应收账款管理流程图
应收帐款流程图
目錄採購作業流程圖................................................................................................... 错误!未定义书签。
收料驗收作業流程圖ﻩ错误!未定义书签。
廠商退料作業流程圖........................................................................................... 错误!未定义书签。
銷售作業流程圖................................................................................................... 错误!未定义书签。
自製工作令作業流程圖ﻩ错误!未定义书签。
外包工作令作業流程圖ﻩ错误!未定义书签。
盤點作業流程圖................................................................................................... 错误!未定义书签。
應付帳款流程圖ﻩ错误!未定义书签。
應收帳款流程圖ﻩ错误!未定义书签。
營業稅申報流程圖............................................................................................... 错误!未定义书签。
總帳流程圖........................................................................................................... 错误!未定义书签。
MＲＰ流程圖ﻩ错误!未定义书签。
BOM相關作業流程ﻩ错误!未定义书签。
应收账款管理流程图
客户分类，客户采购额的分级客户结款政
策，授信额度
根据客户的历史购货额
度，确定客户的欠款的
额度和时限，小于十日
的二十万元以下欠款属
于短期临时欠款，小于
六十日金额五十万以下
的欠款属于长期临时欠
款，协议额度欠款由公
司领导直接与客户协商
处理。
客户信用等级
客户信用额度
客户欠款额度备案，财务确认发货单本期应收帐款
根据客户购买数量和
本期电汇金额，按照
月度对帐，决定本期
的应收帐款
《本期应收帐款》
主要审查客户信用额度是
否满足这次产品购买的需
求，如果额度不足，需要
通知客户补充额度差值；
如果额度充足，则可以直
接通知发货处理，同时对
客户的信用等级进行评估
备案，信用等级根据采购
额度、采购批次、付款记
录等情况综合确定，新客
户前几次购买产品需要全
款交易，对于采购额度突
然剧增的客户要重点评
估。
特殊情况交由公司领
导审批。
客户剩余额度
确认。
应收账款管理流程图
应收账款管理流程
文件流程图描述
销售部催款作业流程
编制：审核：批准：附件：催款单
催款单
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。
因此，特请贵公司能够在近期及时向我公司支付上述款项。
此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天安排付款。
如有其他原因请即书面回复，！
此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵司的所有交易，请务必及时安排付款。
我们保留随时向法院提请诉讼的权利。
特此通知，！
此致
公司(印章) _____年___月___日。
应收账款管理流程(同名7564)
应收账款管理流程文件流程图描述销售部催款作业流程逾期欠款打印催款单孑/是否已'xj发送逾期欠款30天打印三级催款单催款次数二次以内发出催款单并与客户联系三次催款仍不付款结束停止发货及时向营销总监反馈协同财务部，行政办清收编制: 审核: 批准:附件：催款单公司：整 ）。
按照与贵公司的有关合同协议的约定， 贵公司应当在 述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。
因此，特请贵公司能够在近期内及时向我 公司支付上述款项。
此致公司（印章） 年___月___日催款单截至 _____ 年__月 31日，我公司帐面尚有贵公司欠款元（大写人民币年__月__日之前支付上公司（印章） 年___月___日公司：整） 。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在 上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至如有其他原因请即书面回复，谢谢！ 此致截至 _____ 年__月 31日，我公司帐面尚有贵公司欠款元 （ 大写人民币 年__月__日之前支付 收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。
年 月 日，我们仍未公司（印章） 年___月___日公司：整） 。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在 上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵 司的所有交易，请务必及时安排付款。
我们保留随时向法院提请诉讼的权利。
特此通知，谢谢！此致截至 ____ 年__月 31日，我公司帐面尚有贵公司欠款元（ 大写人民币年__月__日之前支付。
项目全周期应收账款管理流程图
项目停工 7 日发 送律师函
协商未果
由集团提出解除合 同申请
协商未果
依据合同申 请仲裁或提 起诉讼
提 交 竣 工 报 告 后
工程竣工验收阶段管理流程图
未完成
监理单位组织单位工程竣工预验收，提出工 程实体及技术归档资料问题 7 天内项目部必 须整改完毕。
处罚项目经理 500 元；处罚 分公司生产副经理 200 元， 处罚分公司总工 200 元。
合同预结算中心审核 1、合同内容与标前请示八条底
线一致性； 2、毛利率 8%； 3、6 项风险条款及应对措施。
同意
分公司发起 合同签约审批流程
提出修改意见
按各部门意见分公司 与发包人谈判合同
同意
合同预结算中心审核
提
出
修
改
分管副总审批
意
提出修改意见
见
同意 总经理审批
提出修改意见
同意 签订合同并盖章
不同意 严禁签订合同
15 日内
项目经理签订结
算目标责任书
合
同
部
门
监
控
结算计划、项目结算
目标责任书报合同预
结算中心进行备案
30 日内
项目部预算员 整理结算资料
取得竣工验收证明书 10 日内
向发包人报送 结算资料
3 个月内
取得竣工结算报告
结算审核
超过 3 个月无故不结算 分公司发结算催
告函
7 日内
报分公司合同预算 工程科 财务科 7 日内
正常履约项目
竣工已结算项目分层级管理图
拖欠金额 500 万元以内的 项目
账龄一年以上且拖欠金额 500 万元以上的项目
重点、难点项目
应收账款管理流程图
1.风险
（1）L7.4.1未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款
2.控制措施
1）L:未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款
（1）L7.4.1-F指定专人负责应收账款管理，并明确职责；建立应收账款清收核查制度，定期与交易相对方对账，并取得书面对账凭证；建立客户授信管理体系，每年组织对客户进行信用等级评定。
（2）L7.4.1-K及时收集相关凭证资料并妥善保管；及时要求欠款单位提供担保；对未按时还款的单位，采取申请支付令、申请诉前保全并起诉等方式及时清收欠款。
3.流程步骤
4.流程接口
KP06.01.10 客户管理
KP06.02.07.02.03 欠款审批
KP06.02.07.02.05 货款催收
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）。