某某公司现金流量表分析
某公司现金流量表分析
某公司现金流量表分析1. 引言本文将对某公司的现金流量表进行分析。
现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，用于记录企业在一定会计期间内的现金流入和流出情况，反映企业现金的来源和运用情况。
通过对现金流量表的分析，可以了解企业现金管理的情况，评估企业的偿债能力、经营活动的现金增长能力等。
2. 公司现金流量表分析2.1 现金流量表结构某公司的现金流量表按照直接法编制，分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
下面是某公司2019年度现金流量表的示例：项目金额（万元）经营活动现金流入经营活动现金流出经营活动产生的现金净流量投资活动现金流入投资活动现金流出投资活动产生的现金净流量筹资活动现金流入筹资活动现金流出筹资活动产生的现金净流量期初现金余额期末现金余额2.2 经营活动现金流量分析经营活动现金流量是公司日常经营活动产生的现金流入和流出。
现金流入主要包括销售现金收入、债务利息收入等；现金流出主要包括采购商品支付的现金、工资支付等。
通过对经营活动现金流量的分析，可以判断公司的经营活动是否健康。
如果经营活动现金流量净额为正，说明公司的经营活动能够产生足够的现金流入来覆盖日常开销。
如果经营活动现金流量净额为负，说明公司的经营活动现金流出大于流入，需要进一步分析经营活动的盈利能力和经营效率。
2.3 投资活动现金流量分析投资活动现金流量主要包括公司进行的投资、融资和资产处置活动。
现金流入包括出售股权、债权等融资活动所获得的现金；现金流出包括购买股权、债权、购置固定资产等投资活动所支付的现金。
通过对投资活动现金流量的分析，可以了解公司的投资策略和融资状况。
如果投资活动现金流量净额为正，说明公司正在进行扩张或投资项目的回报良好；如果投资活动现金流量净额为负，说明公司可能存在融资压力或投资回报不佳。
2.4 筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量主要包括公司进行的融资活动，如借款、发行债券、股权融资等。
现金流入包括借款、发行债券、股权融资所获得的现金；现金流出包括偿还债务、支付利息等。
现金流量表分析报告
现金流量表分析报告1. 引言现金流量表是一份重要的财务报表，用于记录和评估企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
本文将通过分析现金流量表，深入了解企业的现金流量状况，并探讨其对企业经营的影响。
2. 现金流量表的基本结构现金流量表通常分为三大部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
每个部分都对应了企业在特定期间内的不同类型的现金流入和流出。
2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量主要反映了企业日常经营所产生的现金流量。
这些现金流量包括销售收入、采购支付、员工工资、税收支付等。
通过分析经营活动现金流量，可以评估企业的盈利能力和经营效率。
2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括购买或出售固定资产、收回或发放贷款、购买或出售股权等。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资决策和资产配置情况。
2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的融资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括发行或偿还债务、发行或回购股票等。
通过分析筹资活动现金流量，可以评估企业的融资能力和资本结构情况。
3. 现金流量表分析方法现金流量表分析可以从多个角度进行，以下是一些常用的分析方法：3.1 现金流量比率分析现金流量比率分析可以通过计算不同指标之间的比率，来评估企业的现金流量状况。
常用的现金流量比率包括经营活动现金净流量与净利润的比率、经营活动现金净流量与经营活动净收入的比率等。
这些比率能够揭示企业现金流量的来源和运用情况。
3.2 现金流量趋势分析现金流量趋势分析可以通过比较多个期间的现金流量表，来观察企业现金流量的变化趋势。
通过分析趋势，可以判断企业的现金流量是否稳定，以及是否存在潜在的风险和机会。
3.3 现金流量与利润分析现金流量与利润之间存在一定的关系。
通过比较企业的经营活动现金净流量和净利润，可以了解企业的盈利质量和现金流量状况。
现金流量表分析报告
现金流量表分析报告现金流量表作为企业财务报表的重要组成部分，能够反映企业在一定时期内现金的流入和流出情况，对于评估企业的财务状况、经营成果和资金运作具有重要意义。
以下是对某企业现金流量表的详细分析报告。
一、企业概况本次分析的企业是一家在行业内具有一定规模和影响力的制造型企业，主要从事电子产品的生产和销售。
企业在过去几年中经历了市场竞争的激烈挑战，同时也积极推进技术创新和市场拓展。
二、现金流量表结构分析1、经营活动现金流量经营活动现金流入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，这部分金额占经营活动现金流入的绝大部分，表明企业的主营业务收入是现金流入的主要来源。
经营活动现金流出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费等。
通过对经营活动现金流量的分析，可以看出企业的经营活动是否正常，现金收支是否平衡。
2、投资活动现金流量投资活动现金流入主要来自处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，以及取得投资收益收到的现金。
投资活动现金流出主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，以及投资支付的现金。
投资活动现金流量的变化反映了企业的投资策略和扩张计划。
3、筹资活动现金流量筹资活动现金流入主要包括吸收投资收到的现金和取得借款收到的现金。
筹资活动现金流出主要是偿还债务支付的现金和分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
筹资活动现金流量的变动可以反映企业的融资状况和资金成本。
三、现金流量表比率分析1、现金流量比率现金流量比率＝经营活动现金流量净额 ÷流动负债该比率反映了企业用经营活动现金流量偿还短期债务的能力。
如果比率大于 1，说明企业能够依靠经营活动现金流量偿还短期债务；如果比率小于 1，则表明企业可能需要依赖外部融资来偿还短期债务。
2、现金再投资比率现金再投资比率＝（经营活动现金流量净额现金股利）÷（固定资产＋长期投资＋其他资产＋营运资金）该比率反映了企业留存的现金用于再投资的能力。
现金流量表分析总结汇报
现金流量表分析总结汇报现金流量表分析总结汇报引言：现金流量表是一份财务报表，用于记录公司在特定时期内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，可以帮助我们了解公司的现金流动状况，评估其财务健康状况以及经营活动的稳定性。
本文将通过对现金流量表的分析，对公司的经营情况进行总结汇报。
一、经营活动现金流量分析：经营活动现金流量是指公司通过日常经营活动产生的现金流量。
通过分析经营活动现金流量，可以了解公司的盈利能力和经营效率。
根据现金流量表，我们可以计算出公司的经营活动现金流量净额，这是评估公司盈利能力的重要指标。
在本期现金流量表中，公司的经营活动现金流量净额为X万元。
与去年相比，经营活动现金流量净额有所增加/减少。
这说明公司的经营状况在改善/恶化。
具体来说，公司的销售收入增加/减少，经营成本增加/减少，税收支出增加/减少等因素都对经营活动现金流量产生了影响。
二、投资活动现金流量分析：投资活动现金流量是指公司进行投资活动所产生的现金流量。
通过分析投资活动现金流量，可以了解公司的投资决策和资本运作情况。
根据现金流量表，我们可以计算出公司的投资活动现金流量净额，这是评估公司投资决策的重要指标。
在本期现金流量表中，公司的投资活动现金流量净额为X万元。
与去年相比，投资活动现金流量净额有所增加/减少。
这说明公司在投资方面的活动有所增加/减少。
具体来说，公司进行了新的投资项目/剥离了某些资产，这对投资活动现金流量产生了影响。
三、筹资活动现金流量分析：筹资活动现金流量是指公司通过筹集资金和偿还债务所产生的现金流量。
通过分析筹资活动现金流量，可以了解公司的融资能力和偿债能力。
根据现金流量表，我们可以计算出公司的筹资活动现金流量净额，这是评估公司融资能力的重要指标。
在本期现金流量表中，公司的筹资活动现金流量净额为X万元。
与去年相比，筹资活动现金流量净额有所增加/减少。
这说明公司在筹资方面的活动有所增加/减少。
具体来说，公司可能发行了新的股票/债券，或者偿还了部分债务，这对筹资活动现金流量产生了影响。
现金流量表案例分析 → 现金流量表样本分析
现金流量表案例分析→ 现金流量表样本分析现金流量表案例分析概述现金流量表是一份财务报表，用于记录和分析一段时间内公司的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，我们可以了解到公司的现金流动状况，评估公司的偿债能力和经营状况。
案例背景我们选取了一家名为ABC公司的零售企业作为案例进行现金流量表的分析。
ABC公司在过去一年的营业期间内产生了如下的现金流量数据：- 现金流入：销售收入、投资收益等- 现金流出：购买商品、支付工资、支付租金等现金流入分析通过对ABC公司现金流入的分析，我们可以了解公司的经营活动和投资活动带来的现金流量。
首先，销售收入是ABC公司最主要的现金流入来源。
通过销售商品，ABC公司获得了大量的现金流入。
其次，投资收益也是一个重要的现金流入项。
ABC公司可能通过投资获得了一些股权或债权，从而带来了一定的投资收益。
现金流出分析现金流出反映了ABC公司在营业期间内的开支和支出。
主要的现金流出项包括购买商品、支付工资、支付租金等。
购买商品是ABC公司经营活动中的一个重要开支项，支付工资是为了报酬雇员的服务，支付租金是为了使用租赁的场地或设备。
现金流量分析通过对ABC公司的现金流入和现金流出的分析，我们可以得出以下结论：首先，ABC公司的现金流入主要来源于销售收入和投资收益。
销售收入的增加可以反映出公司的销售能力和市场需求的增长；投资收益的增加则意味着公司在投资方面取得了一定的回报。
其次，ABC公司的现金流出主要用于购买商品、支付工资和支付租金。
购买商品的增加可能表明公司的销售增长和市场需求的增加；支付工资和支付租金说明公司经营所需的成本和费用。
综上所述，通过对ABC公司现金流量表的分析，我们可以全面了解公司的现金流动情况，并评估公司的经营状况和偿债能力。
现金流量表分析是财务分析的一个重要工具，可以帮助投资者和管理者做出更明智的决策。
某企业现金流量表的财务分析探讨
某企业现金流量表的财务分析探讨1. 引言现金流量表是财务报表中的重要组成部分之一，通过对企业现金流量的分析，可以揭示企业的现金收入和支出情况，为企业的经营决策提供重要参考。
本文将围绕某企业的现金流量表展开财务分析探讨，旨在深入了解企业的现金流动状况和经营活动对现金流量的影响。
2. 现金流量表简介现金流量表由经营活动、投资活动和筹资活动三部分组成，反映了企业在特定会计期间内现金和现金等价物的收入和支出情况。
•经营活动现金流量：包括与企业日常经营活动相关的现金流量，如销售商品、提供劳务取得的现金等。
•投资活动现金流量：包括与企业长期投资相关的现金流量，如购买或出售固定资产、购买或支付股权投资等。
•筹资活动现金流量：包括与企业筹集资金相关的现金流量，如发行债券、支付股利等。
3. 现金流量表的重要性现金流量表对企业的经营决策具有重要意义，主要体现在以下几个方面：3.1 现金流量的健康状况通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流量状况，判断企业是否能够按时支付债务、保持流动性和偿付能力。
现金流量表中的经营活动现金流量净额是评估企业经营能力和盈利能力的重要指标，对于分析企业的健康状况具有重要作用。
3.2 经营活动对现金流量的影响经营活动是企业现金流量的主要来源，通过分析经营活动现金流量的变动趋势，可以了解企业的销售业绩和经营活动对现金流量的影响。
当经营活动现金流量净额为正值时，说明企业的经营活动产生了现金流入；当经营活动现金流量净额为负值时，说明企业的经营活动产生了现金流出。
3.3 投资活动和筹资活动的影响投资活动和筹资活动对企业现金流量的影响也不可忽视。
投资活动现金流量的变动反映了企业对固定资产等长期投资的支出情况，可以评估企业的投资效率和项目的可持续发展性。
筹资活动现金流量的变动则反映了企业筹集资金和偿还债务的能力，对于评估企业的融资状况和偿债能力具有重要意义。
4. 分析案例以下是某企业2019年的现金流量表（单位：万元）：项目金额经营活动现金流入1000经营活动现金流出-800经营活动现金流量净额200投资活动现金流入300投资活动现金流出-500投资活动现金流量净额-200筹资活动现金流入400筹资活动现金流出-100筹资活动现金流量净额300通过对上述现金流量表的分析，可以得到以下结论：•2019年该企业的经营活动现金流量净额为200万元，表示该企业的经营活动产生了现金流入，反映了企业具备一定的盈利能力和经营能力。
现金流量表水平分析（共5篇）
现金流量表水平分析（共5篇）以下是网友分享的关于现金流量表水平分析的资料5篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。
现金流量表水平分析篇1现金流量表水平分析：从表中可以知道，公司经营活动产生的现金净流量比上年增长25.98%，销售商品、提供劳务收到现金增长的幅度比购买商品、接受服务支付的现金小很多，与利润表分析结论一致，支付其他与经营活动相关的现金增长59.79%，支付给职工以及为职工支付的现金与应支付的税费都有所增加，分别增加52.86%，22.68%，与资产负债表中存货大幅增加有关，导致产品滞销，企业应注意合理使用和分配资金且有计划的按市场需求生产产品。
投资活动产生的现金净流量比上年亏损增长147.93%。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增长3000.00元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增长55.40%。
现金流出主要由于投资固定资产、进行在建工程扩大规模，与资产负债表分析结论一致。
该企业筹资活动产生的现金流量净额比上年减少109.55%。
今年没有吸收投资收到的现金，而上年吸收的投资额为35371500.00元。
这反映企业通过资本市场筹资能力变弱，可能企业管理层的某些发面有所变化。
从财务管理角度看，利用财务杠杆进行适当的举债经营，会给企业带来很好的收益效果。
筹资活动产生的现金流出来自分配股利、利润或偿付利息支付的现金，而且比上年增长2298.19%，表明企业注重商业信用和回报投资者的态度，但今年企业的筹资活动收到的现金为0，企业应注意进行必要的筹资活动。
企业今后的重点：一是提高获取现金的能力，进行必要的筹资活动，二是密切关注投资项目的合理性和收益型，重视投资方向和策略，以避免公司发生财务状况恶化。
现金流量表的垂直分析：从表中可以看出，公司从内部结构看，2011年经营活动的现金流入主要来自销售商品、提供劳务收到的现金，占流入小计高达95.60%，经营活动现金流出主要来自购买商品、接受劳务支付的现金，占流出比例小计高达72.39%，；投资活动现金流入主要来自于处置子公司及其他营业单位收到的现金净额，它占流入小计的100.00%，投资活动现金流出主要来自购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，它占流出小计的76.74%；筹资活动现金流入为0。
京东集团现金流量表分析
京东集团现金流量表分析
京东集团的现金流量表反映了公司在管理现金方面的能力和财
务状况。
以下是京东集团现金流量表的分析：
1. 经营活动现金流量：经营活动现金流量为公司日常业务活动
产生的现金流量。
在2019年，京东集团的经营活动现金流量为人民
币221.3亿元，与2018年相比增长了50.5%。
这可以解释公司业务
规模的扩大和效率的提高。
2. 投资活动现金流量：投资活动现金流量反映了公司投资或资
产购买产生的现金流量。
在2019年，京东集团的投资活动现金流量
为人民币42.9亿元。
这主要是由于公司对京东物流、京东数科和京
东健康的持续投资以及其他固定资产的购置。
3. 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量主要反映公司通过筹
集资金进行融资、股份发行等行动的现金流量。
在2019年，京东集
团的筹资活动现金流量为人民币142亿元，其中包括股份发行所得、借款和其他筹资活动。
4. 净现金流量：净现金流量是一个公司所产生的总现金流入和
流出的差额。
在2019年，京东集团的净现金流量为人民币317.4亿元，相比2018年增长了7.5%。
这表明公司在管理现金方面有良好
的控制和稳定的经营状况。
总之，京东集团的现金流量表反映了公司的资金状况、商业活
动和管理能力，这可以为投资者提供有价值的参考信息。
现金流量表一般分析
一、现金流量表一般分析进行现金流量表的一般分析，就是要根据现金流量表的数据，对企业现金流量情况进行分析与评价。
第一，该公式资产负债表货币资金项目年末比年初增加3642400000元。
剔除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物共增加4562320000元。
其中，经营活动产生净现金流量-5137600000元；投资活动产生净现金流量4882100000元；筹资活动产生净现金流量4774990000元。
第二，该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品、提供劳务、收到的现金231966000000元，购买商品、接受劳务支付的现金198696000000元。
在三类业务活动引起的现金流量中，经营活动现金流量的稳定性和再生性较好，一般情况下应占较大比例。
如果经营活动的现金流入量大于现金流出量，即经营活动的净现金流量大于0，反映出企业经营活动的现金流量自我适应能力较强，通过经营活动收取的现金，不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余部分还可以用于再投资或偿债。
如果经营活动现金流入量小于现金流出量，即经营活动净现金流量小于0，说明经营活动的现金流量自我适应能力较差，经营现金流量不仅不能支持投资或偿债的资金需要，而且还要借助于收回投资或举借新债取得现金才能维持正常是经营。
形成这种情况的主要原因可能是销货款回笼不及时，或存货大量积压无法变现。
当然，也可能是企业处于创业初期或季节性销售等原因导致。
第三，投资活动现金流量主要是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产引起的。
大规模购建固定资产等长期资产可以增加企业未来的生产能力。
第四，筹资活动现金流量的增加主要来自于取得借款收到的现金57443000000元；偿还债务支付的现金53440600000元。
筹资活动净现金流量分析应同企业理财政策以及前两项业务活动引起的现金流量方向结合起来分析。
如果筹资活动现金流出量远远大于现金流入量的话，有可能是企业执行了高股利分配政策，或者是已经进入债务偿还期；联系经营活动现金流量如果也是负的话，企业可能出现较大的资金缺口，有可能是企业前期经营不善导致。
财务现金流量分析报告(3篇)
第1篇一、前言财务现金流量分析是财务分析的重要组成部分，通过对企业现金流入和现金流出的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力和偿债能力。
本报告以XX公司为例，对其财务现金流量进行分析，旨在为企业经营决策提供参考。
二、公司概况XX公司成立于2005年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司总部位于我国XX省XX市，占地面积XX亩，现有员工XX人。
近年来，公司业务发展迅速，市场占有率不断提高，已成为行业内的知名企业。
三、财务现金流量分析1. 经营活动现金流量分析（1）现金流入分析XX公司经营活动现金流入主要来源于销售商品、提供劳务收到的现金。
近年来，公司销售收入逐年增长，现金流入也相应增加。
具体数据如下：年份销售收入（万元）现金流入（万元）2019 5000 45002020 6000 53002021 7000 62002022 8000 7200从上述数据可以看出，XX公司销售收入与现金流入呈正相关关系，说明公司主营业务具有较强的盈利能力。
（2）现金流出分析XX公司经营活动现金流出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金等。
近年来，公司现金流出逐年增加，但增速低于现金流入，具体数据如下：年份购买商品及接受劳务支付的现金（万元）支付给职工以及为职工支付的现金（万元）2019 3000 20002020 3500 22002021 4000 25002022 4500 3000从上述数据可以看出，XX公司现金流出主要用于购买商品和支付职工薪酬，说明公司主营业务运营成本较高，但整体上现金流出增速低于现金流入，公司经营状况良好。
2. 投资活动现金流量分析（1）现金流入分析XX公司投资活动现金流入主要来源于处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金。
近年来，公司投资活动现金流入波动较大，具体数据如下：年份投资活动现金流入（万元）2019 1002020 502021 2002022 150从上述数据可以看出，XX公司投资活动现金流入在2021年有所增加，主要原因是公司处置了部分长期资产。
现金流量表案例分析
北方公司现金流量表分析案例北方公司2009年现金流量统计如下表（单位：万元）：一、现金流量结构分析北方公司2009年度现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：1、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占97.48 %,投资活动所得现金占0.08 %,筹资活动所得现金占2.44 %。
由此可以看出北方公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。
2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动所得现金占92.43 %,投资活动所得现金占3.78 %,筹资活动所得现金占3.79 %。
北方公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。
3、流入流出比例分析从北方公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量22690 万元，现金流出量19816 万元该公司经营活动现金流入流出比为1.15 ，表明 1 元的现金流出可换回1.15 元现金流入。
投资活动中：现金流入量16 万元，现金流出量810 万元该公司投资活动的现金流入流出比为0.02 ，，表明北方公司正处于发展时期。
筹资活动中：现金流入量568 万元，现金流出量812 万元筹资活动流入流出比为0.70 ，表明还款明显大于借款。
将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出；二、盈利质量分析1、盈利现金比率（经营现金净流量／营业利润）分析北方公司2009 年经营现金净流量为：2874 万元，2009 年营业利润为：820 万元，现金比率为：28.53%，此比率说明北方公司的盈利质量很高。
2、再投资比率（经营现金净流量/ 资本性支出）分析北方公司2009 年经营现金净流量为：2874 万元，2009 年资本性支出705 万，再投资比率： 4.07 ，说明北方公司在未来企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力很强。
财务分析报告现金流范文(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告以XX公司为例，对其2019年度的现金流量进行分析。
通过对公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量进行分析，评估公司现金流状况，为投资者、管理层提供决策参考。
二、公司概况XX公司成立于2000年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已在国内市场占据了一定的市场份额，并逐步拓展海外市场。
截至2019年底，公司资产总额为10亿元，负债总额为6亿元，所有者权益为4亿元。
三、现金流量分析（一）经营活动现金流量分析1. 经营活动现金流量净额2019年，XX公司经营活动现金流量净额为2亿元，较2018年增长10%。
这表明公司在销售、生产等方面取得了较好的业绩，为公司创造了稳定的现金流。
2. 经营活动现金流量结构分析（1）销售商品、提供劳务收到的现金：2019年，公司销售商品、提供劳务收到的现金为3亿元，较2018年增长15%。
这主要得益于公司产品销量的提升和市场份额的扩大。
（2）收到的税费返还：2019年，公司收到的税费返还为500万元，较2018年增长10%。
这主要得益于国家对高新技术企业的税收优惠政策。
（3）收到其他与经营活动有关的现金：2019年，公司收到其他与经营活动有关的现金为2000万元，较2018年增长5%。
这主要得益于公司对外投资收益的增加。
3. 经营活动现金流量质量分析2019年，公司经营活动现金流量质量较好，销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动现金流量净额的比重为60%，表明公司主营业务盈利能力较强。
（二）投资活动现金流量分析1. 投资活动现金流量净额2019年，XX公司投资活动现金流量净额为-1亿元，较2018年减少20%。
这主要由于公司在扩大生产规模、购买设备等方面进行了大量投资。
2. 投资活动现金流量结构分析（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：2019年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为1亿元，较2018年增长30%。
现金流量表及其分析
现金流量表及其分析
现金流量表是企业财务报表中的一个重要部分，它反映了企业在一个特定期间内现金流的变化情况，包括现金的流入和流出情况，帮助企业及时掌握自己的现金状况，及时采取相应的措施，确保企业的现金稳健流动。
现金流量表包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量。
下面具体介绍每个部分的含义及其分析。
一、经营活动现金流量
经营活动现金流量包括企业在经营过程中的现金流入和流出情况，包括销售收款、采购付款、工资支付等。
经营活动现金流量净额反映的是企业经营性现金流量的进出情况。
如果经营活动现金流量净额为正数，说明企业运营良好，现金流入多于流出；如果经营活动现金流量净额为负数，则说明企业处于经营不佳状态，现金流出多于流入。
例如，如果一家公司在某一年度的经营活动现金流量净额为正数，可能表示销售额增加，账款回收速度增快，库存转化速度加快等；如果经营活动现金流量净额为负数，则可能表示库存积压、销售收款迟缓、经营成本增加等问题。
投资活动现金流量反映的是企业在投资活动中的现金流入和流出情况。
投资活动包括购置固定资产、收购其他公司股权等。
如果投资活动现金流量净额为正数，说明企业在购置固定资产等方面进行了投资，如果这些投资得到了回报，有利于企业的长期发展；如果投资活动现金流量净额为负数，则说明企业进行了大规模的投资，这需要注意资金的投入以及未来的回报情况。
综上所述，通过分析现金流量表可以更清晰地了解企业的现金流状况，帮助企业及时调整经营策略、制定更加科学合理的资金项目和预算计划，从而保证企业的健康稳定发展。
公司财务现金流分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对公司近一年的财务现金流状况进行全面分析，通过对现金流入、现金流出和现金净流量等关键指标的分析，评估公司的财务健康状况，为管理层提供决策依据。
报告时间范围：2021年1月1日至2021年12月31日报告分析对象：XX公司二、现金流量概述1. 现金流入（1）经营活动现金流入2021年，公司经营活动现金流入为XX万元，同比增长XX%。
主要来源包括销售商品、提供劳务收到的现金，以及收到的税费返还。
（2）投资活动现金流入2021年，公司投资活动现金流入为XX万元，同比增长XX%。
主要来源包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，以及收回投资收到的现金。
（3）筹资活动现金流入2021年，公司筹资活动现金流入为XX万元，同比增长XX%。
主要来源包括发行股票收到的现金，以及借款收到的现金。
2. 现金流出（1）经营活动现金流出2021年，公司经营活动现金流出为XX万元，同比增长XX%。
主要去向包括支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，以及支付的其他与经营活动有关的现金。
（2）投资活动现金流出2021年，公司投资活动现金流出为XX万元，同比增长XX%。
主要去向包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，以及投资支付的现金。
（3）筹资活动现金流出2021年，公司筹资活动现金流出为XX万元，同比增长XX%。
主要去向包括偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金，以及减少注册资本支付的现金。
3. 现金净流量2021年，公司现金净流量为XX万元，同比增长XX%。
其中，经营活动现金净流量为XX万元，投资活动现金净流量为XX万元，筹资活动现金净流量为XX万元。
三、现金流量分析1. 经营活动现金流量分析（1）收入结构分析2021年，公司主营业务收入为XX万元，同比增长XX%。
其中，销售商品、提供劳务收入占比XX%，其他收入占比XX%。
主营业务收入增长稳定，为公司经营活动现金流入提供了有力保障。
现金流量表案例分析航天长峰的现金流
现金流量表案例分析：航天长峰的现金流航天长峰（股票代码：600855）全称北京航天长峰股份有限公司，成立于1994年，是中国航天科工集团下属的一家以信息安全为核心，以“智慧环保和医疗”为主营业务的上市公司。
其业务涵盖了工业控制、能源管控、公共安全、环境保护、医疗设备等众多领域。
一、经营活动现金流量从2018年到2020年，航天长峰的经营活动现金流入量分别为1.12亿元、1.39亿元和1.67亿元，呈现出稳定的增长趋势。
这主要得益于公司业务的稳步扩张和发展。
同时，公司的经营活动现金流出量也逐年增加，分别为9363万元、1.13亿元和1.44亿元，反映了公司对运营活动的投入不断加大。
二、投资活动现金流量在这三年中，航天长峰的投资活动现金流入量分别为2489万元、3275万元和4656万元，呈现逐年上升的趋势。
这主要得益于公司对固定资产的投资增加以及对外投资的增加。
而投资活动现金流出量分别为6717万元、7625万元和9749万元，主要由于公司对固定资产的投资增加以及对外投资的增长。
三、筹资活动现金流量从2018年到2020年，航天长峰的筹资活动现金流入量分别为8405万元、1.09亿元和1.34亿元，这三年中公司的筹资活动现金流出量分别为5738万元、8446万元和1.01亿元。
随着公司业务规模的不断扩大，筹资活动现金流入和流出的规模也在逐年增加。
公司在这三年中进行了多次股票和债券的发行，以筹集资金支持公司的扩张和发展。
四、现金流量净额从2018年到2020年，航天长峰的现金流量净额分别为-3034万元、-3849万元和-4607万元。
虽然公司的现金流量净额为负数，但是考虑到公司正处于快速发展阶段，需要大量的资金用于运营、投资和筹资活动，因此这个结果在预期之内。
总体来看，航天长峰的现金流量表反映出公司的经营、投资和筹资活动都在稳步增长。
虽然公司的现金流量净额为负数，但是考虑到公司的发展阶段和业务规模的不断扩大，这个结果是符合预期的。
现金流量表如何分析企业的现金流动情况
现金流量表如何分析企业的现金流动情况现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，通过该表可以清晰地了解企业在特定期间内的现金流量状况。
现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个主要部分，分别反映了企业在不同方面的现金流入和流出情况。
下面将以某企业的现金流量表为例，探讨如何分析企业的现金流动情况。
**1. 经营活动部分**经营活动是企业日常经营所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金等。
分析经营活动现金流量可以从以下几个方面入手：首先，分析经营活动产生的现金流入状况。
该项主要反映企业销售收入的现金收入水平，高于上期或同期则说明销售业绩良好，企业运营状况较好；反之则可能存在销售不畅或资金回收难的问题。
其次，分析经营活动产生的现金流出状况。
该项反映了企业在经营过程中的成本、费用支出等情况。
如果现金流出量较大，可能意味着企业经营成本增加、运营效率下降等问题。
最后，结合经营活动产生现金净流量的变化情况，可以判断企业的经营状况是否稳定，是否有持续盈利能力。
**2. 投资活动部分**投资活动是指企业参与投资活动所产生的现金流量，包括购买和出售长期资产、参与投资所支付或收回的现金等。
分析投资活动现金流量可以从以下几个方面入手：首先，分析投资活动产生的现金流入状况。
该项反映了企业以投资者身份收到的现金，如出售股权、收到投资款等。
如果现金流入量较大，可能意味着企业在投资领域获得了较好的回报。
其次，分析投资活动产生的现金流出状况。
该项主要反映企业购买长期资产或进行投资所支付的现金。
如果现金流出量较大，可能意味着企业在投资方面的支出较多，可能存在较高的风险。
最后，结合投资活动产生现金净流量的变化情况，可以判断企业在资本运作方面的表现，并评估企业的投资策略是否明智。
**3. 筹资活动部分**筹资活动是指企业通过发行股票、借款等方式所产生的现金流量，包括吸收投资者投资所收到的现金、偿还债务所支付的现金等。
财务分析现金流分析报告(3篇)
第1篇一、前言现金流是企业运营的生命线，是企业持续发展的基础。
通过对企业现金流的分析，可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量状况，从而为企业决策提供有力支持。
本报告以某公司为例，对其现金流进行分析，旨在揭示其财务状况，为投资者、管理层提供决策参考。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已成为行业内的知名企业，市场份额逐年提升。
近年来，公司业绩稳步增长，但同时也面临着市场竞争加剧、原材料价格上涨等挑战。
三、现金流分析1. 经营活动现金流经营活动现金流是企业日常经营活动中产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费等。
（1）收入分析从近三年的数据来看，公司经营活动现金流入呈现逐年增长的趋势。
其中，销售商品、提供劳务收到的现金是主要的现金流入来源，占总现金流入的80%以上。
这表明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
（2）支出分析公司经营活动现金流出主要包括支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费等。
近年来，随着公司规模的扩大，支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费也有所增长。
但总体来看，公司经营活动现金流出增长速度低于现金流入，说明公司经营活动现金流状况良好。
2. 投资活动现金流投资活动现金流是企业投资活动中产生的现金流量，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，收回投资收到的现金等。
（1）投资支出分析近年来，公司投资活动现金流出主要集中在购建固定资产、无形资产和其他长期资产方面。
这表明公司正在加大投资力度，以提升核心竞争力。
虽然投资支出较大，但公司通过投资活动获取了良好的回报，投资活动现金流状况稳定。
（2）投资收益分析公司投资活动现金流入主要来源于收回投资收到的现金。
近年来，公司收回投资收到的现金逐年增长，说明公司投资决策较为合理，投资回报较好。
3. 筹资活动现金流筹资活动现金流是企业筹资活动中产生的现金流量，包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金等。
现金流量表案例分析 → 现金流分析案例分析
现金流量表案例分析→ 现金流分析案例分析现金流分析案例分析概述本文将对某公司的现金流量表进行分析，以了解其现金流情况和财务健康状况。
数据分析我们首先观察现金流量表中的主要项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。
在这些活动中，经营活动的现金流量对于企业的长期稳定运营至关重要。
经营活动现金流分析经营活动现金流量反映了公司核心业务运营的现金流状况。
通过分析经营活动现金流，我们可以了解公司的盈利能力和现金流的稳定性。
销售收入销售收入是公司主要的现金流入来源，对于企业的经营非常重要。
通过观察销售收入的变化趋势，我们可以判断公司销售业务的增长或下降情况，进而评估公司的市场竞争力。
应收账款应收账款反映了公司向客户销售商品或提供服务而未收到的款项。
通过分析应收账款的变化，我们可以判断公司的收款能力和回款速度。
如果应收账款增长较快，可能存在收款难度或信用风险。
投资活动现金流分析投资活动现金流主要包括资本支出和投资收益。
通过分析投资活动现金流，我们可以了解公司的投资策略和资本结构。
资本支出资本支出是公司用于购买固定资产或进行长期投资的现金流出。
通过观察资本支出的数量和比例，我们可以了解公司的扩张计划和投资项目的规模。
投资收益投资收益是公司通过投资活动获得的现金流入。
通过分析投资收益的变化，我们可以评估公司的投资回报率和资金利用效率。
筹资活动现金流分析筹资活动现金流主要包括债务融资和股权融资。
通过分析筹资活动现金流，我们可以了解公司的融资需求和债务承担能力。
债务融资债务融资是公司通过发行债券或贷款等方式筹集资金的现金流入。
通过观察债务融资的变化，我们可以了解公司的债务风险和偿债能力。
股权融资股权融资是公司通过或增资等方式筹集资金的现金流入。
通过分析股权融资的变化，我们可以评估公司的股东结构和股权分散程度。
结论通过对现金流量表的案例分析，我们可以全面了解公司的现金流状况和财务健康状况。
同时，我们可以根据现金流分析的结果，提出改善现金流的建议，以帮助公司实现稳健的财务发展。
某公司现金流量表分析教材
某公司现金流量表分析教材1. 引言现金流量表是财务报表的重要组成部分之一，它反映了公司在一定时期内的现金收入和现金支出情况，帮助投资者和利益相关者了解公司的现金流量状况。
本教材旨在介绍某公司的现金流量表，详细解读各项指标，并提供分析方法和实例，帮助读者更好地理解和应用现金流量表分析。
2. 现金流量表介绍现金流量表主要分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
经营活动部分反映了公司日常经营所产生的现金流入流出情况，投资活动部分反映了公司购买和出售资产所产生的现金流入流出情况，筹资活动部分反映了公司融资和还款所产生的现金流入流出情况。
3. 某公司现金流量表分析3.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是衡量公司运营能力的重要指标，也是投资者关注的重点。
通过分析经营活动现金流量，可以评估公司盈利能力和现金流状况。
在分析某公司的经营活动现金流量时，可以关注以下几个方面： - 经营活动现金流入：包括销售商品、提供劳务收到的现金以及其他与经营活动有关的现金流入。
- 经营活动现金流出：包括支付给供应商、支付给员工和支付的税费等与经营活动有关的现金流出。
- 经营活动现金净流量：经营活动现金流入与流出的差额。
通过对某公司经营活动现金流量的分析，可以判断公司盈利能力的稳定性和现金流状况的健康程度。
投资活动现金流量是反映公司投资决策和资产变动情况的重要指标。
通过分析投资活动现金流量，可以了解公司的投资规模和资本变动情况。
在分析某公司的投资活动现金流量时，可以关注以下几个方面： -投资活动现金流入：包括出售固定资产、取得投资收益等与投资活动有关的现金流入。
- 投资活动现金流出：包括购买固定资产、购买子公司股权等与投资活动有关的现金流出。
- 投资活动现金净流量：投资活动现金流入与流出的差额。
通过对某公司投资活动现金流量的分析，可以评估公司的投资决策和资本变动情况。
筹资活动现金流量是反映公司融资活动和债务变动情况的重要指标。
现金流量表分析报告
现金流量表分析报告1、现金流量表整体分析2011年12月，东方航空现金净流动量为： 16,031.74万元， ，比上期增加10.862%：，其 中：现金收入总计： 8,717.21万元，，比上期增加12.146%： ，现金支出总计： -7,314.53万 元，，比上期减少9.369%：本期经营活动净现金流量是 15,892.49万元，投资活动净现金流 量是38.80万元，筹资活动净现金流量是 100.45万元；现金净流量以经营活动净流量为主。
在现金流入构成中，经营现金流入占比： 98.40%，投资现金流入占比： 0.45%，融资现 金流入占比： 1.15%；而上期上述指标分析别为： 98.82% 、0.51% 、0.67% ；在现金流出构成中，经营现金流出占比： 100.00%，投资现金流出占比： 0.00%，融资 现金流出占比： 0.000%；而上期上述指标分析别为： 100.00% 、0.00% 、0.000% ； 从单项较上期相比较而言，经营现金流入为 8,577.96万元，大幅增加，增加11.67% ， 现金流出-7,314.53万元，有所减少，减少 9.37%，经营活动现金净流量为 15,892.49万元 ， 投资现金流入38.80万元，有所减少，减少2.81% ，现金流出0.00万元，基本上没有变化， 投资活动现金净流量为38.80万元 ，筹资现金流入100.45万元，大幅增加，增加93.43% ， 现金流出0.00万元，基本上没有变化，融资活动现金净流量为 100.45万元 。
现金流量结构表由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状 况良好，但这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。
现金收入增长 速度大于现金支出速度，将会增加企业的现金净流量。
2、现金流入结构分析本期实现现金流入总额为8,717.21万元，其中：企业通过销售商品、提供劳务收到的 现金7,681.25万元，是企业本期主要的现金流入来源，约占本期流入总额的 98.40%； 在经营活动现金收入中，销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还带来的流 入占100.00%，公司经营属于正常；在投资活动现金收入中，收回投资所收到的现金和处置项目 (万元)(经营活动)现金流入小计 (经营活动)现金流出小计 (投资活动)现金流入小计 (投资活动)现金流出小计 (筹资活动)现金流入小计 (筹资活动)现金流出小计 现金流入总计2010年12月 7,681.25 -6,687.9539.92 0.00 51.93 0.002011年12月 8,577.96 -7,314.5338.80 0.00 100.45 0.00新增(%) 11.67% -9.37% -2.81% 0.002010年占比%98.82% 100.00% 0.51% 0.00% 0.67% 0.00% 100.00%2011年占比%98.40% 100.00% 0.45% 0.00% 1.15% 0.00% 100.00%固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额及取得投资收益所收到的现金带来的流入占20.00%，收到的其他与投资活动有关的现金带来的流入占80.00%，公司投资带来的现金流入主要是其它活动带来的；在筹资活动现金收入中，吸收投资所收到的现金带来的流入占100.00%，主要通过借款来筹资。
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用友8.0-----财务系统---现金流量表 用友7.0-----现金流量表
8.0进入选择帐套、期间、操作员 7.0进入选择帐套路径和帐套号
选择版本号
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出表
通过UFO报表自制或套用现金流量表主表极其 附表。
通过UFO取数公式，将数据从帐务中取出来。
采用现金流量表模块出表
出表前的数据资料的准备： 总帐的初始化设置，尤其是会计科目的设置。 完成其他业务系统的业务处理。 完成总帐系统的记帐工作。 完成资产负债表和损益表的编制。
现金流量表的启动与注册
要求注意事项
设置明细科目需遵循的基本原则： 1：明细科目可以反映会计业务的具体内容 2：明细科目可以反映会计业务的具体类别
指：经营活动 投资活动 筹资活动 3：明细科目可以反映会计业务的具体填报
项目
要求注意事项
2：凭证录入规范 一借一贷 多借一贷 一借多贷
不做 多借多贷
• 借：银行存款
•
应收帐款
使用项目核算制作现金流量表
将现金、银行存款、其他货币资金的所有 末级科目设置为项目核算。 定义现金流量表项目大类并建立项目目录， 将现金流量表的填列项目作为项目目录。 填制凭证，当输入上述三个科目时，系统就 会要求用户选择现金流量表项目。
辅助帐簿---项目统计查帐
定义现金流量表项目大类并建立项目目录， 将现金流量表的填列项目作为项目目录。 填制凭证，当输入上述三个科目时，系统就 会要求用户选择现金流量表项目。
现金流量的分类
经营活动产生的现金流量。 投资活动产生的现金流量。 筹资活动产生的现金流量。
要求注意事项
1：科目设置符合现金流量表的编制要求
如：应付工资科目下增设 应付经营人员工资 应付工程人员工资
例： 科目：其他业务收入；
包括： 原材料的销售收入 技术转让收入 代购代销商品收入 包装物出租收入 固定资产出租收入 非工业性运输业务收入
选择版本号-------不能选错
第一次进入时，系统会提示选择使用的帐务系统 的版本号。
或者：系统功能---版本号
7.0
8.0
分析期间设置：
指定现金流量表生成的数据的时间范围
支持以公历年度为准的会计年度，还支持不以公历 年度为准的会计年度。 设置月份 如果1--3月 季度 1--12月 年度
1--1月 月度 设置日 如果1--25日 普通日历自然月份的1-25日 选择按月分析，可以按相应月份生成现金流量表主 表及整个附表。 选择按日分析，只能生成现金流量表主表，不能生 成整个附表。只能生成其中“现金及现金等价物净 增加”
二： 完成其他业务系统的业务处理：
如果财务与业务一体化应用，业务应完成全 部业务处理，并将凭证传递至总帐系统，才 能够进行现金流量表的编制。
四：完成总账系统的记帐工作据源都必须在 总帐系统完成相应的业务并执行记帐以 后才能进行取数，否则无法出表。
五：完成资产负债表和损益表的编制：
现金流量表的某些计算项目 的数据是取自于报表，所以在编制现金 流量表之前，资产负债表和利润表要编 制完成。
项目核算
适用于部分成本费用及收入核算,减少 明细科目的级次.
必须将需要进行项目核算的科目设置 为项目帐类后,才能定义项目和目录.
项目大类的设置
核算科目设置为项目核算. 定义项目大类的名称. 指定核算科目. 定义项目分类. 定义项目目录.
其中：技术转让收入属于投资活动。 包装物出租收入、固定资产出租收入属于经营活动收取 的租金。 其他项目属于销售商品、提供劳务收到的现金。
例： 科目设置： 561 其他业务收入；
56101 56102 56103 56104 56105 56106
原材料的销售收入 技术转让收入 代购代销商品收入 包装物出租收入 固定资产出租收入 非工业性运输业务收入
• 贷：财务费用
•
应付帐款
1：借：应收帐款 贷：财务费用
2： 借：财务费用 贷：应付帐款
3：借：银行存款 贷：财务费用
两种方法制作现金流量表 利用现金流量表模块出表 利用总帐报表中项目核算出表
利用现金流量表模块出表数据准备
一： 总账的初始化设置，尤其是会
计科目设置对现金流量表编制有很大的 影响。
现金流量表
天津用友培训部
现金流量表概念
反映企业在一定会计期间内有 关现金和现金等价物流出和流入 情况的报表。它以现金的流入和 流出反映企业在一定会计期间的 经营活动、投资活动、筹资活动 的动态情况，反映企业现金流入 和流出的全貌。
现金流量表的作用
» 了解企业一定期间内现金流入和流出的原因。
» 了解企业的偿债能力和支付所有者投资报酬
辅助费用分配的三个步骤
在辅助部门内部分配 — 辅助部门内部分配率 计算辅助服务单价 — 代数分配法 在受益对象间分配 — 辅助费用分配率
项目大类的设置
指定核算科目
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的增值税销项税额和退回的增值税 款 款
收到的其他与经营活动有关的现金
定义项目目录
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的增值税销项税额和退回的增值税 款 款
收到的其他与经营活动有关的现金
定义项目目录
某单位有供水和供电两个辅助部门，供电部门当月 供电60度，并耗水10吨，部门总费用为100元；供水 部门当月供水50吨，并耗电5度，部门总费用为200元， 求出电和水的单位成本。
设每度电的成本为X元，每吨水的成本为Y元，则 可列出二元一次方程组： 10Y+100 = 60X 5X+200 = 50Y 从而解出X和Y的值。
(如股利)的能力。
» 分析企业未来获得现金的能力。 » 分析企业投资和理财活动对经营成果和财务
状况的影响。
» 了解企业不涉及现金的投资和筹资活动的信 息。
现金等价物的概念
企业持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。
现金等价物的特点
1、期限等于或小于三个月，从购买日至到期 日计算，如三个月内变现的短期债券投资。 2、可以流通，能够交易变现。 3、市场上利率对其影响小或可忽略不计。