集团公司财务审核审批制度方案
集团财务报销、付款管理流程制度
集团财务报销、付款管理流程制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务审批流程及审核权限制度(修订)
财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全部员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必需经有关人员追认。
（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、单据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购买、礼物采购、举行会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼物及其他业务招待费发生前必需事前填写《礼物及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总领导（涉及行政相关费历时还需经行政人事人中总领导）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必需预支的现金款项。
审批权限：1、中心总领导：5000元（含）以下（部门负责人在中心总领导之前进行审核确认）；2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总领导按前后顺序别离在总裁之前进行审核确认）。
集团公司财务审核审批制度方案
集团公司财务审核审批制度方案一、背景介绍集团公司作为一个大型企业，其财务审核审批制度方案的建立和实施，对于保障财务管理的规范性、透明性和高效性具有重要意义。
本文将详细介绍集团公司财务审核审批制度方案的相关内容，包括制度目的、适用范围、审批流程、权限设置、责任分工等。
二、制度目的该制度的目的是为了确保集团公司财务审核审批工作的合规性和准确性，有效防范和控制财务风险，提高财务管理的效率和透明度。
三、适用范围该制度适用于集团公司的财务审核审批工作，包括各个部门的财务支出、报销、合同审批、资金调拨等相关事项。
四、审批流程1. 提交申请：申请人将相关财务审核审批事项填写完整，并提交给所在部门财务审核人员。
2. 部门财务审核：财务审核人员对提交的申请进行审核，核实申请的合规性和准确性，如有需要，可要求申请人提供相关证明材料。
3. 部门负责人审批：部门财务审核通过后，将申请事项提交给部门负责人进行审批，部门负责人需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。
4. 集团财务部审核：部门负责人审批通过后，将申请事项提交给集团财务部进行最终审核，集团财务部需对申请进行全面审查，确保申请的合规性和准确性。
5. 集团领导审批：集团财务部审核通过后，将申请事项提交给集团公司高层领导进行审批，集团公司高层领导需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。
6. 审批结果通知：审批流程结束后，集团财务部将审批结果通知申请人，并将相关文件归档。
五、权限设置1. 部门财务审核人员权限：负责对部门内的财务审核审批事项进行审核，确保申请的合规性和准确性。
2. 部门负责人权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。
3. 集团财务部权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行全面审核，确保申请的合规性和准确性。
4. 集团公司高层领导权限：负责对集团财务部审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。
集团公司财务审批制度
集团公司财务审批制度第一章总则第一条为加强集团公司（以下简称“公司”）内部财务管理，规范财务审批行为，明确财务审批程序、权限与责任，制定本制度。
第二条本制度适用于公司本级各项资金使用的审批。
第二章资金支出分类第三条成本费用类支出（一）经营性支出：指为生产经营而发生的各种成本性支出。
（二）行政性支出：指购买办公用品、车辆使用、通讯、差旅、业务招待、会议、培训、劳保用品、水电、物业等日常管理性支出。
（三）工资性支出：指员工工资、奖金、津贴、补贴、加班费、福利费、社保、住房公积金等费用支出。
（四）财务费用支出：指各类借款利息、融资手续费等费用支出。
（五）税费支出：指公司上交的各项税费、附加费等支出。
第四条资本性支出（一）融资支出：指归还借款、债券、票据等融资本金还款支出。
（二）资产购置：指固定资产及无形资产的购置支出。
（三）基建支出：指在建工程建设相关费用支出。
（四）投资支出：指非经营性投资支出。
第五条资金往来支出（一）对子公司借款支出。
（二）公司银行账户间资金划转。
第三章资金支出审批权限第六条经营性支出、融资支出由总经理审批。
第七条行政性支出、工资性支出由分管行政工作领导审批。
第八条税费支出、财务费用支出由分管财务工作领导审批。
第九条固定资产购置支出单笔在XX万元以下的由分管行政工作领导审批，XX万元以上XX万元以下的由总经理审批，超出XXX万元的需经总经理办公会议通过后由总经理审批。
第十条基建支出须由工程建设部在月末对次月需要支付的工程款项编制支付计划，并报分管工程建设领导审核。
基建工程款实际支付及工程保证金退款，由总经理审批。
第十一条重大投资支出、利润分配支出由董事长审批。
第十二条资金往来支出中对外借款由总经理审批；银行存款账户间资金划转由分管财务工作领导审批。
第十三条上述未列举的其他支出由总经理或董事长审批。
第四章资金支出审批流程第十四条经营性支出审批流程：经办人填写领款单，经部门负责人审核，财务部稽核后，交分管领导审批，如须总经理审批的支出，经分管领导审核后交总经理审批。
集团财务审批制度
集团财务审批制度简介本文档旨在详细描述公司集团的财务审批制度，确保财务决策的透明度、合规性和高效性。
该制度适用于全体员工，包括财务部门和其他相关部门的工作人员。
本文档涵盖审批流程、权限设置、审批准则和异常处理等内容。
审批流程公司集团的财务审批流程包括以下几个环节：1. 申请发起财务审批的申请发起由申请人完成。
申请人需填写相应的申请表格，包括申请事项、金额、原因和相关支持文件等，并提交至财务部门。
2. 初步审批财务部门将对申请进行初步审批，核实申请信息的准确性和完整性。
如发现问题或需要进一步核实资料，财务部门将及时与申请人进行沟通。
3. 部门审批经过初步审批后，申请将流转至相关部门进行审批。
关键岗位、领导层和财务主管等将对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理审批在部门审批通过后，申请将流转至总经理办公室。
总经理将对申请进行最终决策，根据集团整体情况和财务状况，做出审批结果，并将结果通知财务部门和相关部门。
5. 财务执行审批通过后，财务部门将根据申请内容和金额进行执行，并记录相关财务流水和凭证。
同时将执行结果和相关报表提交给相关部门和管理层。
6. 审批结果通知审批结果将及时通知给申请人和相关部门，以便后续工作的顺利进行。
财务部门将维护审批记录和归档相关文件，以备将来审计和参考。
权限设置为确保财务审批过程的权责分明和内部控制的有效性，不同角色的员工拥有不同的审批权限。
1. 申请人申请人可发起审批申请，填写相应的申请表格，并提交至财务部门。
2. 财务部门财务部门拥有初步审批权限，在核实申请信息的准确性和完整性后，将申请转移到相关部门进行审批。
3. 部门审批人员部门审批人员包括关键岗位、领导层和财务主管等，负责对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理总经理作为最终决策者，拥有最高审批权限，对申请进行最终决策，并将结果通知财务部门和相关部门。
公司财务报销审批制度
公司财务报销审批制度
一、背景
公司是一家以信息技术为核心的科技企业，公司发展迅速，员工数量逐渐增加。
随着公司规模的扩大，日常报销事务也随之增加。
因此，制定一个严格的财务报销审批制度变得至关重要，以确保公司财务的安全，促进公司规范运营，有序发展。
二、报销审批流程
1. 申请
员工需在公司内部报销系统中填写报销单，包括申请人信息，报销项目，金额，以及相关发票等材料。
2. 审批
报销单需要被经理审批，并需要经过财务部门的审核。
如果金额高于一定标准，还需要总经理进行审批。
在审批过程中，要审查发票的真实性，报销内容是否合理。
3. 报销
审批通过后，财务部门将相关费用进行扣减，并支付给员工。
同时，需要将相
关信息和报销单据进行归档处理。
三、报销审批标准
1. 报销项目
员工提交的报销项目应与其工作职责相关，必须符合公司的相关规定和政策。
2. 报销金额
报销金额必须在一定的范围内，超出范围需要总经理批准。
具体标准按公司相
关规定执行。
3. 发票真实性
员工提交的发票必须真实可靠，符合法规和公司规定。
四、违规处罚
如果员工在报销过程中违反公司规定，出现欺诈行为或其他不当行为，公司将
会采取以下惩罚措施：
•取消报销资格
•记录违规情况并追究责任
•利用内部员工通报处罚进行警告
•甚至开除该员工
五、总结
公司财务报销审批制度是公司日常财务管理中不可或缺的一环。
只有压缩闲置经费，合理支出公司当前经费，切实维护公司的财务安全，才能促进公司的长足发展。
财务制度 报销审批
财务制度报销审批第一章总则第一条为规范公司财务管理及报销审批流程，确保公司财务运作的顺利进行，根据公司内部管理需要，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务管理，并不排除特殊情况下的特殊审批流程。
第三条公司财务管理应遵循审慎、规范、合法、诚信的原则，所有财务活动应符合国家相关法律法规。
第四条公司财务管理部门应具备一定的专业知识和技能，负责监督和指导各部门的财务工作。
第五条公司财务制度应与公司业务发展相适应，定期进行修订和完善。
第二章报销审批流程第六条报销审批主要分为以下步骤：填写报销单、提交报销材料、部门审批、财务审批、结算付款。
第七条员工在报销前需填写完整的报销单，包括报销日期、报销项目、金额、附单据等。
第八条报销材料包括但不限于发票、收据、合同等原始凭证，员工应保留好相关报销凭证。
第九条报销单需经所属部门负责人审批，部门负责人应核实报销项目的合规性、真实性及必要性。
第十条部门负责人应在规定时间内审批完毕，并将审批意见记录在报销单上。
第十一条部门负责人审批完毕后，报销单需提交给公司财务部门，由财务部门主管审批后进行结算付款。
第十二条财务部门应在规定时间内完成结算付款工作，并将报销款项转账给员工个人账户或发放现金。
第十三条报销审批流程中出现问题或需延误的情况，应及时沟通解决，并记录相关经过。
第三章报销审批规定第十四条公司内部报销审批应严格按照公司财务制度执行，不得擅自变更或越权操作。
第十五条员工报销需符合公司相关政策规定，不得违规报销，否则应承担相应责任。
第十六条报销金额超过规定金额需经过特殊审批，部门负责人及财务部门主管均需审批通过。
第十七条报销涉及外部单位合作费用等需进行严格审查，提供充分的合规证明。
第十八条报销审批过程中，如发现涉嫌财务舞弊或不正当操作，应立即上报公司高层领导及内部审计部门，追究责任。
第十九条公司内部各部门及员工应积极配合财务部门进行落实账目、核对凭证等工作。
集团财务事项审批制度范本
集团财务事项审批制度范本第一章总则第一条为了加强集团财务管理，规范财务审批程序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及所属子公司的财务审批管理工作。
第三条财务审批工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务活动的合法性、合规性和效益性。
第四条集团财务部门是财务审批工作的归口管理部门，负责制定、完善审批制度，指导、监督所属子公司的财务审批工作。
第二章财务审批组织结构第五条集团设立财务审批委员会，负责重大财务事项的审批工作。
财务审批委员会由集团董事长、总经理、财务总监、财务部门负责人等组成。
第六条集团所属子公司设立财务审批小组，负责子公司财务事项的审批工作。
财务审批小组由子公司总经理、财务总监、财务部门负责人等组成。
第三章财务审批权限和程序第七条财务审批权限按照“分级管理、分工负责”的原则进行分配。
各级财务审批组织应根据职责权限，明确审批事项、审批额度和审批程序。
第八条财务审批程序分为：申请、审核、审批、执行四个环节。
第九条财务审批工作应按照以下流程进行：1. 申请：财务事项申请人向财务部门提交申请，并提供相关资料。
2. 审核：财务部门对申请事项进行初步审核，确保事项符合法律法规和集团规定。
3. 审批：财务审批小组或财务审批委员会对审核通过的事项进行审批。
4. 执行：财务事项经审批通过后，由财务部门负责组织实施。
第四章财务审批事项和额度第十条财务审批事项包括：投资、融资、担保、支出、资金调度等。
第十一条财务审批额度根据事项性质、金额大小等因素进行划分。
具体额度由财务审批委员会或财务审批小组根据实际情况确定。
第五章财务审批监督和责任第十二条财务审批工作应接受审计、监察等部门的监督。
审计部门定期对财务审批工作进行审计，确保审批工作的合法性、合规性和效益性。
第十三条财务审批工作中，违反法律法规和集团规定的，依法追究相关人员的法律责任。
集团公司财务管理制度5篇
集团公司财务管理制度5篇集团公司财务管理制度5篇在社会进展不断提速的今日，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有使我们知道，应当做什么，不应当做什么，惩恶扬善、维护公正的作用。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是我细心整理的集团公司财务管理制度，欢迎阅读，盼望大家能够喜爱。
集团公司财务管理制度1一、财务管理坚持一支笔签字，本着合理使用，厉行节省，遵纪守法，严格手续和审批的原则。
二、实行物资进出库审批制。
物资的选购，必需事前填写申请单并经董事长批准方可购买。
超过20xx元的按政府选购程序购买。
物资出库须经总经理审批、并有领取人的签字。
物资管理人员每月底将本月物资进出库状况进行汇总，交董事长批阅。
三、工作人员出差或处理业务，必需填写注明事由的借款单，经总经理批准后，财务方可办理借款，并在公事办完后三天内与财务结算、归还。
借款未结清者，不得再借。
四、各项费用报销必需做到票据真实规范，用途合理。
报销发票要有经手人、部门负责人、财务负责人、总经理签字方可报销。
单笔开支在5000元以上的`须经董事长审核后才能报销;数额较大的须报区党工委、管委会领导同意。
一切开支未经领导签字批准不予付款。
五、财会人员对报销的凭据要坚持原则，严格审查。
对不真实、不合法的原始凭证不受理;对记载不精确、不完整的原始凭证应予以退回;对违规开支不予办理。
收款收据及白条等非正式发票一律不予报销。
六、加强资金管理。
做到合理使用，削减占压，降低风险，加速周转，提高效益，对各项往来款项要准时清理和催收。
七、加强库存现金的管理。
应按规定限额提取备用金，做到日清月结，帐帐相符，帐物相符，发觉不相符数字准时核对审查，否则追查责任。
各部门不得设有小金库，一经查实，严厉处理。
八、财务人员做到支票和公司印鉴分人保管。
每月将出纳账、对帐状况表报送董事长批阅。
集团公司财务管理制度2参考建议各位财务、人资、行政的伴侣，可以依据自己公司实际状况修改调整完善。
集团公司财务审核审批制度方案
集团公司财务审核审批制度方案一、前言随着集团公司业务的不断发展壮大，财务审核审批制度的建立和完善变得尤为重要。
本文旨在探讨集团公司财务审核审批制度方案，以确保财务活动的规范性、透明度和合规性。
二、背景分析作为一个大型集团公司，财务审核审批制度的建立对于保障公司财务运作的稳定和安全至关重要。
首先，制度的建立可以规范财务流程，提高财务决策的效率和准确性。
其次，制度的完善可以有效防范和避免财务风险，保护公司和股东的利益。
因此，建立一套科学、合理的财务审核审批制度方案势在必行。
三、制度目标1.确保财务活动的规范性和合规性。
2.提高财务决策的准确性和效率。
3.防范和避免财务风险，保护公司和股东的利益。
四、制度内容1.财务审核程序财务审核程序是财务审核的核心环节，包括财务数据的收集、整理、核对和分析等。
在这一环节中，需要明确责任人和审核人的职责和权限，并确保审核过程的透明和公正。
同时，还需要建立一套完整的审核记录和档案系统，以备查阅和审计。
2.财务审批流程财务审批流程是财务审核的重要环节，包括财务报表的审批、合同的审批、预算的审批等。
在这一环节中，需要明确审批人的职责和权限，并建立一套合理的审批流程。
审批流程应该包括多级审批和相应的审批时间限制，以确保财务决策的及时性和准确性。
3.财务风险控制财务风险控制是财务审核审批制度的重要组成部分，包括内部控制、风险评估和风险防范等。
在这一环节中，需要建立一套完善的内部控制制度，包括财务流程的规范、权限的分离和风险的评估等。
同时，还需要建立一套风险防范机制，包括财务风险的监测、预警和应对措施等。
4.财务信息披露财务信息披露是财务审核审批制度的重要环节，包括财务报表的披露、财务数据的公开和内部财务信息的共享等。
在这一环节中，需要建立一套完善的财务信息披露制度，包括披露的内容、披露的方式和披露的时间等。
同时，还需要建立一套财务信息的保密机制，以确保财务信息的安全和可靠。
五、制度实施1.制度宣贯制度宣传是制度实施的重要环节，需要通过内部培训、会议和通知等方式，向全体员工宣传财务审核审批制度的内容和要求，使其充分理解和接受。
集团企业财务审批制度(2)
集团企业财务审批制度(2)集团公司审批（二）为加强对公司的财务，理顺公司总部和分公司的责、权、利关系，更好的提高各单位的工作积极性，本着原则性与灵活性相结合的原则，制定本办法。
一、成本费用开支的管理公司必须认真研究制定本公司的成本费用开支方案，并报集团公司财务部审查后，集中送公司副总经理批准。
成本开支方案应结合各自的业务及生产，分成本项目列示；费用开支方案应分别费用类别，按照具体到人或事的原则，明细列示。
公司批准后，各公司可以在成本费用开支方案范围内按月制定成本费用开支。
方案一经批准不得随意变更，若确因生产实际或工作需要，可由当事人或申请，经所在公司负责人签字批准后再按上述办理。
二、成本费用开支实行计划管理公司必须根据成本费用开支方案及下月工作计划制定本单位的成本费用开支计划，并在每月28日前报公司财务部汇总、审核，经公司办公会议或副总经理审批后列入公司当月的费用开支计划。
公司必须严格按该计划进行成本费用开支。
各公司编制成本费用开支计划时应本着实事求是、精打细算的原则，计划阶段的操作程序为：1、成本开支：可由采购部门在货比三家或招标采购的情况下确定能提供最低价的供应商，以后正常的及其他物料可由采购部门根据下月的生产情况确定采购数量和金额，并列入计划报送公司备案。
对不能事先预料的小额修理用备件采购，可由采购部门向其公司的负责人，经书面批准后由采购部门和办公室各派一人直接采购。
2、费用开支：原则上应按稍低于上月费用的实际发生额列下月费用计划。
对不能事先预料的费用支出，可不列入费用计划。
3、成本费用开支计划应当分别费用项目及相应的部门和人员明确列示，并由该公司的负责人签字批准后上报。
4、公司财务部有权对所属公司的成本费用开支计划提出异议，并提交公司办公会讨论研究或直接向公司副总经理和财务部长。
5、各公司的成本费用开支计划在执行过程中需要调整和变更的应及时处理，并同样履行上述必要程序。
三、审批权限1、公司的负责人对本公司的成本费用开支计划的落实负责。
公司财务报表审批流程通知
公司财务报表审批流程通知
尊敬的各部门负责人及相关员工：
为了规范公司财务管理流程，提高财务报表审批效率，特制定本审批流程通知，望各部门认真执行，确保公司财务工作的顺利进行。
一、审批流程概述
报表填写：财务部门按照会计准则和公司规定编制财务报表。
初审：财务部门负责对编制好的财务报表进行初步审核。
部门审批：各部门负责人对初审通过的财务报表进行审批。
总经理审批：公司总经理对各部门审批通过的财务报表进行最终审批。
二、具体操作步骤
报表填写：财务部门在每月月底前完成当月财务报表的编制工作，并将报表提交至财务总监办公室。
初审：财务总监办公室对收到的财务报表进行初步审核，确保数据准确无误。
部门审批：财务总监办公室将初审通过的财务报表发送至各部门，各部门负责人需在规定时间内对报表进行审批，并在报表上签字确认。
总经理审批：各部门审批通过后，财务总监办公室将汇总后的财务报表提交给公司总经理进行最终审批。
三、注意事项
各部门在审批过程中如有异议或发现错误，请及时与财务部门联系沟通解决。
严格按照规定时间节点完成审批工作，确保报表及时提交。
审批过程中如有特殊情况需要延期或调整，请提前向财务总监做好说明并取得同意。
希望各部门全体员工共同遵守以上审批流程，确保公司财务报表的准确性和及时性。
如有任何疑问，请随时与财务部门联系。
谢谢大家的配合！
此致
敬礼
公司管理层启。
集团企业财务审批制度
集团企业财务审批制度1. 引言集团企业财务审批制度是一套规范集团企业内部财务审批流程和标准的制度。
该制度的主要目的是确保财务资源的有效配置，并维护集团企业的经济稳定和可持续发展。
本文档将详细介绍集团企业财务审批制度的各个方面。
2. 财务审批流程财务审批流程是集团企业财务审批制度的核心部分。
该流程具体规定了财务申请的提交、审批人员的权限和责任、审批要求和审批结果的处理。
以下是该流程的主要步骤：2.1 财务申请的提交财务申请的提交是财务审批流程的第一步。
在集团企业中，各个部门和子公司需要根据具体的财务需求，填写财务申请表格，并提交给财务部门。
申请表格需要包括申请人的基本信息、申请的金额和预计支出的原因等。
2.2 审批人员的权限和责任审批人员是财务审批流程中的关键角色。
根据不同的金额和类型，审批人员可以分为多个级别，每个级别对应不同的审批权限和责任。
•一级审批人员：拥有最高审批权限，可以审批金额较大的财务申请。
•二级审批人员：审批金额较小的财务申请。
•三级审批人员：审批金额较小的财务申请。
2.3 审批要求审批要求是指财务申请在提交给下一级审批人员之前，需要满足的条件和规定。
审批要求主要包括以下几个方面：•单位：申请金额的单位必须统一，通常为人民币（RMB）。
•报销凭证：财务申请需要附带相应的报销凭证，如发票、合同等。
•预算合理性：财务申请需要与公司的预算和实际经营情况相符合。
2.4 审批结果的处理审批结果的处理指的是审批人员根据财务申请的内容和实际情况，决定是否批准该申请并作出相应的处理。
审批结果通常分为批准和拒绝两种情况。
如果财务申请被批准，财务部门将会安排相应的资金支付，并及时通知申请人。
如果财务申请被拒绝，申请人可以根据相关规定进行申诉或者重新提交申请。
3. 财务审批标准财务审批标准是集团企业财务审批制度的另一个重要方面。
具体来说，财务审批标准规定了不同类型财务申请的审批金额上限和审批要求。
3.1 差旅费用报销标准差旅费用报销标准主要包括差旅交通费、住宿费、出差餐费和其他相关费用。
经费报销与财务审批制度
经费报销与财务审批制度1. 概述本规章制度旨在规范企业经费报销和财务审批流程，确保企业经费使用的合规性、规范性和透亮度。
全部员工必需遵守本制度，任何违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。
2. 经费报销2.1 报销申请2.1.1 员工在发生合理、必需的费用支出后，应自动提出经费报销申请。
2.1.2 经费报销申请应以书面形式提交，包含以下内容：•报销人姓名、部门、职务；•报销日期；•报销费用明细和金额；•报销费用的原始票据和相关证明料子；•报销费用要求的支出方式。
2.1.3 报销费用应符合企业相关规定，且属于员工工作职责范围之内的支出。
2.2 报销审核2.2.1 报销申请应由报销人所在部门的主管进行初步审核，确认报销符合相关政策规定，并对申请表中的费用明细进行审核。
2.2.2 初步审核通过后，报销申请将提交给财务部门进行最终审批。
2.3 资金支出2.3.1 经财务部门审批通过的报销申请，将依照报销要求的支出方式进行资金支出。
2.3.2 资金支出应尽快完成，通常在报销申请审批通过后的5个工作日内完成。
3. 财务审批3.1 费用申请3.1.1 企业内部各部门、项目组需要发生费用支出时，应提前向财务部门提交费用申请。
3.1.2 费用申请应包含以下信息：•申请人姓名、部门、职务；•申请日期；•费用明细和金额；•费用的具体用途和目的。
3.2 财务审批3.2.1 财务部门将对费用申请进行审批，包含对费用合理性、必需性和符合相关政策规定的检查。
3.2.2 财务部门应在提交费用申请后的3个工作日内完成审批，并书面通知申请部门的审批结果。
3.3 资金支出3.3.1 经财务审批通过的费用申请，将依照申请要求的支出方式进行资金支出。
3.3.2 资金支出应尽快完成，通常在审批通过后的5个工作日内完成。
4. 责任和违规处理4.1 责任4.1.1 报销人应依照规定提交真实、准确的报销申请料子，并保证所报销的费用符合相关政策规定。
财务审批制度及权限
第五章财务审批制度及权限本章提纲一、成本费用月份申请审批程序……………………………………………二、审批权限…………………………………………………………………附件财务审批权限批文财务审批制度为了规范各区域集团的财务管理程序，明确公司财务支出内部流程，严格控制各类开支的审批权限，促进公司各项工作顺利开展，特制定财务审批制度，具体如下：一、成本费用月份申请审批程序（一）非经营计划指标单位月份用款计划审批程序各区域集团未下达经营计划指标单位的外联部、工程部、预算部、财务部等部门根据监理审定的工程量及形象进度及合同执行情况对施工单位或个人承包的工程款、材料采购款及经营管理费进行会审，申报月份预算报世纪金源集团董事局主席审批后予以在本月内执行，跨月无效。
（二）用款申请及审批程序（三）财务报销审批程序各区域集团房地产开发公司及在建工程项目所发生的材料款、设备款、拆迁费、广告费、前期费用等项目单项累计数额10万元以上的款项，需由用款单位或班组提供相关合同审核后方可支付；开发项目的施工单位或个人挂靠施工单位承包的工程款，需由用款单位提供施工合同审核后方可支付，以上事项均不得将款项支付到与施工单位无关的其他单位。
二、审批权限（一）各区域集团下达经营计划指标的公司按如下规定执行：1、公司各项开支原则上须严格按照经营计划指标数额列支，经营计划指标内各项经营支出由各公司审批权限人审批后予以列支。
2、对因经营特殊需要，超过经营指标或计划指标外开支的需由区域财务总监审核、区域总裁复核后报世纪金源集团董事局主席审批后方可列支。
（二）各区域集团未下达经营计划指标公司按如下规定执行：1、施工单位或个人承包的工程款、材料款、设备款、拆迁费、前期费用、广告费及开业后未开始执行经营计划指标的公司的经营成本等开支均由各区域集团公司申报月份用款计划，报世纪金源集团董事局主席批准后于本月执行，跨月无效。
2、财产维修、办公费用、差旅费、招待费、低值易耗品等日常经营管理费用单项累计数额在5000元以下的，经各区域集团财务负责人审核后，报公司审批权限人批准后予以报销；累计数额在5000元以上（含5000元）的，由各公司申报月份用款计划报世纪金源集团董事局主席审批后予以在本月内执行，跨月无效。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
集团公司财务事项审批制度
湖北省京诚投资发展有限责任公司财务事项审批制度第一章总则第一条为规范财务审批行为，强化财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规和《公司章程》，特制定本规定。
第二条本制度所称“股份公司”是指XXXXXX；“所属公司”是指XXXXX 公司所属的全资及控股子公司；“核算单位”是指股份公司及所属公司的分公司、项目部等分支机构。
本规定适用于股份公司、所属公司（以下统称“公司”）及核算单位。
第三条财务事项指财务预算制定、费用支出、资金运作、资金使用、对外担保、资产处置、经营收入等。
第四条本制度为一般性规定，股份公司各项财务和会计管理制度中明确规定审批程序和办法的，按照其规定的程序和办法执行。
各所属公司可根据本办法制定实施细则。
第五条本制度只规定公司经理层涉及财务事项的审批程序和办法，经理层与董事会、股东会的审批职权的划分由公司章程规定，或另行制定办法。
第六条本制度不涉及所属公司需要向股份公司报批的事项范围及程序，所属公司需要报经股份公司批准的财务事项，按照有关规定报经股份公司批准。
第二章财务预算的审批程序第七条公司年度财务预算的审批程序公司年度财务预算由财务部门负责编制，预算委员会审议后，由总经理提交公司办公会议批准。
第八条部门财务预算审批程序部门财务预算由各部门编制，公司主管领导审查并签署意见，财务部门初审后汇总报总经理批准。
第九条工程项目财务预算审批程序工程项目预算由项目经理、项目财务部门负责编制，报主管副总经理和财务总监审核，报经总经理批准。
第三章费用支出报销手续和审批的一般规则第十条不涉及采购物品的消耗性费用报销，应具备经办人、部门负责人或项目经理签字的手续。
经办人必须是经办此事并对此事负有责任的人员。
如果经办人和报销人不是同一人，必须由经办人和报销人同时签字，报销人的签字只对报销金额和现金是否准确负责，其他责任仍由经办人负责。
经办人是部门负责人或项目经理的应由其上一级公司领导审批。
集团财务审批管理制度
集团财务审批管理制度一、总则财务审批制度是财务管理工作的重要组成部分。
严格规范财务审批手续，既是财经、财务制度的要求，也是公司增收节支、降低成本的重要手段。
此外，对规范企业财务管理工作能起到重大的作用。
二、管理内容与方法1. 财务审批的规定1.1 审批内容本制度审批内容分为：原辅材料、设备及在建工程、费用开支、差旅费、非经常费用、经营费用、印刷品、通讯费、销售人员业务费、运费、其他费用、工资及福利费用、员工借款、资金使用、其他事项等十五大部分的审批。
1.2、审批原则1.2.1 主要原材料、基建物资、机械设备采购审批：a）申购：采购前须经招、投标或签订采购合同，并经相关负责人审批后方可办理；b）报帐：采购经办人签字，部门负责人审核、企管内审员审核、分管副总审核，财务内审员预审、分管财务副总或总监审核后报总经理审批；c）企管内审员有权对已入帐的发票进行不定期的抽查，以督促审批制度在实施过程中的进一步完善。
1.2.2 辅助材料、差旅费、运输费用，根据公司有关定额标准，经办人签字、部门负责人、部门分管副总审核，经企管内审员、财务部内审员预审，财务分管副总或总监审核后，报总经理审批。
1.2.3 各项费用、工资等，根据公司有关定额标准，经办人签字、部门负责人、部门分管副总审核，经财务部内审员预审，财务分管副总或总监审核后，报总经理审批。
1.2.4 本公司所有购入物资，须通过仓库物流运转，各部门按物资领用规定到仓库领取（基建项目按基建管理规定）。
1.2.5 本公司的支付结算，除零星支付，周转暂借等到及无法通过银行结算的支出用现金结算外，一律通过银行结算；经办人须在结算票据存根联上签字，以备查存。
1.2.6 实行物资价格审核制度，凡公司采购的原辅材料、五金配件、基建材料、机械设备、办公用品（包括印刷品）、用具等报销，凭具在部门负责人审核后须以企管内审员对价格的审核。
1.2.7 实行总经理一支笔审批制度，总经理对已入帐的原始凭证进行定期或不定期的抽查，抽查时若发现企管内审员、财务内审员由于把关不严而造成经济损失，则企管内审员、财务内审员应承担相应责任。
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集团公司财务审核审批
制度方案
财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分
明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。
第一章总则
第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：
1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
第三条审核审批基本内容
1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）。
3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰。
4、总经理审批：审批项目是否属实，相关人员是否已确认签字。
第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求
1、审核审批次序必须按以上基本报销程序依次逐级办理。
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。
3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。
5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；
报销单据不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。
6、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。
第六条费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。
第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须与财务部门咨询，经同意后才能报销；同时大额的项目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。
第八条报销的款项支付，特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
第二章物资采购
第九条采购合同签订权限
1、物资采购合同签订权限，合同金额在5000元以下的由采购部经理签订，合同金额在5000元以上的由总经理签订。
2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在20%以内的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订。
第十条统一采购
1、物资采购原则上由行政部对外统一采购。
2、统一采购的物资，由行政部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同。
采购合同应复印一份送给财务部以备审核。
第十一条采购款项支付
由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确认，由财务经理审核，报总经理审批后付款。
第三章费用项目
第十二条薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金、差旅补助、销售提成和个人其他所得等。
1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
经审批的薪资方案需上报财务负责人备案。
2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批按时支付。
3、每月销售人员薪资由销售部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十三条福利费用由人力资源部申请，上报总经理审批后执行；或由当事人提出申请，由部门经理确认，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
福利费用报销，由人力资源部核实确认，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十四条水电费、物业费
水电、物业由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费由行政部门核实确认，由财务部门审核，经总经理审批后付款。
第十五条办公费：包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等。
1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购。
采购后，需要办理人库和领料手续，同时行政部门要建立台帐，并定期进行分析和控制。
2、办公费用由行政部核实确认，由财务部门审核，上报总经理审批后付款。
第十六条税金：包括增值税、所得税、附加税、印花税等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度。
第十七条小车费：包括保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路费、停车费、油费等。
1、小车由行政部门统一管理和调配。
小车费用经司机确认后，报销时由行政部经理确认，由财务部审核，经总经理审批后付款。
2、车辆修理预计金额在500元以下的，由行政部经理审批后执行；金额在500元以上的由总经理审批后执行；车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修，并由行政部门联系维修厂统一结算。
3、每部小车外出需要在外加油时，必须索取正式发票。
4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚，当天经用车人签字确认。
5、因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。
第十八条租车费用：具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打车。
1、市区打车由当事人填写申请，由部门经理和行政部共同确认。
2、当事人凭交通发票和申请单报销，由部门经理核实确认，由财务经理审批后付款。
第十九条通信费包括固定电话费、入网费、电话初装费、专线月租、电子邮箱费等。
1、按照通信费用报销标准执行；新进人员或岗位调整人员，按照通信费用制度规定能够享受的，由当事人提出申请，由当事人部门经理审核确认，经人力资源部审批后执行。
2、通信费报销：于次月10日前由各部门经理审核确认，上报财务经理审批后付款。
3、通信费报销标准：
第二十条差旅费：包括长途短途交通费、市区交通费、住宿费和出差补贴。
1、出差人员需事先提出申请，经总经理审批后执行；出差产生的以上费用之外的其他费用，不作为差旅费，而应单独申请报销；差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制。
2、差旅费报销由各部门经理确认，上报财务经理审批后付款；报销时，如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻合，由总经理审批后付款。
第二十一条运费
一、运费价格标准制定
1、销售运费价格标准：由销售部起草，并组织财务部、行政部等相关部门的人员讨论、确定，如果有不同的意见可将意见记录一并
上报总经理审批。
2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担，如果短途运输费用需要公司承担的，由采购部制定运费价格标准并上报总经理审批后执行。
二、运费款项支付
1、采购物资的运输费支付：以仓管员已签名确认收到物资的运费结算单为依据，由采购经办人确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
2、销售产品的运输费支付：以客户已签名确认收到货的运费结帐单和验收回单或相关验收证明为依据，经台帐会计确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
第二十二条财产保险费
1、存货、房屋、设备的保险费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
2、车辆保险费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
第二十三条业务招待费：包括餐费、赠品、礼品等。
1、业务招待费原则上要事先申请。
在应急的情况下，按以下权
限可先发生。
而后向总经理汇报。
并统一先报总经理审批，再报财务审核后付款。
2、每次金额在500元以下的由各部门经理事先发生或审批。
3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在50元以内，重点客人控制在100元以内，超过100元的一律上报总经理审批。
4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经办人。
5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称及主要人员（餐费招待还应附餐费明细单）。
6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负责人（原则上一人）陪同，以提高企业良好的应酬节俭形象。
第二十四条中介费：包括工商、税务、银行年检费、审计验资费、管理咨询费、年费等。
1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理，经总经理审批后执行、付款。
2、管理咨询费、年费等由行政部门办理，经总经理审批后执行；款项支付由行政部确认、财务审核，经总经理审批后付款。
第二十五条政府相关管理费用：包括企业卫生管理费、企业行政管理费、治安管理费、质量检验费、社保费用、医疗保险费用、个。