合同审计中发现的常见问题

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合同管理审计的常见问题及对策

合同管理审计的常见问题及对策王勇孙艺鹄（审计署长沙办）摘要：合同管理审计是基建投资审计中的一项重要内容，亦具有重要的意义。

伴随我国对国际通行工程承包合同的推广，基建投资领域合同管理逐步规范，但亦出现了一些新的问题。

本文结合审计实践，对当前合同管理审计中常见的一些问题，进行了介绍和分析，并提出相应的审计方法。

关键词：合同管理审计常见问题对策近年基建投资领域合同管理在逐步规范的同时，亦涌现了一些新的问题，需要引起审计机关的重视，并在合同管理审计实践中对审计方式和方法进行更新。

一、基建投资审计中合同管理的常见问题及原因分析（一）合同签订中存在的问题类型1、合同内容对具体事项约定不明确，实践中缺乏指导性。

虽然当前不少部门都推出了各自基建投资领域的合同范本，但由于项目不同的背景条件，通用合同条款往往不能满足实践的需要，造成部分合同条款约定不规范，或者必须依靠补充合同（或条款）来另行约定。

2、合同内容对招投标结果形成实质上的变更，成为参建各方规避招投标监管的重要手段。

实践中，承包单位往往在投标文件中针对施工管理各个环节、施工风险和交付的建筑产品做出各种承诺以方便中标，一旦中标后却经常出现不按照中标内容签订协议，或者在未提高标准的情况下，另行签订各种目标和质量管理等补充协议，使得合同与招投标结果出现实质变更。

3、部分业主单位和承建单位内外勾结，以虚假合同（或虚假合同内容）、重复合同、让利合同等形式损害国家利益。

（二）合同执行中存在的问题类型1、未严格履行合同中约定的施工条款。

按照合同内容的区别，这种情况又可以分为四大类型：一是承建单位在施工时偷工减料，不能达到合同规定的工程量；二是承建单位因种种原因（包括业主要求），不按照设计工程设计内容施工，该建内容不建，不该建设的乱建；三是项目建设不能按照合同约定的质量要求或标准进行施工，工程质量不合格；四是项目不能按照合同约定的进度要求进行施工，工程建设延期。

2、未严格履行合同中约定的结算条款。

合同管理审计发现的问题及建议

合同管理审计发现的问题及建议
合同管理审计常常会发现以下问题：
1. 合同管理不规范：合同管理流程不清晰、缺乏系统化的合同管理工具等。

建议建立合同管理流程，明确合同管理的责任和职位，并引入合同管理软件来提高管理效率。

2. 合同范围和条款不清晰：合同的范围和条款未明确规定，导致后续合同履行过程中出现纠纷和争议。

建议合同在签订之前要详细地规定合同的范围、义务和权益，确保各方对合同的理解一致。

3. 合同履行不及时：合同中规定的履行时间和方式未得到及时执行，导致合同无法按照计划进行。

建议合同双方要严格按照合同规定的时间和方式履行合同义务，确保合同能够按时完成。

4. 合同风险管理不完善：合同中的风险管理措施未明确规定或未得到有效执行，导致合同风险无法有效控制。

建议在合同中加入风险管理的条款，并建立风险管理的相关制度和流程，通过定期风险评估和监控来控制合同风险。

5. 合同文件管理不规范：合同文件的存储和管理方式存在问题，导致合同文件的查找和使用困难。

建议建立合同文件管理的规范，包括合同文件的分类、存储和备份，确保合同文件的安全和便捷使用。

总的来说，合同管理审计发现的问题主要涉及合同管理流程、
合同范围和条款、合同履行、合同风险管理和合同文件管理等方面。

建议在这些方面加强规范化管理，建立相应的制度和流程，并引入合同管理工具来提高管理效率。

合同内部审计报告

合同内部审计报告
尊敬的领导：
根据我所担任的合同内部审计员的角色，我完成了一份合同内部审计报告，以总结并评估公司在合同执行过程中的绩效和合规情况。

该报告的目的是对公司合同执行过程中存在的潜在风险进行全面的分析和评估。

通过审计，我们发现以下问题：
1. 合同执行过程中的时间延误：根据我们的审计结果，公司在合同执行过程中存在时间延误的情况，导致合同交付时间推迟。

我们建议公司采取一系列措施来解决这个问题，例如提前安排充足的资源、加强对合同执行进度的监控。

2. 供应商选择过程的不规范：在审计中，我们发现公司在选择供应商的过程中存在一些问题，例如没有进行充分的市场调研和供应商背景调查。

我们建议公司建立一个严格的供应商选择流程，并确保相关文件和记录齐全。

3. 合同风险管理不完善：在审计中，我们注意到公司对合同风险的管理不够完善，缺乏明确的风险评估和风险控制措施。

我们建议公司建立一个全面的合同风险管理框架，并进行定期的风险评估和监控。

此外，审计中还发现了一些合同执行过程中的良好实践和成功案例，例如有效的合同管理系统和合同执行团队的建设等。

综上所述，我们建议公司在合同执行过程中加强时间管理、供应商选择和风险管理等方面的改进。

这将有助于提高公司的合同执行效率和合规性。

谢谢您对我们审计工作的支持。

此致
敬礼
合同内部审计员。

审计中的合规问题与解决方案

审计中的合规问题与解决方案在现代商业运作中，审计扮演着重要的角色，它旨在确保组织在财务和经营方面符合法律法规，并提供真实准确的财务信息。

然而，在进行审计过程中，会涉及到各种合规问题，包括合同执行、税务合规、内部控制等方面。

本文将探讨审计中常见的合规问题，并提出相应的解决方案。

一、合同执行问题在审计过程中，合同执行的问题是一个重要的考虑因素。

合同执行不符合规定，可能导致财务数据的不准确和财务报表的错误，从而影响到审计结果的可靠性。

以下是几个常见的合同执行问题及其解决方案：1. 合同的书面形式不完备：合同应当以书面形式记录，包括双方的权利和义务、履行期限和方式等。

在审计过程中，应当核实合同是否已经按照规定进行书面记录，以便审计师对其进行验证。

如发现合同书面形式不完备的问题，应当要求企业补充完善。

2. 合同未按照约定履行：在合同签订后，企业应当按照合同的要求履行相关义务。

审计师需要核实企业是否按照合同的约定履行，以及是否存在违约行为。

如果发现合同未按照约定履行的问题，应当及时提醒企业，并要求其采取相应措施加以解决。

3. 法律法规遵守问题：在合同签订和履行过程中，企业还需要遵守相关的法律法规。

审计师需要核实企业在合同履行中是否符合相关法律法规的要求，并给出合规意见。

如果发现企业存在法律法规遵守问题，应当及时指出，并建议企业采取合规措施。

二、税务合规问题税务合规是企业经营过程中的一项重要内容，也是审计中常见的合规问题之一。

税务合规问题可能导致企业缴纳不正确的税款，从而增加企业的税务风险。

以下是几个常见的税务合规问题及其解决方案：1. 税务档案不完备：企业应当妥善保管相关税务文件和记录，以备审计需要。

审计师需要核实企业的税务档案是否完备，包括纳税申报表、税务登记证、税务发票等。

如果发现税务档案不完备的问题，应当要求企业补充完善。

2. 税收计算不准确：企业应当按照相关税法规定正确计算纳税金额。

审计师需要核实企业的税收计算情况，包括利润总额、所得税、增值税等。

高校合同审计发现问题清单

高校合同审计发现问题清单高校合同审计发现问题清单序号：1高校合同审计是指对高校在签署合同过程中产生的合同条款、执行情况和费用支付等方面进行全面审查和评估的过程。

通过合同审计，可以发现合同管理中存在的问题，为高校提供改进和优化管理的建议。

本文将从浅入深地探讨高校合同审计中常见的问题，希望能够为读者提供清晰的理解。

序号：2在高校合同审计中，常见的问题包括但不限于：合同履行情况不符、费用支付迟延、合同条款不明确等。

序号：3合同履行情况不符是高校合同审计中常见的问题之一。

在高校签署合同后，需要确保合同的各项条款被准确执行。

然而，实际情况中，有时会发生合同履行不符的情况。

承包商未按照合同要求完成工程任务，或供应商未按时交付物资。

这些问题可能会导致高校的正常运营受阻，并对教育教学产生不利影响。

高校合同审计时需要重点关注合同履行情况。

序号：4费用支付迟延也是高校合同审计中常见的问题之一。

高校签署合同时通常需要支付一定费用，如工程款、设备租赁费等。

然而，有时高校未按时支付费用，导致合作方无法按时完成工作或提供服务。

这可能损害高校的信誉和形象，并进一步影响高校的合作伙伴关系。

在高校合同审计中，需要审查费用支付情况，确保高校按时支付相关费用。

序号：5合同条款不明确也是高校合同审计中常见的问题之一。

合同条款是合同的核心内容，它规定了各方的权益和责任。

然而，有时合同中的条款过于笼统或模糊，导致各方对责任的界定存在歧义。

这可能给高校的合作伙伴关系带来潜在的风险和纠纷。

在高校合同审计中，需要仔细审查合同条款，确保其明确清晰，能够有效规范各方行为。

序号：6高校合同审计中常见的问题包括合同履行情况不符、费用支付迟延和合同条款不明确等。

合同履行情况不符可能导致高校的正常运营受阻；费用支付迟延可能损害高校的信誉和形象；合同条款不明确可能引发潜在的风险和纠纷。

在进行高校合同审计时，应重点关注这些问题，并提出相应的改进建议。

序号：7个人观点和理解上，高校合同审计应该是一项重要的管理工作。

合同合规性审计报告

合同合规性审计报告合同合规性审计是对组织在合同签订、履行过程中遵守法律、合规和合同规定的情况进行审查和评估的一种审计活动。

通过对合同的制定、签订、履行等过程的检查，可以帮助组织发现合同中存在的违反法律、合规和合同规定的风险，减少合同履行过程中可能产生的纠纷和损失。

以下是一份关于合同合规性审计的报告，供参考：一、审计目的和范围本次审计旨在评估组织在合同签订、履行过程中的合规性。

审计范围包括合同的制定和签订环节、合同履行中的风险管理和合规措施。

审计时间跨度为201X年至202X年。

二、审计发现的问题和建议1.合同制定和签订问题：在合同制定和签订过程中，存在以下问题：1.1缺乏合同模板统一、规范的问题。

部分业务部门自行制定合同模板，导致合同内容不一致、风险管控不足。

建议：建立统一的合同模板库，并由法务部门进行规范管理和维护，确保合同内容合规并满足组织的风险管理需求。

1.2合同审批流程不完善。

合同审批流程中存在环节不明确、审批权限不明确的问题，导致审批流程延迟和风险未能及时识别和控制。

建议：对合同审批流程进行全面梳理和规范，明确审批环节和权限范围，建立和完善合同审批制度。

2.合同履行问题：在合同履行过程中，存在以下问题：2.1缺乏履行监督和控制机制。

部门之间在合同履行过程中缺乏有效的沟通和协调，导致合同履行情况不明确、风险得不到及时控制。

建议：建立合同履行监督和控制机制，加强交流和协作，确保合同履行情况的及时了解和风险的有效管控。

2.2合同变更管理不规范。

合同在履行过程中经常需要进行变更，但变更过程中存在审批流程不完善、变更内容不明确、记录不完整等问题。

建议：严格管理合同变更流程，明确变更审批权限和程序，做好合同变更的记录和归档。

三、结论和建议通过对合同合规性的审计，我们发现了合同制定和签订、合同履行等环节存在一些问题，可能对组织带来一定的风险和损失。

因此，我们提出以下建议：1.建立合同模板库，统一制定合同模板，确保合同内容合规和风险管控的一致性。

合同管理方面审计存在的问题

合同管理方面审计存在的问题合同管理嘛，说白了，就是你跟别人约个“规则”，确保彼此之间没有太多误会，大家心里都有个清楚的数，做事时不至于闹得一团乱。

不过呀，尽管很多公司都看重合同管理，然而一提到审计，往往能让人“直冒冷汗”。

为什么呢？因为合同管理这东西，涉及到的环节太多，稍微一不小心，就可能出问题，尤其是审计的时候。

你看，那些审计师大多数就像“侦探”，他们眼睛可尖了，稍微有点不合规的地方，立马就能抓住。

这就有些公司会觉得压力山大。

合同管理上存在的一些问题，很多时候说出来你可能会觉得有点“低级”，但偏偏这些问题，往往就是不容易发现的小漏洞。

就好比你出门时没注意到衣服上有个小扣子掉了，走几步才发现，哎呀，糟了，原来那扣子早就松了。

最常见的问题就是，合同的内容不够细致。

很多合同签订的时候，双方都挺热情，答应得好好的，可是等到真正履行的时候，问题就来了。

怎么说呢？就像你吃饭前，看到一盘色香味俱佳的菜，结果一吃发现，菜没煮透，味道也差了那么一点。

合同没有明确的细节说明，像是交货时间、质量要求、支付条件等等。

双方可能就以为“口头约定”能搞定，结果一到执行的时候，互相都搞不清楚，最后闹出个“鸡飞蛋打”的局面。

再说了，很多时候合同的审查工作不够严格，随便签个字就算了，搞得好像签合同是个“形式”一样。

这种情况很容易出现问题，审计的时候就容易被“抓小辫子”。

合同的条款没有被严格审查，什么“合理条款”一不小心就成了“漏洞条款”。

审计师能从这些地方挑出问题来，让企业的运营看起来乱七八糟，令人头痛不已。

然后，还得提提合同管理中的“归档”问题。

企业往往没有很好地进行合同的档案管理。

签了合同就“放着不管”，这些合同文件就像“被遗忘的角落”，谁也不想去理会。

审计时就会碰到这种情况——找不到合同原件，或者合同的相关附件丢失。

这时候问题可大了，缺少了这些文件，审计师就算是“想帮也帮不上忙”。

没合同，哪来审计？没资料，怎能对账？这时候，老板和财务的心情差到极点，合约的管理就像一个被丢弃的包裹，没人在意，最后只剩下“无可奈何”。

医院合同管理审计发现的主要问题分析及改进措施

医院合同管理审计发现的主要问题分析及改进措施医院合同管理一直是医疗机构管理中的重要环节，合同内容的合理性和合法性，对医院的经营和发展具有至关重要的作用。

然而，在实际的合同管理过程中，常常会出现各种问题，影响医院的正常运作。

本文将结合实际情况，对医院合同管理审计发现的主要问题进行分析，并提出改进措施。

1. 合同审批流程不规范在实际操作过程中，医院合同的审批流程通常比较复杂，涉及到多个部门和人员。

审批流程不规范容易导致合同审批时间过长，影响医院的合同执行效率。

有时候，由于流程不明确，合同可能被不相关人员盲目审批，导致合同内容存在风险隐患。

为解决这一问题，医院可以建立清晰的合同审批流程，规定每个环节的审批人员和审批时间，确保合同审批的高效性和透明性。

此外，医院还可以借助信息化技术，建立电子合同审批系统，实现合同审批过程的在线化和自动化，提高审批效率。

2. 合同内容不合理另一个常见的问题是合同内容不合理，存在一些不规范或者不合法的条款。

例如，有些医院在合同中存在一些含糊不清的约定或者涉嫌违法的内容，这些都会给医院合同执行带来困难和风险。

为改进这一问题，医院可以建立合同审查制度，设立专门的合同审核部门，对每份合同进行严格审核。

在审核过程中，对合同内容进行逐项核对，确保合同条款合理、合法，从根本上保障医院的权益。

3. 合同监管不到位监管是合同管理中至关重要的一环。

但在实际运作中，有些合同签订后便很少进行监管，导致合同内容无法有效执行，甚至出现合同约定违法违规的情况。

为解决这一问题，医院可以建立合同履行监管机制，明确各项合同的监管责任人员和监管要求。

定期对已签订的合同进行跟踪监管，确保合同内容的有效执行。

同时，加强与合同供应商的沟通和协调，及时解决合同履行中出现的问题，确保医院与供应商之间的合作和信任。

4. 合同存档管理不规范合同存档管理是合同管理中的关键环节之一，但有时候医院在存档管理方面存在不规范的情况。

合同签约前审计存在的问题及应对措施-审计论文-会计论文

合同签约前审计存在的问题及应对措施-审计论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——引言由于合同是联结企业横向经济往来的纽带，是合同双方履行权利义务的重要依据。

为了对企业正在发生的经济事项进行过程监督，许多内部审计机构都开展了合同签约前审计，旨在有效开展事前、事中审计。

但在实践中遇到了一些亟待解决的问题。

1 合同签约前审计存在的主要问题1.1 内部审计的性受到挑战开展合同签约前审计，内审部门便拥有了是否签订合同、是否给予结算的实际操作权，这无疑使审计部门承担了运营责任。

而国际内部审计师协会明确要求，内部审计机构应保持性，不应承担企业运营责任。

否则，不但其审计行为无效，工作成果不被外界认可和利用，也会直接危及企业内部控制的有效性。

1.2 缺乏规范的审计操作流程和评价标准，审计质量难以提高虽然合同签约前审计方案规定了审计方法和重点，但操作性不强。

由于审计依据不充分，审计行为不规范，导致审计结果缺乏科学性和权威性，审计质量和效果良莠不齐。

1.3 对合同的最终裁判权具有较大的法律风险由于内审开展合同签约前审计得到了公司管理层大力支持，并被授予充分权利，在合同的付款方式上注明最终结算价款以审计部门的审定价为准。

这一条款究其实质是条款，违背了合同签订公平、公正原则，具有较大的法律风险。

1.4 审计人员知识技能、胜任问题备受质疑企业经济合同类别繁多、牵涉的经济事项千差万别，触及到公司生产经营的各个方面，专业性非常强。

一般来说，能参与合同审批的部门基本是其业务主管部门。

唯独审计部门对所有类别的合同进行全面审查审批，其胜任能力一直备受质疑。

2 存在问题原因分析2.1 内部审计的性在国内普遍不受关注是因从内部审计出现和发展的背景看，性是内部审计的生命线，内部审计应始终强调第三方立场。

但长期以来，我国大多数企业不重视内部审计的性。

其后果是审计职责不清，审计部门经常被看作一个职责大而全的业务部门，忽视了审计是管理的再管理、监督的再监督。

工程合同审计反馈

工程合同审计反馈尊敬的[甲方公司名称]及相关各方：经过细致的审查与分析，我们对[工程项目名称]的合同执行情况进行了全面的审计。

在此，我们将审计过程中发现的主要问题及建议反馈如下：一、合同履行情况1. 我们注意到，[甲方公司名称]在合同履行过程中，基本遵守了合同约定的条款，包括工程进度、质量管理和安全生产等方面。

特别是在质量控制上，[甲方公司名称]展现了较高的标准和责任感。

2. 在部分细节执行上，仍存在一些偏差。

例如，部分材料采购未能严格按照合同规定的品牌和标准进行，可能会影响最终工程质量。

二、支付与结算1. 审计中发现，[甲方公司名称]在支付工程款项方面，大体上能够按时足额支付。

但在某些阶段，支付时点稍有延后，建议加强资金流的管理，以避免影响工程进度和合作方的资金周转。

2. 结算流程方面，建议[甲方公司名称]进一步完善内部审批机制，确保结算的准确性和及时性。

三、风险管理1. 合同中关于风险分担的条款得到了适当的体现，但在实际操作中，对于某些不可预见的风险，双方的应对措施尚显不足。

建议双方共同制定更为详细的风险应对计划。

2. 建议[甲方公司名称]加强对合同中风险条款的定期评估，以便及时发现潜在问题并采取措施。

四、合同变更与索赔1. 在合同执行过程中，如有变更或索赔情况发生，我们发现[甲方公司名称]的记录和处理程序有待规范。

建议建立一套标准化的变更和索赔处理流程，确保每一次变更都有充分的文件支持和双方的明确同意。

2. 同时，对于索赔事项的处理，应更加注重合理性和时效性，避免因处理不当而引起不必要的纠纷。

我们认为[甲方公司名称]在工程合同的执行上整体表现良好，但仍有改进空间。

我们建议[甲方公司名称]针对上述问题采取相应措施，以确保合同的顺利执行和项目的圆满完成。

我们期待与[甲方公司名称]及相关各方继续保持良好的沟通，共同推动工程项目的成功。

如有任何疑问或需要进一步的协助，请随时与我们联系。

此致敬礼！[审计机构名称][日期]。

合同管理审计问题及建议

合同管理审计问题及建议合同管理审计问题及建议合同管理是企业运营中非常重要的一环。

它涉及到合同的签订、履行和变更等各个方面，直接关系到企业的合规性和经营效益。

然而，由于各种原因，合同管理常常面临一些问题和挑战，这就需要进行审计，以确保合同管理过程的透明度和有效性。

本文将从合同管理审计的角度，对合同管理中的问题进行评估，并提出一些建议，以帮助企业改进和优化合同管理。

一、合同管理审计的必要性合同管理审计是对企业合同管理过程的全面评估和监督，它能够发现并解决合同管理中的问题，确保合同的合规性和执行力。

合同管理审计的必要性主要从以下几个方面进行评估：1. 实现合同管理的透明度。

通过审计，可以对合同签订、履行和变更等方面进行全面监督，使合同管理具有较高的透明度，降低不当行为的发生。

2. 提高合同管理的效率。

审计能够发现合同管理中的问题和瓶颈，帮助企业识别改进的空间，从而提高合同管理的效率和流程。

3. 保障合同的合规性。

审计可以对合同的法律合规性进行评估，确保企业合同的合法性和有效性，降低法律风险。

4. 改进合同管理的方式和方法。

审计可以为企业提供改进合同管理的建议和指导，帮助企业优化合同管理的流程和策略，提升企业的合同管理水平。

二、合同管理审计中存在的问题在进行合同管理审计时，常见的问题主要包括以下几个方面：1. 合同签订过程的不规范。

一些企业在合同签订过程中存在操作不规范、程序不完整的情况，导致合同的法律效力不够强大，易发生争议。

2. 合同履行不力。

一些合同在履行过程中存在违约行为、履约义务不明确等问题，导致合同的效力受到影响，损害企业的信誉和利益。

3. 合同变更管理问题。

合同在变更过程中，缺乏适当的程序和约束，容易导致变更的滥用和不当行为的发生。

4. 合同数据管理不完善。

一些企业在合同数据的录入、存储和管理方面存在问题，导致无法及时获取合同相关信息，影响合同管理的效率和准确性。

三、合同管理审计的建议针对合同管理审计中存在的问题，我提出以下几个建议，以帮助企业改进合同管理和优化审计过程：1. 加强合同管理的规范性。

合同管理方面存在的问题审计方法

《合同管理方面存在的问题及审计方法》一、引言合同管理作为企业管理中的重要环节，影响着企业的经营效益和风险管理。

然而，在实际运作中，合同管理往往存在着各种问题，如信息不对称、执行不到位、违约风险等。

本文将从合同管理存在的问题和相应的审计方法进行全面评估，并提出有价值的建议和观点。

二、合同管理存在的问题1.信息不对称在合同签订阶段，买方和卖方信息不对称是一个常见的问题。

买方可能无法获得卖方真实的财务状况和履约能力信息，导致签订了风险较大的合同。

2.执行不到位合同一旦签订，双方都应当按约定履行合同义务。

然而，执行不到位是一个常见问题，可能是因为某一方无法按时履行，也可能是因为合同条款模糊不清。

3.违约风险在合同履行过程中，由于各种原因，一方可能无法按时履行合同义务，导致违约风险的出现。

这会给企业带来经济损失和法律风险。

三、合同管理审计方法1.合同风险评估在合同签订前，进行合同风险评估是非常重要的。

通过对合同对象的财务状况、信用记录、市场地位等进行综合评估，可以有效降低信息不对称带来的风险。

2.合同履行审计对合同履行情况进行审计，可以及时发现执行不到位的问题。

审计人员可以通过查阅合同、财务文件、相关凭证等，全面了解合同的履行情况，及时发现问题并提出整改建议。

3.违约风险评估通过对合同涉及的各种风险因素进行评估，可以及时发现潜在的违约风险，并采取相应的风险管理措施，以降低违约风险的发生概率。

四、个人观点和建议合同管理存在的问题是多方面的，需要进行全面的审计和评估。

对于企业而言，建议加强内部合同管理制度的建设，完善合同审计的流程和方法，提高合同管理的效率和水平，以降低合同管理带来的各种风险。

五、总结合同管理存在的问题是需要引起高度重视的。

通过对合同问题的全面评估和审计，可以有效识别和解决合同管理中存在的问题，提高企业的管理水平和经营效益。

六、参考资料- 《合同管理与风险控制》- 《合同管理审计方法论》以上是本人对合同管理存在的问题及审计方法的深度和广度全面评估，希望可以为您提供一些参考和帮助。

合同签订及执行情况专项审计的整改报告

合同签订及执行情况专项审计的整改报告一、前言根据公司委托，我们对公司合同签订及执行情况进行了专项审计。

审计过程中发现了一些问题和隐患，现将审计情况及整改措施进行报告如下。

二、审计概况1. 审计目的本次审计旨在全面了解公司合同签订的程序是否合规，执行情况是否符合合同约定，并提出整改意见和建议，为公司合同管理工作提供参考和改进方向。

2. 审计范围本次审计涵盖了公司近三年的合同签订和执行情况，包括合同签订程序、合同内容执行、合同履行情况等。

3. 审计方法采用文件审阅、访谈、数据分析等审计方法，全面了解公司合同管理情况。

三、审计发现1. 合同签订程序存在不规范现象，部分合同未经相关审批程序。

2. 合同执行情况缺乏有效监督，存在违约行为。

3. 部分合同执行情况不符合合同约定，需要重新确认和调整。

四、整改建议针对以上审计发现，我们提出如下整改建议：1. 完善合同管理制度，明确合同签订流程和审批程序，规范合同文本的审核和签订程序。

2. 加强合同执行监督，建立合同履行的考核机制，加强对合同执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题。

3. 对于存在问题的合同，依法进行重新确认和调整，确保合同执行情况符合合同约定。

五、整改措施1. 建立合同管理档案，完善合同管理制度，制定合同管理细则和流程，明确合同签订程序和审批要求。

2.加强对合同执行情况的监督和检查，建立合同履行的考核机制，建立合同管理库，加强信息化管理，及时掌握合同执行情况。

3. 对存在问题的合同，建立整改方案，及时与合作方进行沟通，重新确认和调整合同内容，确保合同执行情况符合合同约定。

六、整改成效经过整改后，公司合同管理工作得到了明显改善，合同签订程序更加规范，合同执行情况得到了有效监督，合同履行情况也得到了明显改善。

公司合同管理水平得到了提升，为公司的稳健经营提供了保障。

七、结语通过本次专项审计，我们发现了公司合同管理中存在的问题和隐患，并提出了相应的整改建议和措施。

合同履行中的问题审计报告

合同履行中的问题审计报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：合同履行中的问题审计报告一、引言合同是约定双方权利义务的文书，是商业活动中必不可少的法律文件。

在实际的合同履行过程中，往往会出现各种问题，导致合同无法有效履行，造成经济损失甚至纠纷。

针对这一现象，我们进行了一次关于合同履行中问题的审计，并制作了本报告，旨在发现问题，提出改进建议，保障合同的有效履行。

二、审计范围本次审计的范围包括但不限于以下几个方面：1. 合同的签订过程是否规范2. 合同履行过程中的问题3. 合同履行结果的评估三、审计发现1. 合同签订过程存在问题在审计中我们发现，一些合同的签订过程存在问题。

有些合同未经合规程序审批，有些合同未经必要的法律审核，导致合同的有效性受到影响。

建议在签订合同前要充分审查合同内容，确保规范合法。

2. 合同履行中存在合同方违约行为在合同履行的过程中，我们发现有些合同方存在未按约定履行合同的行为。

有些合同方未按时完成工程，有些合同方提供次品货物，有些合同方未支付款项等。

这些违约行为严重影响了合同的有效履行，应及时采取措施进行整改。

3. 合同履行结果评估不规范在审计中我们还发现，一些合同的履行结果评估不规范。

有些合同未进行及时评估，有些合同未能达到合同标准，有些合同结果评估不客观等。

建议在合同履行后要及时进行结果评估，并根据评估结果调整合同条款，以保障合同的有效履行。

四、改进建议1. 完善合同签订程序建议企业在签订合同之前要充分审核合同内容，确保合同的完整性和合法性，避免合同签订过程中出现问题。

2. 加强合同履行监督建议企业加强对合同履行的监督，确保合同双方严格按照合同约定履行，及时发现并处理违约行为，保障合同的有效履行。

3. 规范合同履行结果评估建议企业制定完善的合同履行结果评估制度，提高评估的客观性和准确性，及时调整合同条款以确保合同的有效履行。

五、结论第二篇示例：合同履行中的问题审计报告一、审计目的合同是商业活动中的一种重要方式，对合同的履行情况进行审计，有助于发现合同履行过程中存在的问题，及时进行调整和改进，保障各方的合法权益。

合同审计发现的问题及建议

合同审计发现的问题及建议
1、应履行合同中规定的条款，避免影响合同的终止或延期以及合同
价款的增加。

2、结构性风险应完整地推测并控制，比如价格波动、货款支付和风
险诸如保险投保等。

3、支付方式及支付时间应明确、可行，应定期地监控表格货物和服
务支付情况。

4、交付期限应明确，加入合理的延期条款，以避免交付未及时而导
致经济损失。

5、应确保合同货物具备质量标准，合同中应有明确的产品质量标准、测试质量标准、验收质量标准、质保及索赔等条款。

6、应重视合同价款的计算，避免发生过高的价格或其他过多的支出。

7、应明确合同终止的方式、结算条件及终止后的经济责任分担等。

8、应确保合同内容符合合同当事人的意思表示，以避免发生不一致
的纠纷。

9、应充分参考相关法律规定，以应对不同的情况和法律结果，并应
由签订当事人确立仲裁的合同条款。

合同履行中的问题审计报告

合同履行中的问题审计报告
一、引言
本审计报告旨在评估某公司在合同履行过程中存在的问题，并针对这些问题提出改进建议。

本次审计主要针对公司在合同履行过程中的管理、执行和监控环节，以确保公司能够按照合同约定履行义务，并有效控制风险。

二、审计范围和方法
审计范围覆盖了公司近一年的合同履行情况，涉及多个业务部门和供应商。

审计方法主要包括文档审查、现场访谈和数据分析等。

三、合同履行中存在的问题
1. 合同管理不规范：部分合同条款不清晰，容易引发歧义；合同变更流程不规范，导致合同执行过程中出现混乱。

2. 合同执行不力：部分部门在执行合同时缺乏有效的沟通，导致工作脱节；部分供应商未按合同约定按时交付产品或提供服务。

3. 监控机制不完善：缺乏对合同履行过程的监控机制，导致问题不能及时发现和解决；对违约行为缺乏有效的处罚措施。

四、改进建议
1. 规范合同管理：明确合同条款，避免歧义；制定合同变更流程，确保变更过程可控。

2. 加强合同执行力度：加强部门间沟通，确保工作顺利进行；与供应商建立有效的协作机制，确保按时交付。

3. 完善监控机制：建立合同履行过程监控体系，及时发现和解决问题；对违约行为采取适当的处罚措施，维护公司利益。

五、结论
本次审计发现公司在合同履行过程中存在一些问题，但通过规范管理、加强执行和监控等措施，可以有效解决这些问题。

建议公司重视合同履行工作，加强相关人员的培训和管理，以确保公司能够按照合同约定顺利履行义务。

劳务合同审计问题汇总报告

一、概述为了确保公司劳务合同的合规性、合理性和有效性，近期我们对公司内部劳务合同进行了全面审计。

审计过程中，我们重点关注了合同签订、执行、考勤管理、工资发放等关键环节，现将发现的问题汇总如下：二、审计发现的问题1. 合同基础内容问题（1）部分合同签订时间与实际入场时间不符，存在延迟入场现象；（2）合同范围与实际执行不一致，存在超出约定工作范围的情况；（3）合同文本编号、标题、模板等方面存在问题，如编号重复、标题不规范等；（4）合同主体、经济条款、税点、发票要求等关键条款不明确或不完整。

2. 考勤管理问题（1）部分劳务人员未按规定打卡，存在代打卡、串岗等现象；（2）考勤表记录与实际工作情况不符，存在虚报、漏报等现象；（3）工资或生活费发放明细与考勤表不对应，存在发放错误、漏发等现象；（4）部分劳务人员存在“吃空饷”现象，即无实际工作却领取工资。

3. 工资发放问题（1）工资发放与考勤表不符，存在多领、少发等现象；（2）工资发放未严格执行合同约定，存在未按期发放、发放金额不符等问题；（3）部分劳务人员工资发放未体现税点，存在漏税风险；（4）工资发放过程中，存在将工资全部转给包工头的情况。

4. 临时工或零杂工审计问题（1）部分临时工或零杂工无打卡记录，存在管理漏洞；（2）派工单完整性不足，存在工作安排不合理、分配不均等问题；（3）窝工未扣除劳务费，造成公司经济损失。

5. 人员配备问题（1）技术工种数量不足，影响工程进度和质量；（2）人员资质不符合要求，存在安全隐患；（3）年龄结构不合理，影响工作效率。

三、建议与措施1. 完善合同管理，确保合同签订、执行、变更等环节的合规性；2. 加强考勤管理，严格执行打卡制度，确保考勤记录真实准确；3. 优化工资发放流程，确保工资发放与考勤表、合同约定相符；4. 严格审查临时工或零杂工，确保其工作安排合理、分配公平；5. 优化人员配备，确保技术工种数量充足、人员资质合格、年龄结构合理。

合同审计中发现的常见问题

企业内部⼈员以签订虚假购销合同为⼿段谋取不正当利益的⾏为，企业内部如何构建防控体系，避免经营风险?国家审计如何把握重点，揭⽰问题?下⾯是yjbys店铺为⼤家带来的合同审计中发现的常见问题，欢迎阅读。

⼀、合同审计中发现的常见问题企业购销⾏为实现的载体是购销合同，从审查合同⼊⼿，结合问题分析，能够较快发现疑点，找准问题定位。

近⼏年通过合同审计查出问题主要表现在以下⼏个⽅⾯： (⼀)签订虚假合同套取资⾦。

有的虚假购销⾏为从合同内容上就能发现端倪。

(⼆)内外勾结侵占国有资⾦。

签订物资购销合同后，企业资⾦流与物资出⼊库记录是否相符也需要重点关注。

有的单位购销合同完全由业务部门负责签订，缺少必要的内部控制，给少数不法分⼦可乘之机。

(三)违反有关政策不当获利。

企业受所在⾏业或经营范围限制，其购销内容往往有⼀定限制。

(四)为完成业绩指标虚增成本和收⼊。

有的公司为了完成经营业绩指标，通过签订⽆真实贸易背景的虚假合同虚增成本和收⼊，导致收⼊与成本不实。

⼆、合同审计的⽅向事前、事中审计主要依靠企业内部审计完成，有效的事前、事中审计能够防范风险、防患于未然;⽽内部审计在事后审计⽅⾯效果相对较弱，事后审计的查错纠弊功能主要依靠外部审计实现，有效的外部审计能够揭⽰问题，降低损失。

(⼀)构建有效的内部控制体系是防范合同风险的基础。

企业应当建⽴职责清晰的内部控制体系来指导、监督合同的.签订和执⾏，确保实现企业既定经营⽬标。

近年来，理论界和实务界也都把加强企业内部控制作为强化企业⾃⾝“免疫⼒”和“抗⼲扰”能⼒的重点。

⾸先，合同草签前要执⾏必要的事前审计。

加强事前监督，防患于未然，是降低风险、提⾼经济效益、减少经济纠纷的有效措施。

其次，合同签订环节，单位内部审计部门需要会同采购、⽣产业务、法律事务等部门⼀起对合同进⾏审签。

最后，合同执⾏阶段。

合同审计的最关键⽬标就是降低成本，防⽌浪费，减少损失。

在整个过程中，内部审计部门充当了不可或缺的监督和评价职能，内部审计部门通过对⾼管层(即⾼层管理⼈员)的认证和咨询，帮助管理当局改进管理，实现管理增值;通过对内部代理⼈(即中层管理⼈员)的监督，有效防⽌和及时发现内部控制执⾏中的问题，实现内部控制增值。