筹资管理流程
企业内部控制流程——筹资
企业内部控制流程——筹资9．1 筹资与授权审批控制9．1．1 筹资业务管理流程1．筹资业务管理流程与风险控制图筹资业务管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资活动违反国 家法律、法规，可能 遭受外部处罚、经济 损失和信誉损失或资 金冗余及债务结构不 合理，就可能造成筹 资成本过高 4 资金回收 如果债务过高、资金 安排不当、不能按期 偿债、资金管理不当 等，就会造成资金流 失或因筹资记录不真 实， 而使得账实不符、 筹资成本信息不真实 如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能产生 重大差错或舞弊、欺 诈行为而使企业遭受 损失 结束 审批 准 审核 审核 审批 准 审核 审核 5 签订《借款 协议》 归还金融 机构本息 6 筹资账务 处理 7 8 编制《筹资 分析报告》 8 筹资考核 D3 D2 审批 准 审核 审核 财务总监 财务部经理 财务部 开始 1 编制 《筹资计划》 筹资主管 段 阶2 执行《筹资 计划》 3 资金分配D12．筹资业务管理流程控制表筹资业务管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．财务部每年根据下年度初步资金预算及有关资金安排预测资金使用情况，编制筹资计 划报财务部经理、财务总监审核并报总经理审批 2．筹资主管根据筹资计划办理与相关金融机构的借款或融资业务手续，借款合同或融资 D1 合同的签订必须经总经理审批 3．筹资主管根据投资计划或各所属单位的资金使用计划，做好内部资金分割使用管理工 阶 作，并签订《分割使用协议》 段 4．财务部根据内部资金《分割使用协议》做好各所属单位资金及利息的回收工作 控 5．财务部与金融机构签订《借款协议》 ，做好借款本息的核对与管理工作，报财务部经理、 制 D2 财务总监审核并由总经理审批通过后，归还金融机构的本息 6．财务部根据审核后的相关会计凭证做好账务处理工作 7．筹资主管根据资金使用状况及金融市场的变化编制《筹资分析报告》 ，报财务部经理、 D3 财务总监审核并报总经理审批 8．财务部经理定期或不定期对筹资主管的筹资工作进行考核，并将考核意见上报总经理 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范 筹资业务偿付控制制度 筹资决策审批过程书面记录制度 《企业会计准则—基本准则》 《企业内部控制应用指引》 筹资计划 文件资料 借款协议 筹资分析报告 责任部门 及责任人 财务部 财务经理、筹资主管、总经理、财务总监9．1．2 筹资授权批准流程1．筹资授权批准流程与风险控制图筹资授权批准流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资授权未以授 权书为准，而是逐级 授权、口头通知，可 能产生重大差错或舞 弊、欺诈行为，从而 使企业遭受损失 指导 开始 1 拟定《筹资 业务授权书》 2 全权负责 筹资活动 3 负责具体的 筹资活动 4 编制《筹资 预算》 《筹 与 资方案》 如果筹资活动不符合 《公司法》和《证券 法》规定，可能使企 业遭受外部处罚、经 济损失和信誉损失 否 合理 如果筹资记录错误， 可能造成债务和筹资 成本信息不真实，从 而增加筹资管理成本 结束 7 记录并 保存结果 D3 是 6 审批 准 审核 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 相关部门 段 阶5 分析筹资 活动收益 D22．筹资授权批准流程控制表筹资授权批准流程控制 控制事项 1．总经理拟定《筹资业务授权书》 2．总经理授权财务部经理全权负责筹资活动 D1 3．财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资活动，包括编制《筹资预算》与《筹资方案》 4．筹资主管编制《筹资预算》 ，并针对具体筹资程序或筹资活动制定筹资方案，财务部经 阶 段 控 制 D2 理进行相应的指导 5． 《筹资预算》和《筹资方案》得到财务总监的审核和总经理的审批后，企业应聘请法律 顾问和财务顾问共同对该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性进 行审核 6．如果《筹资预算》和《筹资方案》不合理，筹资主管应对筹资预算和筹资方案重新修 订；如果合理，应及时保管资料并执行《筹资预算》和《筹资方案》 7．筹资主管负责以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及应当办理的各 D3 项手续，以便于今后修改 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范 筹资授权批准管理制度 筹资决策审批过程书面记录制度 《企业会计准则—基本准则》 《企业内部控制应用指引》 《筹资业务授权书》 文件资料 《筹资预算》 《筹资方案》 责任部门 及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管 详细描述及说明9．2筹资决策与审批控制9．2．1 筹资决策管理流程1．筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果《筹资计划》没 有依据上期预算的 完成情况编制， 可能 导致筹资决策失误， 进而造成企业负债 过多， 增加财务风险 审批 准 审核 审核 1 编制 《筹资计划》 执行《筹资 计划》 3 编制《筹资 分析报告》 4 提出筹资业 务管理建议 审批 准 如果筹资活动的效益 未与筹资人员的绩效 挂钩，则会导致筹资 决策责任追究时无法 落实到具体的部门及 人员 结束 5 筹资考核 D3 审核 审核 2 提供账务 处理的凭证 开始 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员 段 阶如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能造成 企业经济负担 审批 准 审核 审核D22．筹资决策管理流程控制表筹资决策管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．财务部筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司 D1 阶 段 控 制 D2 的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》 ，按规定权限报批后执行2．筹资专员将相关凭证给财务部相关人员进行账务处理 3．筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化编制《筹资分析报告》 4．提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监和总经理审核、审批 D3 5．筹资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评 筹资决策流程管理制度相 关 规应建 筹资决策责任追究制度 规范 筹资方案制定办法 参照 《企业内部控制应用指引》 《企业会计准则—基本准则》 《筹资计划》范 规范文件资料 《筹资分析报告》 责任部门 及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员9．2．2 重大筹资方案审批流程1．重大筹资方案审批流程与风险控制图重大筹资方案审批流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 董事会 如果筹资方案 的选择没有考 虑企业的经营 需要，筹资结构 安排就会不合 理，筹资收益会 少于筹资成本， 可能造成企业 到期无法偿还 利息 总经理 财务总监 筹资主管 开始 1 编写两种 以上《筹资 方案》 2 审核并选择 最优方案 3 组织评估 小组 4 组织进行 初步分析 5 筹资成本和 风险评估 6 编制《方案 可行性报告》 7 确定筹资 方案 8 选择筹资 对象 D2 协调 D1 政府主管部门 相关部门 段 阶未 通 过 审批 通 过如果筹资没有 考虑筹资成本 和风险评估等 因素，可能产生 重大差错、舞弊 或欺诈行为，从 而使企业遭受 损失 如果筹资决策 失误，可能造成 企业资金不足、 资金冗余或债 务结构不合理 审批 审核未 通 过 审批 通 过配合D3结束2．重大筹资方案审批流程控制表重大筹资方案审批流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．筹资主管编写两种以上的《筹资方案》 ，并报财务总监审核 2．财务总监审核并选择最优方案，并将选出的最优方案报总经理审批；如果无法选出最 D1 优方案，则将《筹资方案》返回筹资主管，重新对《筹资方案》进行修改 3． 《筹资方案》经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对《筹资方案》进行评估 阶 4．评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制《筹资方案风险评估报告》并对 段 D2 控 5．评估小组对筹资方案中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调 制 6．财务总监编制《方案可行性报告》 ，并报总经理审核、董事会审批，相关部门予以配合 7． 《方案可行性报告》得到总经理审批后，财务总监确定最终的筹资方案，并报政府主管 D3 部门进行审批 8．筹资主管根据通过的《筹资方案》开展筹资工作，选择筹资对象 相 关 规 范 应建 《筹资方案制定办法》 规范 参照 规范 《企业内部控制应用指引》 《企业会计准则—基本准则》 《筹资方案》 文件资料 《方案可行性报告》 《筹资方案风险评估报告》 责任部门 及责任人 财务部、政府主管部门、相关部门 总经理、财务总监、筹资主管 筹资方案进行比较分析。
内控最佳实践筹资管理流程
筹资管理流程控制1、涉及部门、岗位与职责权限2、不相容岗位分离筹资计划的拟订与决策职责；日常筹资申请经办与决策职责；金融及中介机构选择与决策职责；筹资合同或协议的审批与订立职责；与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行职责；筹资业务的执行与相关会计记录职责。
3、控制目标和控制措施4、筹资管理流程目录5、关键业务控制流程图<其他略>6、相关法规制度依据6.1 公司章程6.2 筹资管理制度6.3 预算管理制度6.4 基础会计制度6.5 货币资金管理制度6.6 应收应付管理制度6.7 合同管理制度7、相关记录资料7.1 筹资决策7.1.1 部门年度资金预算7.1.2 年度筹资计划7.1.3 部门日常资金预算7.1.4 日常筹资计划7.2 金融机构借款7.2.1 借款申请7.2.2 借款合同7.2.3 借款合同法律审核意见7.2.4 授权委托书7.3 发行股票/债券7.3.1 股票/债券发行方案7.3.2 股东大会决议7.3.3 与中介机构合同7.3.4 合同法律审核意见7.3.5 授权委托书7.3.6 发行申请文件7.4 商业信用融资7.4.1 筹资方案7.4.2 筹资方案评估意见7.4.3 相关合同文件（赊销协议、预收货款协议等）7.4.4 合同法律审核意见7.4.5 授权委托书7.5 金融机构借款偿付7.5.1 偿付帐单7.5.2 付款申请7.6 股票偿付7.6.1 股利分配方案7.6.2 股东大会决议7.6.3 付款申请7.6.4 代理机构股利支付清单7.7 债券偿付7.7.1 本息偿付方案7.7.2 付款申请7.7.3 代理机构本息兑付清单7.8 商业信用融资偿付7.8.1 偿付方案7.8.2 付款申请。
筹资管理流程
审核
副总会计师
副总会计师对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否符合合同约定。
13
审核
总经理
总经理对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否合理。
14
审核
董事长
董事长对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否合理。
15
定期还款、账务处理
财务审计部/会计岗
财务审计部会计岗按照审批后的还款计划定期还款并进行相应账务处理。
07
审核
副总会计师
副总会计师对资金使用情况报告进行审核，主要关注资金使用是否符合公司经营、资金管控计划。
08
审阅
总经理
总经理对资金使用情况报告进行审阅。
（四）风险控制矩阵
目标编号
目标描述
风险编号
风险描述
控制编号
控制频率
控制文档
CZ.01.01-M01
筹资计划、方案的内容应当完整、考虑周密、测算准确，并严格执行内部审批。
CZ.02.01-02
每次
CZ.02.01-03
每次
CZ.02.01-04
每次
《会议纪要》
CZ.02.01-05
每次
《会议纪要》
CZ.02.01-06
每次
《会议纪要》
CZ.02.01-11
每次
《还款计划表》
CZ.02.01-12
每次
CZ.02.01-13
每次
CZ.02.01-14
每次
CZ.03.01-M01
《会议纪要》
05
审议
总经理办公会
总经理办公会对年度筹资计划进行集体审议决策，并形成《会议纪要》。
《会议纪要》
06
筹资与投资管理流程图
2.10评估小组对该方案进行审核，撰写风险评估报告，联席签字
2.11总经理审批投资方案，重大的投资方案由董事会进行审批
董事会审批 合同或融资合同的签订必
行账务核对。 经理审批后，筹资部具体
案需要具体说明投资预期 题
5.进行账务 处理、保管 实物
1.编写投 资方案
4.具体 执行
11.审批
9.编写还 款计划
12.具体执 行还款计划
3.审批
2.审核
投资 实物
Байду номын сангаас4.具体 执行
结束
2.关键节点描述 2.1财务部每年根据下年度初步资金预算及有关资金安排预测资金使用情况，编制资金需求计划报财 务部经理审核并报总经理审批 2.2筹资主管根据资金需求计划编写两种以上筹资方案，筹资方案需具体说明筹资时机的选择、筹资 成本预计、潜在的筹资风险、具体的应对措施以及偿债计划等。 2.3公司对重大筹资方案应当进行风险评估。财务部组织成立评估小组，评估小组成员包括财务部经 理、筹资主管、筹资专员、财务会计、法律顾问、审计部相关人员，必要时还应从外部聘请有关专 家协助评估小组进行评估，撰写筹资可行性分析报告，签字联席。
2.12财务经理具体执行投资方案，合同、协议等的签署需要经总经理审批
2.13财务部进行相应的账务处理，并保管相应的实物资产 2.14月底，由财务经理与实物负责人共同对该实物资产进行盘点
投资与筹资管理流程 董事会
6.审批
3.审批
集团筹资决策管理流程与风险控制图
筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果《筹资计划》没 有依据上期预算的 完成情况编制， 可能 导致筹资决策失误， 进而造成企业负债 过多， 增加财务风险 审批 准 审核 审核 1 编制 《筹资计划》 执行《筹资 计划》 3 编制《筹资 分析报告》 4 提出筹资业 务管理建议 审批 准 如果筹资活动的效益 未与筹资人员的绩效 挂钩，则会导致筹资 决策责任追究时无法 落实到具体的部门及 人员 结束 5 筹资考核 D3 审核 审核 2 提供账务 处理的凭证 开始 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员 段 阶如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能造成 企业经济负担 审批 准 审核 审核D22．筹资决策管理流程控制表筹资决策管理流程控制 控制事项 详细描述及说明1．财务部筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司 D1 阶 段 控 制 D3 D2 的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》 ，按规定权限报批后执行 2．筹资专员将相关凭证给财务部相关人员进行账务处理 3．筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化编制《筹资分析报告》 4．提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监和总经理审核、审批 5．筹资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评 筹资决策流程管理制度 相 关 规 参照 范 规范 《企业会计准则—基本准则》 《筹资计划》 文件资料 《筹资分析报告》 责任部门 及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员 《企业内部控制应用指引》 应建 筹资决策责任追究制度 规范 筹资方案制定办法。
企业筹资执行管理制度
企业筹资执行管理制度一、制度目的为规范企业筹资活动，提高资金运作效率，促进企业健康稳定发展，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部的所有筹资活动。
三、筹资活动分类企业的筹资活动主要包括：债权融资、股权融资、项目融资、并购重组等。
四、筹资流程1、筹资需求确定：由公司经营管理层、财务部门等确定筹资的目的、金额、期限等。
2、筹资方案设计：根据筹资需求，由公司财务部门设计筹资方案，包括融资方式、融资金额、融资期限、费用等。
3、筹资方案审批：经公司高层管理层审批通过后，开始推进筹资活动。
4、筹资准备工作：由公司财务部门负责筹备相关材料,包括融资计划书、财务报表、融资方案等，以备向融资方提供。
5、融资方选择：根据公司的筹资需求和筹资方案，由公司财务部门选择合适的融资方，进行洽谈和谈判。
6、融资谈判：由公司财务部门和融资方进行谈判，确定融资方式、融资金额、融资期限、费用等。
7、融资合同签订：经双方协商一致后，签订融资合同,明确各自的责任、义务和约定事项。
8、融资资金划拨：根据融资合同的要求，由公司财务部门向融资方划拨融资资金。
9、融资后续管理：对融资活动进行后续管理，包括融资资金使用情况、融资偿还计划、融资风险管理等。
五、注意事项1、筹资需求必须明确，并经公司高层管理层批准。
2、筹资方案设计必须综合考虑公司的财务状况和市场环境。
3、融资方选择必须符合公司的筹资需求和筹资方案。
4、融资合同签订必须明确各自的责任、义务和约定事项。
5、融资后续管理必须严格执行，避免出现风险。
六、制度执行1、公司高层管理层对本制度的执行负有最终责任。
2、公司财务部门是本制度的执行主体，负责筹资活动的具体实施。
3、本制度的执行由公司内部审计部门进行监督。
七、制度修订本制度由公司高层管理层负责修订和审批，修订后，应及时向公司内部员工公布并执行。
八、附则本制度自发布之日起生效，公司原有的相关制度自本制度发布之日起全部废止。
筹资管理业务流程与管理制度汇编
筹资管理业务流程与管理
制度汇编
1 筹资管理目标
1．1 筹资业务目标
筹资业务目标是指企业为了满足生产经营发展所需资金，在筹资业务过程中应达到的相关要求和标准。
具体目标如图9-1所示。
图9-1 筹资业务目标
1．2 筹资财务目标
筹资财务目标是指企业在筹资的相关财务会计处理过程中应达到的标准。
具体目标如图9-2所示。
图9-2筹资财务目标
2．1 筹资运营风险
筹资运营风险是指由于筹资活动存在越权审批、筹资策略制定不恰当、企业债务过高或资金调度不当等情况，从而导致企业不能及时筹资，延误企业生产经营活动的风险，具体如图9-3所示。
图9-3 筹资运营风险
2．2 筹资财务风险
筹资财务风险是指由于筹资会计信息处理不当和筹资决策失误，企业可能面临财务信息不真实及资本成本过高的风险，具体如图9-4所示。
图9-4 筹资财务风险
3．1 筹资决策控制流程
3．2 筹资执行控制流程
4 筹资业务流程相关办法、规定、制度4．1 筹资决策控制制度
4．2 筹资风险评估规定。
筹资与投资管理制度
筹资与投资管理制度一、引言二、筹资管理1.筹资目标（1）满足企业扩大投资需求，提高资产规模和市场竞争力；（2）降低企业成本，增加盈利能力；（3）保障筹资的合法性、合规性。
2.筹资渠道（1）银行贷款：按照企业的信用等级和财务状况，选择合适的贷款产品；（2）债券发行：通过证券市场发行债券，吸引更多的投资者资金；（3）股权融资：通过发行股票或引入股权投资，增加企业的股本；（4）政府补贴：根据国家和地方政府的政策扶持，争取到相应的补贴资金。
3.筹资审批流程（1）筹资申请：企业部门提出筹资需求，填写申请表，附上相关材料；（2）筹资评估：财务部门对申请进行评估，并出具评估报告；（3）筹资审批：由企业领导层对评估报告进行审批，并决定是否批准筹资申请；（4）签订协议：批准后，由企业与相关机构签订筹资协议，并明确相关细则；（5）筹资执行：按照协议执行筹资计划，并及时履行还款义务。
4.筹资管理要求（1）合规经营：筹资过程中要遵守相关法律法规，确保筹资合法、合规；（2）风险控制：筹资时要对企业财务状况和市场风险进行评估，控制筹资风险；（3）成本控制：在筹资过程中，要积极争取更低的贷款利率、发行费用等；（4）信息披露：及时向相关方披露筹资资金使用情况和经营状况。
三、投资管理1.投资决策（1）投资目标：明确投资目标，根据企业战略规划确定投资方向；（2）投资评估：对投资项目进行评估，包括市场分析、财务分析等；（3）投资决策：由企业领导层根据评估结果，决策是否投资以及投资额度；（4）投资协议：与合作方签订投资协议，明确权益关系和责任；2.投资执行（1）投资组织：成立投资项目组织，明确责任和权限；（2）预算管理：编制投资预算，并执行预算控制；（3）项目管理：对投资项目进行跟踪监控，及时解决问题，确保项目进展；（4）投资回报：定期评估投资回报情况，对不符合预期的项目进行调整或退出。
3.投资管理要求（1）风险管理：对投资项目的市场、技术、财务等风险进行评估和管理；（2）决策透明：投资决策要有充分的信息披露，确保决策的公平性和合理性；（3）绩效评估：对投资项目的绩效进行定期评估，及时调整策略；（4）规范运作：按照相关规定和程序进行投资管理，确保投资决策和执行的合规性。
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标准操作流程
筹资管理流程
1业务目的
为规范公司的筹资活动行为，保证公司生产经营和战略发展所需资金，使筹资业务合法合规，通过维持合理的债务结构，降低筹资风险和筹资成本，提高资金效益，根据公司实际情况制定本流程。
2 适用范围
本流程适用于##公司及分子公司。
3 筹资定义
本流程所指筹资包括权益工具筹资和负债工具筹资两种方式。
3.1 权益工具筹资是指公司通过向特定对象发行或向社会公众公开发行自身权益工具或具有权益工具性质的衍生金融工具进行的筹资活动。
3.2 负债工具筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括：短期借款、长期借款、应付票据、债券和其他金融负债工具等。
4 筹资原则
统一筹措、综合权衡成本和效益原则
5角色与分工
5.1公司资金部
5.1.1负责筹资计划的统筹安排；
5.1.2负责筹资计划的申请和审核；
5.1.3负责筹资计划的协调、实施和监督工作；
5.2分子公司财务部
5.2.1 负责按照公司资金部批准的筹资计划向金融机
构提交申请，办理合同签署及相关手续；
5.2.2按照公司资金部的安排执行债务的归还、展期或
更新；
5.2.3 负责相关筹资合同的存档；
5.2.4 负责按照合同计算并记录相应的本金和利息，
每月提交公司资金部审核。
6 业务流程步骤与控制点
6.1 制定筹资计划
6.1.1分子公司按照股份公司下达的经营计划和预计
投资规模，結合当年度资金预算执行情况，确定全
年份月度资金预测，经分子公司财务经理审核后，提交公司资金部；
6.1.2公司资金部审核修改后汇总各分子公司下年度
的资金预算，以预测股份公司的自有资金和长短期
融资规模，平衡融资成本、风险和资金效益后，编
制整体资金预算和筹资计划，财务总监审核后，反
馈给各分子公司；
6.1.3公司资金部依据年度资金预算拟写并向公司董
事会及战略委员会提交关于向银行申请综合授信
额度年度计划和相关授权的议案；
6.1.4如有金额重大或涉及公司资本结构、财务风险可
能发生重大改变的筹资计划需组织专项风险评估，评估组成员包括财务总监、资金经理、法律经理及
其他相关外部中介专家人员，评估内容包括但不
限于：资金不可落实、融资成本过高、公司偿债能
力下降等；风险评估通过后，重大融资的计
划或方案，应按照公司章程或交易所证监会相关
规定得到董事会或股东大会审议批准。
6.2 执行筹资计划
6.2.1 公司资金部按照资金预算和分、子公司的实际
融资需求，与有关金融机构洽谈融资业务。
由分、
子公司资金管理相关人员办理相关融资业务手续，
按规定权限签署融资合同（协议）。
6.2.2 申请负债融资业务的金额、期限、利率、担保方
式等条款，需得到财务总监及总经理批准，所有筹
资合同协议需要法务部审核。
6.2.3 申请境外融资、重大银团贷款、或涉及承销机构
的权益工具融资等业务，法务部和证券事务部须
参与融资对象选择、谈判、审核合同。
6.3资金向分子公司分配
6.3.1股份公司资金部根据投资计划和分公司、全资
子公司的用款申请，按规定权限办理长期借款、债
券和融资租赁的内部分割（或共同借款）协议以及
临时周转借款；
6.3.2子公司之间担保或委托贷款，以及长期借款和
债券的资金分配除符合相关金融机构的监管要求
外，股份公司资金部需按公司内部规定办理相应
合同的审批及内部付款审批手续后划拨资金。
6.3.3资金从分公司、全资子公司回收，公司资金部统
一偿还用于分公司、全资子公司的长期借款或融
资租赁本金；并按照内部分割（共同借款）协议，
从分公司、全资子公司收回利息或租金。
6.4帐务处理和筹资偿付
6.4.1分子公司财务部需根据筹资协议或合同，及时
与金融机构确认资金到帐情况，及时扫描对应的
协议、银行回单、承销机构或清算机构回单等到业
务处理中心，由业务处理中心完成凭证的编制和
建立对应明细账等入账处理。
6.4.2每月末，分子公司财务部需向业务处理中心提
交经分子公司财务经理审核后的利息计提表，业
务处理中心完成对应的利息计提账务处理。
6.4.3公司资金部在资金管理月度会议中，根据实时更
新的贷款追踪表，对债务包括本金和利息做出偿
付、展期等安排进程跟踪。
6.4.4分子公司财务部在偿付了债务本息后需及时将
银行回单扫描到业务中心进行帐务处理。
7筹资分析和考核
7.1资金部对各分子公司筹资状况按月检查、按年跟踪
对比资金预算和融资计划进行分析并提出改善建议。
7.2每年度末，公司资金部根据公司资金状况和金融业
务市场的变化，编制筹资分析报告，评估当年筹资业
务的效果，并提出筹资业务管理建议，报财务总监审
核。
÷
8 筹资文件存档
8.1 分子公司财务部需要将所有筹资合同及相关文件进行存档并妥善保管。