

预 算 指
经营(jīngyíng) 规划

销售运作方案
产品结构BOM、工 艺(gōngyì)路线、资 源清单、工厂日历
主生产方案


物料需求方案


可用库存量
粗能力方案
细能力方案
宏观方 案
微观方 案
生产任务方案
物料采购方案
绩 效 核 算
生产计划大纲
车间生产管理
物料采购管理
物料仓存管理
第七页,共三十八页。
执行方 案
Enterprise Resource
二、生产(shēngchǎn)方案大纲的编制Pl步an骤ning
搜集需求(xūqiú)资料
编制(biānzhì)生产方案大纲初稿
决定资源需求
生产方案大纲定稿
生产计划大纲
批准生产方案大纲
第八页,共三十八页。
Enterprise Resource Planning
Enterprise Resource Planning
期初库存(kùcún)=当前库存量-拖欠订货量
=1750-1050 =700
3. 计算(jìsuàn)库存变化
库存改变量=目标库存量-期初库存量 =350-700 =-350
4. 计算总生产量 总生产量=预测销售量+库存改变量 =4200-350 =3850
生产工计订单划大纲0 5
05
0505 第十九页,共三十八页。
0
5
0
5
0
0
Enterprise Resource
五、资源需求方案编制(biānzhì)案Pla例nning
〔一〕某摩托车厂的资源清单和生产方案大纲(dàgāng) 如下,请编制该厂的资源需求方案。

运营工作计划 PPT

运营工作计划 PPT

店铺特色 清晰的店铺定位 符合买家的风格
客户关系管理 个性服务
12
2.2
有赞商城
粉丝经济 口碑相传
优势
特点
●有赞是围绕分销商和 粉丝之间的连接; ●丰富的支付方式,刷 新行业的营销工具,商 品,订单等的数据统计 以及基于卖家的ERP, CRM等工具的建立逐渐显 现出优势。
●基于微信公众号的 CRM; ●丰富的营销共计及粉 丝互动; ●完善的订单处理体系; ●分销产品的品质保障。
具有感染力强、形式内容多样、肆意创 意、互动性、主动传播性、传播速度快、 成本低廉优点
16
4
销售推广结合
不谋万世者,不足谋一时,不谋全局者,不足谋一域!
17
04
销售推广相结合
有什么问题及时沟 通答复,最新促销 活动,上新;冲泡 方法及储存。
寻 找
维 护
科普产品专业知识 及品牌宣传
...
购 买 查 找 最新促销活动,上新, 试用,节假日活动等。
京东商城
新浪商城 有赞
微信商城
女上淘宝,男上京东,但是大家都 玩微信,并且有很多人想开家小店。
8
2.1
• 淘宝&京东运营
客单价
转化率
用户&流量
9
用户&流量
站内流量 主搜优化 站内营销活动 直通车 钻展等
用 户 & 流 量
站外流量
淘客
折扣网站
网络软文
自媒体
SNS 老客户口碑 店铺VIP升级
10
转化
(如货源,资金周转,其他 硬件设施)
1.把已经产生购买的顾客利 用微信茶小福进行后期维护。 2.整出不同级别的老顾客, 对不同级别的顾客做出相应 的维护。 3.整理和分析在客户关系处 理中的问题和改善方法,提 出有效意见反馈到公司客服 部。(可用会员关系管理软 件,以及表格) 4.针对店里贵宾顾客做不订 期的回仿 5老顾客同比增长数据每周要 统计并做与调整与相应对策

第五章经营规划和销售与运营规划企业运营的核心 ppt课件

第五章经营规划和销售与运营规划企业运营的核心 ppt课件
根据产品的不同,生产率的表述也不同;可以是“每周××× 辆小轿车”,“每月××台机器”,……。
▪ 生产规划的特征:计划展望期至少为12个月,滚动;计划
对象为产品族;需求是浮动的或季节性的;在计划展望期内工厂和设 备固定不变;要满足多项管理目标
21
建立生产规划的公式 制定“销售与运营计划”要涉及到企业的生产计划方式。
财务总监因存货积压问题审视原来产品族W 的存货报告如下
产品族W的存货报告 (初始库存103)
(单位:千台)
日期
1
2
3
4
5
6
7
8
计划库存量 100 100 100 110 120 120 120 120
实际库存量 111
116
132
偏差
11
16
32
❖ 该库存报告显示产品族W的存货越来越高,积压资金的情 况非常严峻。如果按照每台300元,第三个月的实际库存 资金超过计划的元。而且根据销售经理新的销售预测情况 将更糟糕,如下表所示:
18
❖ 3、销售与运营规划的作用
▪ 销售与运作计划将各个部门的运作与企业的经 营计划联系起来,使所有的部门都朝同一个目 标努力提供了一个满足企业经营目标的可行的 生产计划,避免了由于企业各个部门单方面的 决定,影响企业整体效益;
▪ “销售与运营规划”是企业高层管理对ERP系 统的主要输入 ,也是企业高层控制和管理企 业的操纵杆。
90
90
90
实际销售量 90
95
85
偏差
-10
-5
-15
累计偏差
-10 -15 -30
14
生产经理原定的产品族W的生产规划如下表
产品族W的生产规划

销售预算与资源分配

销售预算与资源分配
销售预算是企业全面预算体系中的重 要组成部分,它与生产预算、成本预 算、利润预算等相互衔接,共同构成 企业的全面预算体系。
销售预算的目的
预测销售收入
通过制定销售预算,企业可以预 测未来一定时期内的销售收入, 从而为企业的生产经营决策提供
依据。
制定销售计划
销售预算是企业制定销售计划的依 据,通过销售预算,企业可以确定 未来一定时期内的销售目标和计划 。
引入激励机制
通过引入激励机制,激发销售 人员或销售团队的积极性和创 造力,提高资源利用效率。
加强培训与指导
对销售人员或销售团队进行培 训和指导,提高其资源利用能
力和业绩产出。
04
销售预算与资源分配的实施
实施步骤
确定销售目标
分析现有资源
根据市场状况、竞争对手和公司战略,制 定具体的销售目标。
评估公司现有的人力、物力、财力等资源 ,了解资源的配置和利用情况。
销售预算与资源分配
汇报人:可编辑 2024-01-02
目 录
• 销售预算概述 • 销售预测 • 资源分配 • 销售预算与资源分配的实施 • 案例分析
01
销售预算概述
销售预算的定义
销售预算:销售预算是企业根据市场 状况和销售预测,对未来一定时期内 的销售收入、销售数量、销售成本、 销售利润等进行的预测和计划。
基于历史数据和市场调查 ,运用数学模型进行预测 ,如线性回归、时间序列 分析等。
定性预测
基于专家意见、市场趋势 和客户需求,通过访谈、 焦点小组等方式进行预测 。
混合预测
结合定量和定性方法,以 提高预测的准确性和可靠 性。
销售预测的步骤
分析数据
对收集到的数据进行整理、清 洗和统计分析,以识别市场趋 势和影响因素。

第07章经营规划和销售与运营规划--企业运营的核心(ppt文档)

第07章经营规划和销售与运营规划--企业运营的核心(ppt文档)
销售与运作规划的制定涉及两个 相关的过程
– 对每个产品族制定销售规划 – 对每个产品族制定生产规划
16
制定销售与运作规划的策略
对产品族总需求的预测 关于产品族的销售规划必须和单项预测
之和一致 例如,如果在一个产品族中有5项物料,
其单项预测之和为1100,而产品族的销 售规划是1000,那么二者之一必须修改
供应商
3
如果没有好的计划……
今天星期四,而库房管理人员手中的数据是上 星期六的,而且不知道这几天来的变化
采购人员按月制定采购计划,但他们不知道本 月有多少物料已收到或已从供应商那里发出, 或将发出
销售预测按季度进行,但和实际的销售额总是 有很大差别
生产部门按周安排生产计划,已经有几个产品 的生产计划已过期,但尚未调整
1/2 150
1/30 2/24 3/26 4/23 150 150 150 150
未交付订单计划
日期 计划未交付订单 实际未交付订单 偏差
9/11 450 450 0
10/10 11/4 450 450 440 445 -10 -5
12/5 450 448 -2
1/2 598
1/30 2/24 3/26 4/23 448 898 1048 1198
财务部门要求销售、库存和生产部门提供未来 半年的详细计划,以便确定企业能否满足它今 年的财务计划
每个人都有自己的一套数据来为自己的工作辩 护,而把抱怨推向别人或别的部门,甚至抱怨 客户或供应商
在企业高层领导会议上,竟然没有一个人掌握 产品和生产线的必要和足够的信息和数据
……
6
ERP计划层次
4
如果没有好的计划……
接到的客户订单总要在几天之后才录入 到系统中
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超越预算的提倡者认为预算有以下重大的不足:
制定预算要花费过多的时间和金钱。 预算会促使经理们低估收入和利润。他们害怕 如果达不到预算的目标,会受到惩罚。 预算扼杀了创新。 预算跟不上迅速变化的全球化的竞争环境。

3、北欧化工的新管理体系
滚动财务预测
•季度更新 •五个季度滚动预测 年度展望

1、运用基于驱动因素的收入计划 来获得未来的销售预测
基于驱动因素的收入计划是指管理者通过大量
非财务数据建立一个结构模型,以此来预测销 售。 模型可以包括多个等式,综合宏观经济变量、 公司目前的市场定位、竞争对手、广告和促销 费用的水平、领先者和跟随者的市场渗透模型、 以及客户重复购买次数等因素。
和降价。
样品效果:直接邮寄产品样品给最终消费者 对保持产品稳定需求的影响。 分销渠道:零售产品的可购买性对销售的影
二、链接战略规划与资源能力计 划和运营预算
1. 2.
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链接战略规划与资源分配、财务预测及动态预 算流程的框架,包括五个步骤: 运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销 售预测。 把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计 划。 把销售和运营计划以及预期的流程效率整合到 时间驱动的作业成本模型中,用以预测对资源 的需求。 通过动态预测(预算)得出运营性支出和资本 性支出。 根据产品、客户、渠道和地区预估利润。
3.3 控制固定成本
北欧化工采用作业成本法来替代预算分项目支
出和部门成本控制。 作业成本法会跟踪和累计各项运营支出,然后 转化为流程成本,最后转化为产品和客户成本。
3.4 投资管理
北欧化工取消了集中的资金预算,把决策权和
控制权下放到最贴近市场和客户的经理和员工 手中。公司根据项目的大小来区分项目的 投资倡导者之一——挪威国家石油公司的
高级经理比亚特.波格尼斯说,面对今天动态的、 难以预测、要求更高的环境,经理们需要更多 的自由,并承担更大的责任。企业的流程必须 更有持续性,响应速度更快。经理们应该更清 楚如何完成目标,而不只是满足预算的要求。 他同时认为:传统的预算管理服务的目的太多。 比如,既要用于预测又要用于设定目标值。而 预测要求切合实际,目标设定则应有挑战性, 所以他们不应该是相同的数字。
二、链接战略规划与资源能力计 划和运营预算
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链接战略规划与资源分配、财务预测及动态预 算流程的框架,包括五个步骤: 运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销 售预测。 把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计 划。 把销售和运营计划以及预期的流程效率整合到 时间驱动的作业成本模型中,用以预测对资源 的需求。 通过动态预测(预算)得出运营性支出和资本 性支出。 根据产品、客户、渠道和地区预估利润。
1、运用基于驱动因素的收入计划 来获得未来的销售预测
公司需要经常对预测进行更新有几个原因:
上市公司希望避免让他们的股东和分析师对公 司的业绩落差感到大吃一惊。 有效的预测对于短期财务计划来说也非常重要。 季度滚动预测流程还能促使管理者培养前瞻性 眼光。 季度滚动预测并不是一年做四次预算。经理们 每个季度只需要预测收入项目,然后根据收入 预测中直接推导出成本和支出的预测。
平衡计分卡
•非财务目标值和衡量指标 •链接战略 •与市场相关的财务目标值 财务目标值和 衡量指标
预算
有限的成本 理解
年度计划
控制固定成本
•作业会计和产品成本 •改善对成本的理解 •产品和客户成本
投资管理
•趋势报告和未来五个季度的 展望 •分散式决策 •框架结构
3.1 滚动财务预算
北欧化工每个季度都会对随后的五个季度进行
滚动预测。预测是为未来的销售和费用提供一 个公正的估计,并不和经理们的考核指标相联 系。
3.2 平衡计分卡
北欧化工运用平衡计分卡向员工沟通战略目标
和指标。 北欧化工的主要绩效管理工具为平衡计分卡, 而不再是预算管理。在关键指标的绩效考核上, 各业务单元都采用内外部对标的方法,内部与 同类业务单元相对比,外部与行业竞争对手的 数据对比。
第7章 规划运营: 销售预测、资源配置和 动态预算
Q
主讲人:徐志平 Q:690735128
一、预算和超越预算
1、预算管理包括如下功能:
预测未来的收入和支出,并用以财务计划和协 调管理。 促使管理人员为预算结果而负责。 授权管理人员在预算范围内使用费用 对管理人员和部门的绩效进行评估。
打给客户中心的 电话数量
服务现有账户的 会议数量
二、链接战略规划与资源能力计 划和运营预算
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链接战略规划与资源分配、财务预测及动态预 算流程的框架,包括五个步骤: 运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销 售预测。 把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计 划。 把销售和运营计划以及预期的流程效率整合到 时间驱动的作业成本模型中,用以预测对资源 的需求。 通过动态预测(预算)得出运营性支出和资本 性支出。 根据产品、客户、渠道和地区预估利润。
1、运用基于驱动因素的收入计划 来获得未来的销售预测
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总的来说,公司通过以下六个关键驱动因素 来进行销售预测。 新产品的市场表现:目标客户群中在大型营销
活动之前已经愿意购买新产品人数的比例。
广告效果:广告支出对于促进重复购买和第一次
购买的效果。
促销效果:店内促销对促进产品销售的效果。 定价效果:根据需求调整价格的效果,包括提价
2、把高层的销售预测转化为详细 的销售和运营计划
例:塔顿金融服务公司的销售和运营预测
股票交易 预测月销售收入 交易数量 新开户数量 3 644 000 275 000 595 47 600 3 570 基金交易 2 031 000 49 000 255 11 475 765 投资管理 113 000 26 000 40 600 200 90 480 400 财务策划 169 000
3.5 新管理体系综述
预算的作用 北欧化工的流程
高水平的财务和税务计 滚动财务预测 划
目标值设定和绩效评估 平衡计分卡 控制固定成本 作业成本法、趋势分析报告、外部对 标
授权和分配资本性支出 小项目——趋势分析报告,本部门审 批 中等项目——通过调整最低收益率调 节投资额度 大型战略项目——由董事会逐个审批
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