筹资管理流程

标准操作流程

筹资管理流程

1业务目的

为规范公司的筹资活动行为，保证公司生产经营和战略发展所需资金，使筹资业务合法合规，通过维持合理的债务结构，降低筹资风险和筹资成本，提高资金效益，根据公司实际情况制定本流程。

2 适用范围

本流程适用于##公司及分子公司。

3 筹资定义

本流程所指筹资包括权益工具筹资和负债工具筹资两种方式。

3.1 权益工具筹资是指公司通过向特定对象发行或向社会公众公开发行自身权益工具或具有权益工具性质的衍生金融工具进行的筹资活动。

3.2 负债工具筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括：短期借款、长期借款、应付票据、债券和其他金融负债工具等。

4 筹资原则

统一筹措、综合权衡成本和效益原则

5角色与分工

5.1公司资金部

5.1.1负责筹资计划的统筹安排；

5.1.2负责筹资计划的申请和审核；

5.1.3负责筹资计划的协调、实施和监督工作；

5.2分子公司财务部

5.2.1 负责按照公司资金部批准的筹资计划向金融机

构提交申请，办理合同签署及相关手续；

5.2.2按照公司资金部的安排执行债务的归还、展期或

更新；

5.2.3 负责相关筹资合同的存档；

5.2.4 负责按照合同计算并记录相应的本金和利息，

每月提交公司资金部审核。

6 业务流程步骤与控制点

6.1 制定筹资计划

6.1.1分子公司按照股份公司下达的经营计划和预计

投资规模，結合当年度资金预算执行情况，确定全

年份月度资金预测，经分子公司财务经理审核后，提交公司资金部；

6.1.2公司资金部审核修改后汇总各分子公司下年度

的资金预算，以预测股份公司的自有资金和长短期

融资规模，平衡融资成本、风险和资金效益后，编

制整体资金预算和筹资计划，财务总监审核后，反

馈给各分子公司；

6.1.3公司资金部依据年度资金预算拟写并向公司董

事会及战略委员会提交关于向银行申请综合授信

额度年度计划和相关授权的议案；

6.1.4如有金额重大或涉及公司资本结构、财务风险可

能发生重大改变的筹资计划需组织专项风险评估，评估组成员包括财务总监、资金经理、法律经理及

其他相关外部中介专家人员，评估内容包括但不

限于：资金不可落实、融资成本过高、公司偿债能

力下降等；风险评估通过后，重大融资的计

划或方案，应按照公司章程或交易所证监会相关

规定得到董事会或股东大会审议批准。

6.2 执行筹资计划

6.2.1 公司资金部按照资金预算和分、子公司的实际

融资需求，与有关金融机构洽谈融资业务。由分、

子公司资金管理相关人员办理相关融资业务手续，

按规定权限签署融资合同（协议）。

6.2.2 申请负债融资业务的金额、期限、利率、担保方

式等条款，需得到财务总监及总经理批准，所有筹

资合同协议需要法务部审核。

6.2.3 申请境外融资、重大银团贷款、或涉及承销机构

的权益工具融资等业务，法务部和证券事务部须

参与融资对象选择、谈判、审核合同。

6.3资金向分子公司分配

6.3.1股份公司资金部根据投资计划和分公司、全资

子公司的用款申请，按规定权限办理长期借款、债

券和融资租赁的内部分割（或共同借款）协议以及

临时周转借款；

6.3.2子公司之间担保或委托贷款，以及长期借款和

债券的资金分配除符合相关金融机构的监管要求

外，股份公司资金部需按公司内部规定办理相应

合同的审批及内部付款审批手续后划拨资金。6.3.3资金从分公司、全资子公司回收，公司资金部统

一偿还用于分公司、全资子公司的长期借款或融

资租赁本金；并按照内部分割（共同借款）协议，

从分公司、全资子公司收回利息或租金。

6.4帐务处理和筹资偿付

6.4.1分子公司财务部需根据筹资协议或合同，及时

与金融机构确认资金到帐情况，及时扫描对应的

协议、银行回单、承销机构或清算机构回单等到业

务处理中心，由业务处理中心完成凭证的编制和

建立对应明细账等入账处理。

6.4.2每月末，分子公司财务部需向业务处理中心提

交经分子公司财务经理审核后的利息计提表，业

务处理中心完成对应的利息计提账务处理。

6.4.3公司资金部在资金管理月度会议中，根据实时更

新的贷款追踪表，对债务包括本金和利息做出偿

付、展期等安排进程跟踪。

6.4.4分子公司财务部在偿付了债务本息后需及时将

银行回单扫描到业务中心进行帐务处理。

7筹资分析和考核

7.1资金部对各分子公司筹资状况按月检查、按年跟踪

对比资金预算和融资计划进行分析并提出改善建议。

7.2每年度末，公司资金部根据公司资金状况和金融业

务市场的变化，编制筹资分析报告，评估当年筹资业

务的效果，并提出筹资业务管理建议，报财务总监审

核。÷

8 筹资文件存档

8.1 分子公司财务部需要将所有筹资合同及相关文件进行存档并妥善保管。