珠江啤酒2020年三季度经营成果报告

-4.01 -5,866.86
-
0
100.00
43.75 8.97
17.65 7.40 -3.91 -
3、营业成本控制情况
内部资料，妥善保管
第4页 共9页
2020年三季度营业成本为65,643万元，与2019年三季度的67,534.01 万元相比有所下降，下降2.8%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况 珠江啤酒2020年三季度的营业利润率为21.68%，总资产报酬率为 8.00%，净资产收益率为11.87%，成本费用利润率为29.30%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为1,296,334.91万元，经营资产的收益率 为10.04%，而对外投资的收益率为337.55%。

实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
130,797.74 20,444.54 20,541.83 0 -97.3
137,916.33
- 29,382.09
- 29,327.58
-
0
-
54.51
5.44 150,041.22
内部资料，妥善保管
第3页 共9页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
104,846.04 72,491.51 12,624.56 19,719 6,407.61 -6,396.64 0
100.00 137,916.33
55.42 67,534.01
9.65 12,899.33
15.08 24,186.23
4.90 5,670.74
-4.89 -5,526.95
-
0
100.00 150,041.22
48.97 65,643
9.35 13,459.14
17.54 26,482.12
4.11 11,100.22
43.72 32,464.48
42.77 32,522.49
- 281.91
156.02
-58.02
8.79
10.49 10.89
-206.43
二、成本费用分析 1、成本构成情况
珠江啤酒2020年三季度成本费用总额为110,817.62万元，其中：营业 成本为65,643万元，占成本总额的59.24%；销售费用为26,482.12万元， 占成本总额的23.9%；管理费用为11,100.22万元，占成本总额的10.02%； 财务费用为-5,866.86万元，占成本总额的-5.29%；营业税金及附加为 13,459.14万元，占成本总额的12.15%。
5.41 11,100.22
-5.28 -5,866.86
-
0
100.00
59.24 12.15 23.90 10.02 -5.29
-
2、总成本变化情况及原因分析
珠江啤酒2020年三季度成本费用总额为110,817.62万元，与2019年 三季度的104,763.37万元相比有所增长，增长5.78%。以下项目的变动使 总成本增加：管理费用增加5,429.48万元，资产减值损失增加3,210.72万 元，销售费用增加2,295.89万元，营业税金及附加增加559.81万元，共计 增加11,495.9万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少339.91 万元，营业成本减少1,891.02万元，共计减少2,230.93万元。各项科目变 化引起总成本增加9,264.97万元。
珠江啤酒2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为32,464.48万元，与2019年三季度的 29,382.09万元相比有较大增长，增长10.49%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为32,522.49万元，与2019年三季度的 29,327.58万元相比有较大增长，增长10.89%。以下项目的变动使营业利 润增加：资产减值损失增加3,210.72万元，投资收益增加281.91万元，公 允价值变动收益增加1.81万元，财务费用减少339.91万元，营业成本减少 1,891.02万元，共计增加5,725.37万元；以下项目的变动使营业利润减少： 管理费用增加5,429.48万元，销售费用增加2,295.89万元，营业税金及附 加增加559.81万元，共计减少8,285.18万元。各项科目变化引起营业利润 增加3,194.92万元。
100.00 104,763.37
69.14 67,534.01
12.04 12,899.33
18.81 24,186.23
6.11 5,670.74
-6.10 -5,526.95
-
0
100.00 110,817.62
64.46 65,643
12.31 13,459.14
23.09 26,482.12
内部资料，妥善保管
第2页 共9页
150,041.22万元，比2019年三季度的137,916.33万元增长8.79%，营业成 本为65,643万元，比2019年三季度的67,534.01万元下降2.80%，营业收 入增加，而营业成本下降，表明企业经营业务盈利能力明显提高。
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
内部资料，妥善保管
第1页 共9页
3、投资收益 2020年三季度投资收益为281.91万元。
4、营业外利润 2020年三季度营业外利润为负58.02万元，与2019年三季度的54.51 万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损58.02万元。 5、经营业务的盈利能力 从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
130,797.74 72,491.51 12,624.56 19,719 6,407.61 -6,396.64 0