商业银行经营与管理课后作业：华夏银行,招商银行、工商银行资本构成比较

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商业银行经营与管理课后作业：中国银行,工商银行及平安银行资本构成比较

商业银行资本构成对比分析我选取了两家国有商业银行，还有一家股份制银行，将此三家银行，即中国银行，中国工商银行，中国平安银行在一起进行对比分析，选取了几个重要的资本构成指标，分别是：1、实收资本。

指企业所有者实际投入企业的资金。

目前，工商银行实收资本是国家资本金。

2、资本公积。

包括资本溢价、法定财产重估增值及接受捐赠的财产等。

3、盈余公积。

指按照规定从税后利润中提取的积累资金。

目前。

工商银行只按规定提取法定盈余公积和公益金。

4、未分配利润。

指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配（或弥补）后的结存余额。

还有几个重要的比率，分别是核心资本充足率，资本充足率，不良贷款率。

下面的表1是我从三家上市银行的报表中搜集的重要数据，并将之组合在一起，以便更直观的对三家银行进行更直接的对比分析。

表格1商业银行资本结构对比单位：百万元人民币中国银行，中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域,旗中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个公司客户提供全面和优质的金融服务，为中国最国际化的银行。

中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首,世界五百强之上市公司，拥有中国最大的客户群。

2016年世界排名第一，为世界第一行。

平安银行，全称平安银行股份有限公司，是中国平安保险（集团）股份有限公司控股的一家跨区域经营的股份制商业银行，为中国大陆12家全国性股份制商业银行之一。

通过对比可以发现三家家银行的总资产差异确实较大，尤其是四大国有银行与股份制银行之间的差异。

其中工商银行的总资产达到24万亿，中国银行的资产总额为16万亿，虽然同是中国的四大国有银行之一，但是差距仍然明显。

而平安银行与其他两家的差异更明显了，资产总额为3万亿元人民币，由此可以感到银行之间差距悬殊。

我将着重从以下几个方面对三家银行进行对比分析。

一、资产负债率资产负债率是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。

《商业银行管理学》课后习题答案与解析

《商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1.《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。

2.政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。

3.商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。

4.在金融市场上,商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。

5.商业银行具有明显的企业性质,所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。

6.金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。

7.企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。

8.商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。

9.商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。

二、简答题1.试述商业银行的性质与功能。

2.如何理解商业银行管理的目标？3.现代商业银行经营的特点有哪些？4.商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5.如何看待"三性"平衡之间的关系？三、论述题1.论述商业银行的三性目标是什么,如何处理三者之间的关系。

2.试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。

第一章习题参考答案一、判断题1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√二、略；三、略。

第二章商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定,商业银行的核心资本充足率仍为4％。

2. 巴塞尔协议规定,银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。

3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。

4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。

5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。

6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。

二、单选题1. 我国《商业银行资本充足率管理办法》规定,计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的。

商业银行业务与经营第四版课后习题答案

商业银行业务与经营第四版课后习题答案第一章1.商业银行从传统业务发展到金融百货公司说明什么问题银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局，国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快，金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业金融业务分工界限有所缩小，金融管制不断放松，金融自由化的趋势日益明显，国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展，出现了全球金融一体化的趋势2.如何认识现代商业银行的作用①信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济各部门。

②支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团日和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人③信用创造。

商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。

④金融服务3.银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速。

①单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分置机构。

②分行制，特点是法律允许除了总行外，在本市及国内各地，普遍设立分行机构③银行控股公司制，是指一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。

银行控股公司使得银行可以更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。

4.分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题由于我国金融业长期以来实行严格的市场准入制度，形成了金融业高度垄断的市场结构。

金融控股公司的出现可以获得现行金融管制下的垄断利润，同时通过一种新的组织形式，控股公司的金融创新空间增加，并可以实现金融业的规模经济，范围经济与协同经济我国金融控股公司从出现至今，尚无一部法律对其进行专门的监管，目前系统内关联交易问题严重，资本金重复计算导致金融控股公司的资本杠杆比率过高，影响集团公司财务安全，庞大的集团公司管理体系使内部管理与风险控制难度加大，这些风险得不到有效控制将会危及我国的金融与经济的稳定。

华夏银行和中国工商银行(修改版)

商业银行管理课程设计——管窥流动性风险VS目录一、课题设计背景 (3)二、流动性风险影响因素的指标分析 (3)1、存贷比分析 (3)2、资本充足率分析 (4)3、不良贷款率分析 (4)三、小结 (5)四、建议 (6)一、课题设计背景整体行业背景：银行作为一个高风险的行业，风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争力，而其中流动性风险的危害很大，流动性风险以其不确定性强、冲击力大，可能触发支付危机甚至诱发金融危机等特点而被誉为“商业银行最致命”的风险。

因此加强商业银行流动性管理及时、准确评估商业银行流动性有至关重要的意义。

选择这两家银行的原因：国有商业银行和股份制商业银行是我国银行业竞争的主体。

工商银行为五大行之首，而华夏银行作为一家股份制银行在《金融时报》刊登普益财富2013年第二季度《普益标准·银行理财能力排名》，在79家参选银行中，理财收益能力及风险控制能力排名均进入行业前五名。

因此我们选择这两家有代表性的银行来对比，找出这两类银行在流动性风险上的差异，得出合理的结论和建议。

二、流动性风险影响因素的指标分析工行存贷比低于华夏银行，流动性高，风险低一般来说，为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75%。

存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。

如果超过了这个警戒线，则说明该银行过度放贷，留存银行内的资金不足，同时可能会产生巨额的呆账坏账，预计的资金无法收回，进而爆发流动性风险。

从上图可以看出，两家银行近5年的存贷比均保持在75%以下。

而工商银行一直将它的存贷款比例控制在较低水平，这一点上要稍微好于同业的华夏银行。

工商银行略高于华夏银行，安全性更高资本充足率是一个银行的资本对其风险资产的比率，反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。

其中巴赛尔协议，指的是资本对风险加权资产的比率，并将目标比率定为8%。

中国虽不是巴塞尔协议国，但该协议的原则事实上已成为国际银行监管的基本准则，因而受该协议的制约。

商业银行经营与管理课后作业：工商银行、农业银行、建设银行资本构成比较

下表为2016年三大银行在上海证券交易所公布的年度报表中的数据：
全部资本充足率=资本总额/风险资产总额
核心资本充足率=核心资本/风险资产总额
根据巴塞尔协定：全部资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。

可以看出：
1.三家银行都满足国际上的全部资本充足率，核心资本充足率的最低标准
2.建设银行的总体资本情况最弱，两个资本率指标都最低，不良贷款率也最高
建议：
针对资本率问题，针对上市银行，考虑到融资成本，留存收益要优于股本，其中配股优于增发，继续开发优先股，利用优先股的优点。

针对不良贷款率，要使用更健全的信用评级方法，做好动态监测与防范。

3.工商银行的总资本和核心资本都最高，但是相比于农业银行，资本风险相对较高
关于资本充足率：
商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。

但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。

同时，也需要具体考虑商业银行的资本结构如何，不能单用资本充足率作为银行是否稳健的指标。

商业银行经营与管理课后作业：建设银行、农业银行、工商银行资本构成比较

商业银行资本金构成分析2015218229 柏悦15-经济学-2班1.建设银行、农业银行、工商银行资本金构成项目建设银行比例农业银行比例工商银行比例核心一级资本：实收资本250,011 14.01% 324,794 21.00% 356,407 16.75% 资本公积132,800 7.44% 98,773 6.39% 151,998 7.14% 盈余公积175,445 9.83% 115,135 7.44% 205,021 9.64% 一般风险准备211,134 11.84% 198,305 12.82% 251,349 11.81% 未分配利润784,164 43.96% 496,201 32.09% 940,237 44.20%少数股东资本可计4,069 0.23% 93 0.01% 3,164 0.15% 入部分其他798 0.04% 5,382 0.35% -21,640 -1.02% 核心一级资本扣除项目：商誉2,752 0.15% - - 9,001 0.42%其他无形资产（不含32,083 1.80% 2,677 0.17% 1,477 0.07% 土地使用权）对未按公允价值计-150 -0.01% - - -4,618 -0.22% 量的项目进行现金流套期形成的储备对有控制权但不并3,902 0.22% 4,976 0.32% 5,700 0.27% 表的金融机构的核心一级资本投资其他一级资本19,741 1.11% 79,904 5.17% 79,794 3.75% 二级资本214,340 12.02% 235,566 15.23% 178,292 8.38% 核心一级资本净额1,549,834 86.88% 1,231,030 79.60% 1,874,976 88.13% 一级资本净额1,569,575 87.98% 1,310,934 84.77% 1,954,770 91.88% 资本净额1,783,915 100.00% 1,546,500 100.00% 2,127,462 100.00% 表1建设银行、农业银行、工商银行资本金构成（数据来源：相关年报）单位：人民币百万元图1 建设银行、农业银行、工商银行资本金比较（数据来源：相关年报）单位：百万人民币由以上数据可以看出，在三家银行一级核心资本中，占比最高的均为未分配利润，建设银行与工商银行比例均约为44%，农业银行比例约32%，三家银行实收资本占比最小的是建设银行，其次为工商银行，最高为农业银行。

商业银行资本结构研究-以工商银行和招商银行为例

商业银行资本结构研究-以工商银行和招商银行为例引言资本是商业银行发展的基础，也是商业银行重要的组成部分，是衡量商业银行安全稳健程度的重要指标。

银行资本结构是指银行负债与资产之间的关系，即银行在融资方面采取的策略，如何从市场中获取资金，同时保证银行安全稳健的运作。

本次研究选择工商银行和招商银行作为研究对象，探究两家银行的资本结构及其差异。

一、工商银行资本结构1. 总体情况截至2021年年初，工商银行总资产为22.5万亿元，净资产为2.4万亿元，净资本充足率为14.52%。

其中核心一级资本充足率为9.62%，一级资本充足率为12.26%，二级资本充足率为2.26%。

2. 资本结构构成工商银行的资本结构主要由以下三部分构成：（1）一级资本：包括实收资本和资本公积金。

实收资本包括股本和其他实收资本，如盈余公积金、未分配利润等。

资本公积金是指由股东追加的资本额外增加的资本，主要用于保证银行增加资本的稳定性和持续性。

（2）二级资本：主要包括可转换债券和永续债券等。

可转换债券指的是可通过约定条件转换为股本的债券，与纯债券相比具有更高的风险和收益。

永续债券是一种没有到期日的债券，常常被用于替代股票融资，一般会采用固定或浮动利率支付。

（3）资本债券：包括债券、优先股等。

债券是指商业银行发行的有固定期限、固定利率的债务凭证。

优先股是指在分红和分配资产时享有优先权的资本工具，分为可赎回优先股和不可赎回优先股两类。

3. 资本结构优劣分析工商银行依据监管要求和自身经营情况，设置了比较完备的资本管理制度，实施资本充足管理，在保证资本充足率的同时，也能满足经营发展的需要。

同时，工商银行将自身发展与社会责任紧密结合，强调可持续经营，注重文化建设和创新发展。

从这些方面来看，工商银行资本结构合理、资源利用效益高，但具体是否“优秀”需要通过综合考虑多个因素得出结论。

二、招商银行资本结构1. 总体情况截至2021年年初，招商银行总资产为9.2万亿元，净资产为1.3万亿元，净资本充足率为16.33%。

商业银行经营与管理作业（选做）答案

商业银行经营与管理作业（选做）答案《商业银行经营与管理》作业一、判断题1．商业银行公司治理的基本要求是要保护好银行股东的利益。

错2．银行融资在金融活动中仍占据主导地位，主要是体现为累计融资额度大。

对3．我国对商业银行存款人权益实行的是绝对的保护制度。

错4．在中国，消费贷款有广义和狭义之分，狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。

错5．贷款风险的五级分类法只适用于贷款资产。

错6．银行流动性管理的效力应只在于应付日常的流动性需求，而对于因市场信心等形成的信誉、流动性危机是难以应付的对6．银监会目前将会进一步强化对商业银行资产负债的比例监控。

对7．从长远的未来来分析，商业银行应当以不再具有特殊性的、新型金融中介机构进行自己的功能定位。

对8．法人只有向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续，才具备从银行获得贷款的基本条件。

对9．贷款价格构成中的隐含价格并不能给银行带来实际的利益。

对10．行长对贷审委所作出的决议享有一票否决权。

错11．单位协定存款是一种分层次按不同利率标准计息的存款品种。

错12．商业银行存款的基本特征是：由银行承担融资风险和对存款人的偿付义务。

对13．打包贷款虽然是一种以信用证为抵押、对出口商发放的有用途限制的短期贸易融资，但它实质上是一种无抵押的信用贷款。

对14．真正用于个人消费的贷款需求对利率变化的敏感度较低。

对15．从融资期限来讲，票据发行便利银行提供的一种中期性的表外融资服务。

对二、填空题1．商业银行经济资本指银行用以弥补非预期损失的资本。

2．在远期利率协议的交易中，当市场利率上升、市场参考利率高于协议利率时，应当由卖方方向交易的对方提供利差补偿。

所以，商业银行要防范市场利率上升的风险，应当作为远期利率协议的买方方的身份与人进行交易。

3．《商业银行法》就银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例所作的限制性规定是不得超过 10 %。

4．在金融市场结构演变进程中，传统银行应当逐步实现从融资中介向服务中介的战略转型。

商业银行经营与管理作业：资本构成比较,华夏银行、浦发银行、光大银行资产结构对比分析

华夏银行、浦发银行、光大银行资产结构对比分析一、资产构成华夏银行浦发银行光大银行资本总额（百 2,422,4586,063,8374,030,414万）资本公积占%26,1541.07%81,760 1.34%33,3650.82%盈余公积11,70394,19817,951占%0.48%1.55%0.44%未分配利润58,267108,43989,964占%2.40%1.78%2.23%这三家银行的资本主要还是核心资本所占比重较多，其中浦发银行的资本公积和盈余公积占总资本比重最大，另外两家银行较低，未分配利润中，浦发银行最低，华夏银行占比最大。

二、资产负债率2017 年三家银行资产负债情况（单位：百万元）资产总计负债总计资产负债率华夏银行2,422,4582,262,86993.412%浦发银行光大银行6,063,837 4,030,4145,641,137 3,756,09893.029% 93.193%这几家商业银行的债务规模庞大，其经营资金的主要来源就是负债，而且目前的负债资本结构比较单一，各项存款在负债资本中占有相当大的比重，虽然高负债率能够获得较高的财务杠杆利益，但同时也带来了较高的财务风险。

同时也可看出，浦发银行的资产负债率略低于其他两家银行，同时资产总量也远远高于其他两家银行。

三、资本充足率三家银行资本充足率（单位：%）121086420光大银行的资本充足率要高于华夏银行和浦发银行，较低的两家银行对资金流动较为敏感，一旦同业拆借利率出现较大波动，它们的应对会相对吃力。

而华夏银行、浦发银行的资本充足率较低，亟待补充资本。

我国的上市银行大多是在政府的帮助下，采取注资剥离不良资产等措施来充实和提高上市银行资本充足率的，并不是真正的达到上市的要求，实际资本充足率仍普遍低于国外银行。

简答题：资本充足率是否越高越好？为什么？不一定是越高越好。

资本充足率是银行资本资产和风险加权资产的比值。

商业银行经营与管理课后作业：资本构成比较,中国银行,上海银行,农业银行

问题1：比较三家商业银行的资本构成并分析。

资本的技术构成和资本的价值构成之间存在密切的关系。

资本的技术构成决定资本的价值构成，并通过价值构成来表现出来，为了表现它们之间的关系，马克思把这种由资本技术构成并能反映技术构成变化的资本价值构成，叫做资本的有机构成。

即为不变资本与可变资本的比率。

根据《中国银行股份有限公司2016年资本充足率报告》《上海银行股份有限公司2016年资本构成信息附表》以及《中国农业银行2016年资本充足率报告》的有关数据整理得到表1：表1 三家商业银行相关数据对比根据上表的内容可分别得出中国银行、上海银行、中国农业银行的资本构成中核心一级资本、其他一级资本、二级资本的占有率。

图1 中国银行资本构成图2 上海银行资本构成图3 中国农业银行资本构成由图1、图2和图3可以看出三家银行中核心一级资本占有份额最大，其中上海银行的核心一级资本占有份额最高；而其他一级资本中，三家银行的占有份额都比较少，上海银行甚至约为零；另外，三家银行的二级资本占有份额相差不大，为15%左右。

这说明三家银行的资本结构较为合理。

由表1的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率可以看出这三家银行的资本充足率都较为充足，自由资产足以应付各种可能发生的危机。

问题2：银行的资本充足率越高越好吗？为什么？不是越高越好。

原因：资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。

一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。

商业银行资本的构成与管理

商业银行资本的构成与管理商业银行作为金融体系的核心机构之一，承担着资金调剂、信用媒介、风险管理等重要职责。

而银行的资本是其稳健运营和风险抵御能力的重要保障。

本文将就商业银行资本的构成与管理进行探讨，从而帮助读者更全面地了解商业银行的运作机制。

一、商业银行资本的构成商业银行的资本主要由两大部分构成：一是核心资本，二是附属资本。

核心资本是商业银行最基本的资本要素，其主要包括实收资本、资本公积、减免股义务、未分配利润等。

实收资本是商业银行最重要的资本组成部分，这是银行通过股权融资所筹集的股本金额。

资本公积则是由银行自身经营所形成的盈余额。

减免股义务指的是商业银行所发行股份所存在的减免义务。

未分配利润则是商业银行的未分配盈余。

附属资本主要包括优先股、次级债等非核心资本要素。

优先股是商业银行通过扩大股本的方式所发行的具有一定优先权的股份，其持有者在分红、分配资产等方面享有优先权。

次级债则是指商业银行所发行的优先顺序位于存款和一般债权之后的债券。

二、商业银行资本的管理商业银行资本的管理是银行风险管理的核心内容之一，下面将从资本充足率、内部控制和风险管理等方面进行说明。

1. 资本充足率商业银行的资本充足率是评估银行风险承受能力和抵御金融危机的重要指标。

资本充足率是商业银行的核心资本与风险加权资产的比例，反映了商业银行能够承受亏损的能力。

通常，监管机构要求商业银行维持一定的资本充足率，以防止银行因风险暴露而导致破产。

2. 内部控制商业银行在资本管理过程中需要建立健全的内部控制机制，以确保资本合规和准确度。

内部控制主要包括风险管理、资本测算和记账报告等方面。

银行需要对风险进行评估和量化，确保核心资本的充足性；同时，还需要建立完善的资本计划和报告制度，及时向内外部相关方披露资本情况。

3. 风险管理商业银行在资本管理中要积极应对各类风险，以保证资本的安全性和流动性。

常见的风险包括信用风险、利率风险、流动性风险等。

商业银行需要通过科学的风险管理手段，确保资本的充足性，并及时回应不同风险带来的影响。

商业银行经营与管理课后作业：中国银行,招商银行,工商银行资本构成比较

商业银行经营与管理作业题目1：查找三家不同商业银行的资本构成情况，包括各种资本所占比重，然后对三家银行进行对比分析。

问题：资本充足率是否越大越好？为什么？答：不一定是越高越好。

资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。

一般来讲，只要一家商业银行总的现金流入超过其现金流出，它就具备了清偿能力。

由于商业银行的债务利息支付是强制性的，而资本能够通过推迟支付股票红利而减少强制性的现金流出，因此商业银行资本构成了其它各种风险的最终防线。

一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。

因此商业银行均有降低资本充足率的动机。

为控制风险，各国金融监管当局一般都规定了商业银行必须满足的最低资本充足率的要求。

《巴塞尔协议》中规定，商业银行的资本充足率至少应为8%；我国人民银行也规定商业银行的资本充足率应不低于8%。

1、实收资本实收资本是企业通过接受投资、发行股票、内部盈余留存等方式筹集资金，形成投资者对企业的所有权。

在本次进行对比的三个银行中，实收资本从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行从占比来看：中国银行>中国工商银行>招商银行说明工商银行的资本规模最大，中国银行次之，招商银行最小。

2、资本公积资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。

资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。

资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。

在本次进行对比的三个银行中，从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行；从占比来看：招商银行>中国银行>中国工商银行从资本公积的实际数额来看还是工商银行最大，中国银行次之，招商银行最小；但相对而言，招商银行资本公积的占比最大，中国银行次之，工商银行最小。

商业银行经营与管理课后作业：资本构成比较,工商、农业、招商

商业银行经营与管理作业第一题：查找三家不同商业银行的资本构成情况，包括各种资本所占比重，然后对三家银行进行对比分析。

工商银行、中国银行及招商银行资本构成表1.资本公积资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。

资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。

资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。

在本次进行对比的三个银行中，从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行从占比来看：中国银行>中国工商银行>招商银行2.盈余公积盈余公积指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。

在本次进行对比的三个银行中，从数额上看：中国工商银行>中国银行>招商银行从占比来看：招商银行>中国工商银行>中国银行盈余公积的作用：（1）弥补亏损。

企业发生亏损时，应由企业自行弥补。

（2）转增资本企业将盈余公积转增资本时，必须经股东大会决议批准。

在实际将盈余公积转增资本时，要按股东原有持股比例结转。

盈余公积转增资本时，转增后留存的盈余公积的数额不得少于注册资本的25%。

（3）分配股利盈余公积的提取实际上是企业当期实现的净利润向投资者分配利润的一种限制。

提取盈余公积本身就属于利润分配的一部分，提取盈余公积相对应的资金，一经提取形成盈余公积后，在一般情况下不得用于向投资者分配利润或股利。

盈余公积的用途，并不是指其实际占用形态，提取盈余公积也并不是单独将这部分资金从企业资金周转过程中抽出。

企业提取的盈余公积，无论是用于弥补亏损，还是用于转增资本，只不过是在企业所有者权益内部结构的转换，如企业以盈余公积弥补亏损时，实际是减少盈余公积留存的数额，以此抵补未弥补亏损的数额，并不引起企业所有者权益总额的变动;企业以盈余公积转增资本时，也只是减少盈余公积结存的数额，但同时增加企业实收资本或股本的数额，也并不引起所有者权益总额的变动。

商业银行经营管理课后练习题

《商业银行经营管理》课后练习题第一章变化中的金融服务部门概览1、什么是银行?银行与其它金融机构有什么不同之处？2、根据美国法律，一家金融企业怎样才能成为合格的商业银行？3、为什么商业银行要拓展经营范围以成为提供一站式金融服务的联合体?你认为这种做法可取吗？4、哪些公司与银行最接近,是银行最强有力的竞争者?它们提供哪些服务于银行进行激烈的竞争？5、银行金融市场份额正在发生哪些变化?为什么？6、商业银行主要向公众提供哪些金融服务?列举一个与商业银行业务相近的非银行金融机构，比较之间差别？7、什么是金融百货公司?什么是全能银行?为什么这些机构在现代金融系统中变得如此重要？8、银行是金融中介，为什么银行作为金融中介会存在于现代社会？(**第一章探索性问题论坛:银行是什么？话题1：什么是银行？话题2:如何区别银行和其他金融机构？话题3:在银行什么岗位需要的人是最多的？第二章政府政策及监管对银行的影响1、银行有哪些重要领域和职能受到监管?*2、为什么要对银行的这些领域和职能进行监管?*3、（美国货币监理署的主要作用是什么？4、FDIC的主要工作是什么？5、联邦储备系统在银行和金融系统中的关键作用是什么?*6、什么是《格拉斯---斯蒂格尔法案》？该法案在银行业历史上为何重要?*9、FDIC是如何处理银行破产的？12、《金融服务现代法案》为银行业带来哪些变化?为什么会有这些变化?14、我们在使用金融服务用户的信息时为什么必须关注隐私问题?15、*（为什么《爱国者法案》和《萨班斯---奥克斯利法案》在美国得以通过?这些新法律及相关监管将会对金融机构产生哪些影响？22*。

（略（**第二章探索性问题论坛:为什么对银行的监管如此严格?话题1：在美国，监管银行的法律法规有哪些?主要监管哪些方面？话题2:在中国，监管银行的法律法规有哪些?主要监管哪些方面？话题3:对银行严格监管真的有必要吗?有观点认为,监管只会阻碍银行的发展… 你同意否？第三章银行的组织与结构1、画出一家小银行、一家大银行的组织结构图。

商业银行经营管理作业答案(部分)

《商业银行经营管理》作业答案（部分）第一章一、填空题1、贷款2、市场准入、业务范围3、1015二、名词解释1、课本第2页倒数第10行2、课本第18页倒数第5行3、课本第21页倒数第1段第二章一、填空题1、市场2、资金信贷计划3、利息纯收入、非利息纯收入、减少放款呆帐提高放款质量、资本计划第三章一、填空题1、资金2、速度、成本3、完全的流动性、低4、短期贷款、中长期贷款、信托类贷款、其他贷款二、名词解释1、课本第65页2、课本第64页倒数第1段3、课本第65至66页三、简答题1、课本第59至60页3、课本第65至66页4、课本第67页第四章一、填空题1、信用放款、有担保品的放款2、比率分析3、利率二、名词解释3、课本第114页4、课本第116页第3行5、课本第120—121页三、简答题2、（1）占有权的转移问题：抵押不转移，质押转移；（2）抵押品问题：质押不包括不动产，抵押不包括物权。

3、课本第117页第五章一、填空题1、负债业务2、存款、借入款3、金融债券5、负债6、同业拆借、向央行借款、再贴现、发行金融债券三、简答题1、课本第141至142页第六章一、填空题1、净值、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润2、资本的构成、风险权数的计算、目标比率、实施与过渡安排3、核心资本、附属资本、50%4、答案详见课本第184页第2---4行。

5、权益二、名词解释1、课本第171页第2段2、课本第177页三、简答题（课本第171页）四、论述题（课本第190—192页）第七章一、填空题1、商业信用票据化2、银行本票、商业本票3、对价4、背书二、名词解释1、课本第210页2、课本第216页3、课本第218页4、课本第224页三、简答题2、课本第216—217页第八章一、填空题1、外汇交易业务、国际结算、国际贷款业务2、非所在国3、债权债务、汇款、托收、信用证、银行保证书4、光票、跟单托收5、不附带货运单据、附有货运单据二、名词解释1、课本第241页2、课本第250页三、简答题3、课本第258—265页4、课本第265—266页第九章一、填空题1、中介人2、商品交易时间、债权债务二、名词解释2、课本第300页三、简答题1、课本第269—270页2、课本第289页第十章一、填空题1、回购协议、贷款额度、票据发行便利2、融资性的、非融资性的3、美式期权、欧式期权二、名词解释1、课本第309页三、简答题1、课本第308—309页第十一章一、填空题1、商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论2、储备头寸、贷款头寸3、利率风险管理4、利率自由化5、答案详见课本第360页第1段。

商业银行经营学课后习题答案

第二章1讨论银行资本的各种不同组成部分及其作用商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。

商业银行的资本具有双重特点，根据《巴塞尔协议》，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。

（1）核心资本包括股本和盈余。

（2）附属资本包括若干种，通常有资本票据和债券两类。

（3）还有一些其他来源如准备金等。

2为何充足的银行资本能降低银行经营风险银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金童管理当局所规定的能够保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。

分为资本数量和资本结构的合理性。

资本量不足，往往是银行盈利性和安全性失衡所致。

为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这些现象必然导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。

3为何《巴塞尔协议》有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义《巴塞尔协议》对银行资本衡量采用了全新的方法。

其中，表内风险资产和表外风险资产测算是关键。

对资本充足性规定了国际统一的标准，具有很强的约束力。

为了保持资本质量，避免银行集团内部的双重杠杆作用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩大到以银行业务为主的银行集团的持股公司。

新协议还考虑了银行业的进步和业内对1988年协议的批评意见，明确提出五大目标，即把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密的联系在一起，促进安全稳健性；在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进公平竞争；激励银行提高风险计量与管理水平；资本反映银行头寸和业务的风险度；重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。

4讨论现行的风险加权资本的要求5银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素银行最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接相关。

商业银行经营学课后习题答案

名词解释：商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

作用:使闲散的货币转化为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长，满足这会对长期资本的需要.流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力,以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。

其衡量指标有两个:一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。

CAMELS:美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本(capital）、资产（asset）、管理（management)、收益（earning）、流动性（liquidity）和对市场风险的敏感性（sensitivity).储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等.核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。

这些是银行真正意义上的自有资金。

附属资本:由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。

银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时,银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的.因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。

风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法,将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。

招商银行与工商银行营运对比(结合资产负债表、利润表)

资产负债表分析：一．资产规模：招商银行：1.流动资产与非流动资产比重：年份2009 2010 2011 2012 2013 2014流动资产0.2275432 0.2300047 0.2324481 0.228864 0.2707597 0.2761234非流动资产0.7724568 0.7699953 0.767552 0.771136 0.7292403 0.7238766从2009年到2014年招商银行非流动资产都远远高于流动资产的比重2014年非流动资产的比重高达0.72，由此说明招行的非流动资产周转十分缓慢，变现能力低，抵御风险的能力差，严重减弱了招行对风险的应变能力。

2.非流动资产比重趋势：从折线图可以看出非流动资产的比重有减小趋势，尤其是在2012年到2014年相对更加明显，减少了将近4%。

由此说明招行应变能力正在逐渐加强。

工商银行：1.流动资产与非流动资产比重：年份2009 2010 2011 2012 2013 2014流动资产0.2054919 0.2022851 0.230518 0.245058 0.2378251 0.2373469非流动资产0.7945081 0.7977149 0.769482 0.754942 0.7621749 0.7626531 由图可以看出历年来工商银行的非流动资产的占比都非常高（均在75%）以上其中2014年高达0.76。

由此可以看出其资产变现能力也是非差，抵抗风险的能力低，应变能力差。

2.非流动资产比重趋势：正如上图所示，工商银行的非流动资产比重正在逐渐减少，不过减少的速度比较慢。

虽然流动性在增加，但是变化得并不多。

对比分析：工商银行与招商银行都存在着非流动资产占比过高的问题。

但是相对的工商银行更加严重。

两家银行的非流动资产近3年来都有明显减少，相对而言招商银行的减少的速度更快一些。

由此可以看出，招商银行在未来对风险的抵抗能力会更强一些。