第四章账务处理系统
第四章 财务与报表处理系统(试题及答案)
第四章财务与报表处理系统单选题1．账套是用于存放核算单位会计数据的实体，一个账套代表一个________。
DA：核算项目B：会计期间C：数据文件D：核算单位2．在整个会计循环中账务处理系统对会计人员的技术要求，只在于从原始凭证到________的编制和确认。
BA：会计账簿B：记账凭证C：会计报表D：总分类账3．建立套账时需要指定的基本信息中没有________。
CA：账套主管B：账套启用期间C：结账日期D：账套存储路径A 4．计算机账务处理系统是建立在________和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据。
A：会计循环B：会计理论C：会计实务D：会计科目5．在凭证规则的制单控制中不包括________。
CA：资金及往来赤字控制B：预算控制与支票控制C：制单人员控制D：现金流量控制6．账务系统日常最基本的业务是凭证处理，其主要流程是________。
BA：填制凭证→凭证审核→凭证汇总B：填制凭证→凭证审核→凭证记账C：输入凭证→处理凭证→输出凭证D：查询凭证→显示凭证→打印凭证7．下列不属于会计科目设置内容的是________。
AA：科目余额B：是否核算数量C：是否核算现金流量D：是否辅助核算8．下列子系统中不需要从账务处理系统读取数据的是________。
CA：成本核算系统B：报表系统C：固定资产核算系统D：财务分析系统9．下列功能模块不属于账务处理系统的是________。
AA：工资设置B：账表管理C：出纳管理D：系统设置10．核算项目与明细科目的主要区别在于D________。
A：两者的编码不一样B：两者的作用不一样C：核算项目限于往来单位、部门、职员等，而明细科目更广泛D：核算项目与科目是多对多关系，而明细科目与上级科目是多对一关系11．辅助核算一般通过设置________A来实现。
A：核算项目B：会计科目C：会计报表D：会计账簿12．设某股份公司的各级科目均不超过99个，应D采用的科目代码结构是______。
会计电算化第四章总账管理系统
1
中小企业
帮助中小企业实现财务管理的规范和提升管理水平。
2
跨国公司
支持多语言和多账套管理，满足跨国公司的财务管理需求。
3
非营利组织
结合财务要求和报表生成，满足非营利组织的财务管理需求。
总账管理系统的安全问题
保障系统数据的安全是总账管理系统的重要任务。采取多层次的安全防护措 施，包括合理的权限控制、数据备份和加密等。
总账管理系统的实施方法和流程
1. 需求分析 2. 系统设计 3. 开发与测试 4. 数据迁移与校验 5. 培训与上线
1 凭证录入与管理
支持凭证录入、修改和删除，并提供凭证查询和管理功能。
2 财务报表生成与分析
自动生成财务报表，并提供灵活的财务数据分析功能，助力决策和战略规划。
3 总账科目设置与管理
支持总账科目的设置、修改和管理，确保准确的核算和分类。
总账管理系统的模块设计
基础模块
• 科目管理 • 凭证管理
业务模块
会计电算化第四章总账管 理系统
总账管理系统是企业财务管理中至关重要的一部分，它集中管理和记录企业 的所有财务业务，提供全面的财务信息分析和报表生成功能。
总账管理系统的概念
总账管理系统是一种电子化财务管理工具，用于跟踪和记录企业的财务活动， 包括凭证录入、汇总账务数据和财务报表生成等功能。
总账管理系统的功能
• 收入与支出管理 • 费用与成本管理
报表模块
• 财务报表 • 分析报告
总账管理系统的优势
高效性
大幅提高财务管理效率，减少人工错误。
可追溯性
记录所有财务活动，方便追溯和审计。
准确性
自动化处理，减少数据供丰富的数据分析和报表功能，助力决策。
总账管理系统的应用
第四章 账务与报表处理系统 练习题
第四章 账务与报表处理系统N三、判断题（正确打“√“，“×”）T1．账务系统的特点之一是内部控制已部分实现程序化。
（ ）F （P55）报表、财务分析应改为资金2．应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、报表、财务分析等系统都需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存入账务系统。
（ ）T 3．账务系统的特点之一是遵循世界通用的复式记账规则，即有借必有贷、借贷必相等，资产=负债+所有者权益，利润=收入─费用。
（ ）T4．账务系统的特点之一是部分凭证可以由机器自动生成，实现所谓的自动转账。
（ ）T5．在计算机账务系统中，不一定存在与手工会计完全对应的账簿体系。
（ ）T6．账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记账凭证。
（ ）F 计算机账务系统不论采用前、后台处理方式，一般都以记账凭证为起点开始数据处理（P53）7．计算机账务系统若采用后台处理方式，一般都以记账凭证为起点开始数据处理，但如果采用前台处理方式，则必须直接输入原始凭证。
（ ）T 8. 账务系统一般具有系统设置、凭证处理、期末处理、出纳管理、辅助核算、账表管理、系统维护等功能。
（ ）F不（P54）9. 对本期结账之前输入的下一期间记账凭证，在本期结账之前也可以审核与记账。
（ ）F不完全10. 计算机与手工账务处理的记账和记账程序是完全相同的。
（ ）F 如果账务系统在第一期启用，则初始化时只需输入年初余额。
否则，初始化时除了输入年初余额还必须输入本年累计发生额（P61）11. 如果账务系统在第一期启用，则初始化时除了输入年初余额还必须输入本年累计发生额。
（）F允许建立多套账12. 一个会计软件通常只允许建立一套账，并代表不同的会计主体。
（ ）T 13. 建立账套、设置会计科目、设置核算项目、设置凭证类型、录入余额、建立摘要库、设置货币都是账务系统初始设置的内容。
（ ）T14. 科目编码规则一经设定，在账套正式启用之后即不允许修改。
（ ）T15. 凭证审核控制规则凭证是否需要审核、是否允许成批审核、出纳是否需要签字等。
已做前25会计电算化第四章
会计电算化学习：第四章账务处理系统二、单项选择题1、实现电算化会计信息系统一般从 B 开始的。
A、会计报表子系统B、账务处理子系统C、成本核算子系统D、材料核算子系统2、手工会计与电算化会计相比， D 处理过程是一样的。
A、登记明细账B、登记总账C、编制报表D、凭证审核3、电算化账务处理的数据起点是 C 。
A、原始凭证B、机制凭证C、记账凭证D、人工凭证4、电算化账务处理的基本功能是 A 。
A、记账处理B、往来账核算C、系统管理D、初始化设置5、初始化设置是 B 的要求。
A、专用会计软件B、商品化会计软件C、系统软件D、会计工作6、在初始单位信息的输入过程中，必须输入的项目是 C 。
A、单位地址B、法人名称C、单位名称D、税务号7、科目编码结构为4222，正确的说法是 D 。
A、每一个会计科目必须设置到4级B、一级科目编码不得超过4位C、总位长为6D、二级科目的位长必须是2位8、科目的编码结构一旦定义完成后 A 。
A、不能再进行修改B、可以在第二年年初修改C、可以任意修改D、可以在日常业务处理中修改9、增加操作人员是由 B 来完成的。
A、会计主管B、系统管理员C、操作员自己D、任何人员10、给操作人员进行分工和权限设置的人员是 A 。
A、会计主管B、系统管理员C、操作员自己D、任何人员11、操作人员一旦在系统引用，该操作人员 C 。
A、能够被删除B、能够被修改C、不能被删除和修改D、能够被删除也能够被修改12、在会计软件中，拥有对所有账套进行管理权限的人员是 C 。
A、操作人员B、会计主管C、系统管理员D、单位领导13、在会计软件中，拥有对某一账套最大使用权限的人员是 B 。
A、操作人员B、会计主管C、系统管理员D、单位领导14、科目期初余额的录入方法是 D 。
A、一级科目上录入B、二级科目上录入C、三级科目上录入D、末级科目上录入15、如果期初余额录入后试算结果不平衡， B 。
A、不能填制凭证B、能够填制凭证C、不能增设科目D、能够记账16、系统在已进行了记账处理的条件下，期初余额 A 。
会计实务：账务处理系统的主要特征有哪些
账务处理系统的主要特征有哪些
账务处理系统的主要特征如下所示：
账务处理系统具有规范性强、一致性好、易于通用化、综合性强及严密性的特征。
（1）规范性强，一致性好，易于通用化。
账务处理系统的基本原理是复式记账法，这是世界通用的会计记账方法，它包括“有借必有贷，借贷必相等”；资产＝负债＋所有者权益；总账余额发生额必
须等于下属明细账余额发生额之和等一系列基本处理方法。
故此在信息化软件实现上易于商品化和通用化，目前国内外市场已有的大量商品化账务处理系统软件。
（2）综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用。
账务处理系统是以货币作为主要计量单位，综合、全面、系统地反映企业供产销的所有方面，账务处理系统除直接采集部分原始数据进行加工处理外，还要把其它子系统处理后的综合性数据转入并进一步处理，以得到全面反映经济活动的总括性信息。
因此，账务处理子系统所产生的信息具有很强的综合性和概括性，能准确地反映企业全部的财务状况和经营成果。
（3）严密性
账务处理系统处理的内容除包括各个子系统转来的综合数据外，还包括现金、银存收支等易发生贪污舞弊业务的数据处理，在设计中必须安排严密的内部控制制度和安全保密措施，报表要提供给政府部门，保证账务处理子统的正确性，结果的真实性。
(高职)会计电算化教案第四章总账系统
第四章总账【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。
3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。
熟悉出纳管理的内容和处理方法。
4、掌握期末业务的内容和处理方法。
【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。
2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点：（1）、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点：（1）、凭证的修改（2）、期末业务的内容和处理方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。
【教学过程与教学内容】内容：分成四节。
时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时4.1 总账系统初始化4.1.1启动总账系统系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。
总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。
4.1.2设置总系统参数系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。
第四章应收应付系统
（1）将付款单、预付单、供应商发票、应付 单、收款单进行核销勾对。 （2）核销方式：手工核销 自动核销
4、转账处理
（1）应付冲应收： （2）预付冲应付： （3）应付冲应付：将一家供应商的应付款项转成另
一家供应商的应付款项（合并户）以及解决走错户的问题。
（4）红票对冲：用其供应商的红字应付单据与蓝字应
7、查询
• 查询单据，业务账表，业务分析表，科目 账表等。
8、期ห้องสมุดไป่ตู้处理
• 对应收账款核算模块进行结账处理，只有 本期结账后才可开始下期会计工作。
应付账款核算模块基本操作
• 1、初始化 • （1）启用系统并设置应付科目（让系统根 据设置的科目自动生成凭证） • （2）设置系统参数系统（账龄区间、报警 级别、单据类型） • （3）录入初始数据（包括：应付账款、预 付账款、应付票据等）
• (坏账计提、坏账处理、坏账回收、坏账备查、)
• 6 制单处理 • 7 查询 • 8 期末处理
1、应收单据的处理
• 企业发生赊销业务时： （1）使用 应收单 销售发票（增值税发票 普通发票） （2）审核应收单和销售发票 （3）根据应收单据生成赊销凭证
2、收款单据的处理
• 企业收到应收账款或退回客户款项时： （1）录入 收款单（收到账款用蓝字，退回客户款项用红字） （2）审核收款单据 （3）根据收款单据生成收款凭证
应收/应付账款核算模块基本操 作
一、初始化 二、日常业务
应收账款核算模块基本操作
• • • • 1、初始化 （1）启用系统并设置应收科目 （2）设置系统参数 （3）录入初始数据
（1）启用系统并设置应收科目
• 目的： 让系统根据设置的科目自动生成凭证 • 应收科目的设置包括： 基本科目：应收款核算时经常用到的科目 控制科目：对不同客户分别设置不同的应收账款和预收收账款科目 产品销售科目：不同的存货分别设置不同的销售收入科目、应交
会计电算化应用教程基于用友U8 V10.1版本第四章 总账管理系统
六、设置凭证类别
1.登陆企业应用平台，在“基础设置”选项 卡中，执行“财务”|“凭证类别”命令， 打开“凭证类别预置”对话框；选中 “收 款凭证 付款凭证 转账凭证”前的复选按 钮。 2.单击“确定”按钮，系统弹出“凭证类别” 对话框。
六、设置凭证类别
3.单击“修改”按钮，双击“收款凭证”所 在行“限制类型”列，该单元格出现三角 的下拉菜单按钮，选中“借方必有”；在 “限制科目”单元格录入“1001,1002”， 或单击“限制科目”栏的参照按钮，分别 选中“1001”和“1002”。 4.同理，完成第二行“付款凭证”和第三行 “转账凭证”的限制设置。
用友ERP-U8 V10.1
总账系统初始化
一、总账系统参数设置
1.在企业应用平台“业务”选项卡中，执行“财务 会计”|“总账”命令，打开总账系统。 2.在总账系统中，执行“设置”|“选项”命令，打 开“选项”对话框。 3.单击“编辑”按钮 ，按照资料要求操作。 4.单击“确定”按钮，单击“取消”退出“选项” 设置。
四、新增、修改会计科目
1.在“基础设置”选项卡中，执行“财务”|“会计 科目”命令，打开“会计科目”窗口。 2.单击“增加”按钮，打开“新增会计科目”对话 框，“会计科目”处录入“100201”、“科目名 称”处录入“工行存款” 。 3.单击“确定”按钮。同理，依次将“表4—1会计 科目”所给资料中所有二级科目录入完毕 。 4.同理，依次将“表4—1会计科目”所给资料中所 有有“辅助核算”项控制的一级科目添加修改完 毕 。 5.单击“退出”按钮关闭“会计科目”窗口 。
实验准备
1.引入“D :\999账套备份\华晟（3）基础设 置”的备份数据，或引入光盘中的“华晟 （3）基础设置”中的数据。 2.将系统日期修改为“2015年1月1日”，以 账套主管“001”仲木的身份登陆企业应用 平台进行本节的学习。
第四章 账务与报表处理系统(答案)
第四章账务与报表处理系统一、单项选择题1、账务处理系统第一次投入使用时，应根据单位的实际情况，将通用的账务处理系统变为满足特定单位需要的系统，这一工作称为【D】。
A、设置会计科目B、设置账套C、设置凭证类别D、系统初始化2、使用报表处理软件编制会计报表，一般要有报表定义和【A】两个过程。
A、报表编制B、报表审核C、报表查询D、系统初始化3、当用户使用相同的操作员姓名登录系统，并对其编制的凭证进行审核时，系统一般都会【A】。
A、给予提示，要求更换为其他操作人员B、发生死机C、自动退出凭证审核操作D、给予提示后审核通过4、在月末结账前，发现已登账的凭证有错误，可以用下列【C】方法进行更正。
A、下个月再处理B、直接修改凭证C、编制调整凭证D、不作处理5、经过审核但还没有记账的记账凭证发现有错误，应该【B】。
A、直接进行修改B、取消审核后修改C、不能进行修改D、用红字冲销法修改6、某企业会计科目编码方式为4222，请问1211010203表示的是【A】科目。
A、四级B、三级C、二级D、五级7、若凭证类别只设置一种，通常为【A】。
A、记账凭证B、收款凭证C、付款凭证D、现金凭证8、若某类凭证的借方必须出现某一科目，可选择【B】限制类型。
A、凭证必有B、借方必有C、贷方必有D、凭证必无9、若某企业的会计科目为三级明细，某科目既有一级科目，又有二级和三级科目，在录入期初余额时【B】。
A、只需输入一级科目余额B、只需输入三级科目余额C、输入哪一个科目余额都可以D、三者都需输入10、在【D】情况下可以实现自动银行对账。
A、对账单文件中一条记录和银行存款日记账未达账项文件中一条记录完全相同B、对账单文件中一条记录和银行存款日记账未达账项文件中多条记录完全相同C、对账单文件中多条记录和银行存款日记账未达账项文件中一条记录完全相同D、对账单文件中多条记录和银行存款日记账未达账项文件中多条记录完全相同11、一般来说，会计报表系统在描述报表结构时，把报表分成若干部分，这些部分通常包括【A】。
第四章财务处理系统基本操作
第四章账务处理系统基本操作一、单选项1、电算化条件下，仍然需要用人工完成的会计处理环节是（A）A、编制凭证B、登记总账C、编制报表D、登记明细账2、与其他子系统比较，账务处理子系统具有（D）特点。
A、易于通用化B、综合性强C、一致性好D、三者都是3、（C）工作不属于账务处理的内容A、设置账户B、填制凭证C、财产清查D、登记账簿4、账务处理系统的主要功能中包括（B）A、工资计算B、凭证审核C、折旧计算D、坏账准备5、设置（B）不属于账务处理系统初始化的内容。
A、会计科目B、报表格式C、部门编码D、操作员权限6、账务处理系统的启用日期是指开始（A）的时间。
A、账务处理B、录入余额C、建立账套D、都不是7、一个账套可以代表（D）的账簿体系。
A、一个部门B、一个分公司C、一个总公司D、都可以8、现行会计制度统一规定了各行业（A）的编码。
A、一级科目B、二级科目C、三级科目D、所有科目9、账务处理系统中使用科目代码是为了方便（C）。
A、编写程序B、记忆C、计算机处理D、报表的阅读10、会计科目编码一般采用（C）的编码方法。
A、顺序数字码B、拼音码C、分组数字码D、随机指定11、会计科目“其它货币资金（109）”的科目类型是（A）。
A、资产类B、负债类C、成本类D、权益类12、填制凭证时，如系统提示“科目不存在”，表示该科目是（A）的科目。
A、没有设置B、不是明细C、非法对应D、都不是13、设置（D），不属于科目设置的内容。
A、数量核算B、外币核算C、三栏式账户D、多栏式账户14、会计科目的助记码是为了方便（B）而设置的。
A、编写程序B、记忆C、计算机处理D、报表的阅读15、某账套的科目编码规则是3222，下列代码中不是正确的科目代码的是（C）。
A、521B、52112C、52112321D、521242616、账务处理系统中，初始余额录入完成后，应由（B）校验借贷双方总额平衡。
A、输入人员B、计算机C、程序员D、账务主管17、为了明确操作员的工作范围和职责，应为每个操作员设定（B）。
会计电算化第四章-账务处理系统
5、坏账处理
• 坏账准备的计提：对可能发生的坏账损失 进行计提 • 坏账发生的处理：冲减坏账准备和应收账 款的过程 • 坏账收回的处理： • 坏账备查簿的查询 • 计提坏账准备的备选方法：销售收入百分 比法、应收余额百分比法、账龄分析法。
6、制单处理
• 生成相应的机制凭证前传输到账务处理模 块中。 • 包括：发票制单、应收单制单、付款单制 单、核销制单、转账制单、现结制单。
四、结账和编制会计报表
• 结账自动完成 • 编制报表：可自定义生成所需的报表
第二节 账务处理模块基本操作
• • • • • • • • • • • 一、系统初始化 （一）设置操作员及权限 （二）建立新账套 （三）设置会计期间 （四）设置记账本位币 （五）设置会计科目 （六）设置辅助核算项目 （七）设置外币币种及汇率 （八）录入科目初始数据 （九）设置凭证类别 （十）定义结算方式
2、收款单据处理
• • • • • 收到应收账款或退回客户款项时。 收款单据的录入 （收款用蓝字，退款用红字以示反冲） 审核 生成收款凭证
3、核销处理
• 将收回的货款与应收账款核销的过程。 • 收款单与原始发票、应收单进行核销勾对。 • 包括：自动核销、手动核销
4、其他转账处理
• • • • • （1）应收冲应付 （2）预收冲应收 （3）应收冲应收 （4）红票对冲 将某客户的红字应收单据与该客户的蓝字 应收单据、收款单据与付单据之间进行冲 抵
设置会计科目
• 在计算机账务系统中，会计科目必须标准化和代码化。 • 呈现树形结构，从一级开始，逐级明细。 • 会计科目的设置一般要满足会计核算的要求、报表编制的 要求、会计管理的需要以及便于计算机的分类、合并、更 新等处理。 • 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则 • 科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科 目 • 由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面 凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心 并反复检查。
第四章__账务与报表处理系统1
第四章账务与报表处理系统4.1 账务系统的基本功能与操作流程账务处理系统又称总账系统，是会计核算的核心，其他业务系统往往需要读取账务系统的数据进行核算，而且要将处理结果汇总生成凭证送账务系统统一处理。
4.1.1 账务处理系统的基本任务账务处理系统的基本任务是：（1）力求实现会计循环的自动化：由计算机自动实现记帐、对账、转账、结账、查帐和编制报表。
（2）实现会计信息的多元分类：除传统经济业务外，还提供往来、部门、项目等辅助核算功能。
（3）实现数据的高度共享：所有数据集中在一个数据库中。
4.1.2 账务处理系统的主要特点计算机账务处理系统是建立在会计循环和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据，一般具体有以下主要特点：1．遵循世界通用的复式记账原则2．记账凭证是数据处理的起点3．部分凭证可以由机器自动生成4．计算机内部账簿体系有较大的变化5．记账规则与记账程序6、内部控制已部分实现程序化7、可以提供定期或实时的财务报表8．查账比手工系统更为方便4.1.3 账务处理系统的基本功能图4-1 账务处理系统的基本功能※（1）系统设置：建立账套、设置会计科目、会计分期、设置辅助核算项目、设置凭证类型、录入余额、建立常用摘要、设置货币、人员管理。
（2）凭证处理：凭证录入、凭证查询、凭证修改、凭证删除、凭证汇总、凭证审核、凭证记账。
（3）出纳管理：支票管理、现金日报表、日记账、银行对账。
（4）辅助核算：往来管理、部门管理、项目管理。
（5）期末处理：转账、结账。
（6）账表管理：总分类账、明细分类账、日记账、科目余额表、现金流量表。
（7）系统维护：账套选项、操作授权、密码维护、科目维护、数据备份与恢复。
4.1.4 账务处理系统的操作流程（1）填制凭证：即手工输入由人工编制的记帐凭证或由系统自动生成记帐凭证；（2）凭证审核：即逐一审核输入或自动生成记帐凭证，以确保数据正确无误；（3）凭证记账：即定期或随时根据已审核的记帐凭证更新总帐；※注意：企业一般不能在会计期末及时结账，所以账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记帐凭证，但这些凭证必须在本期结账之后才能审核与记帐。
会计电算化(用友T3)-第四章-总账管理
4.3.1 凭证管理
1．填制凭证-增加凭证
凭证正文内容： ① 摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了且不能为空。凭证 中的每个分录行都必须有摘要，各行摘要可以不同。可以利用系统 提供的“常用摘要”功能预先设置常用摘要，以规范业务，加快凭 证录入速度。 ② 科目：输入或参照输入末级科目编码，系统自动将其转换为中文名 称。也可以直接输入中文科目名称、英文科目名称或助记码。 ③ 辅助信息：对于设置了辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助 核算信息。 ④ 金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可 以是红字，红字金额以负数形式输入。凭证上的借方金额合计应该 与贷方金额合计相等，否则不能保存。 凭证尾内容： 凭证尾部分主要标识该凭证的制单人、审核人、记账人信息，由系 统根据登录操作员自动记录其姓名。
4.3.1 凭证管理
凭证查询条件
4.3.1 凭证管理
5．科目汇总 科目汇总是按条件对记账凭证进行汇总 并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭 证可以是已记账凭证，也可以是未记账 凭证。因此财务人员可在凭证未全部记 账前，随时查看企业目前的经营状况及 其他财务信息。
4.3.1 凭证管理
6．记账 （1）选择本次记账范围 即确定本次需要记账的凭证范围，包括期间、类别、记账 范围。确定记账范围时可以单击【全选】按钮选择所有未 记账凭证，可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别 第19号凭证进行记账，也可以输入不连续的编号如“3， 7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。 （2）记账报告 如果是第一次记账，需要检查输入的期初余额是否平衡， 期初余额不平，不允许记账； 上月未记账或结账，本月不能记账； 未审核凭证不能记账； 作废凭证不需要审核可直接记账。 （3）记账 记账过程由系统自动完成，无需人工干预。
用友ERP财务软件实务操作教程 第4章 总账管理系统
4.4 结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也
应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此系统提供了“结账”
功能。结账只能每月进行一次。
第五节：本章小结
本章主要讲解总账系统，包括总账系统初始设置、总账系统的 日常处理和期末处理。初始设置主要有会计科目、外币设置、期初 余额、凭证类别、结算方式、分类定义等设置。总账系统的日常处 理主要有出纳管理和凭证管理。凭证管理介绍了凭证的填制、删除、 复制、签字、审核、记账、查询、常用凭证等功能；出纳管理是总 账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它包括现金日记账、银行 存款日记账的查询、输出支票登记薄的管理以及银行对账功能等， 并可对长期未达账款提供审计报告等功能。总账系统的期末处理主 要是对期末账表进行查询和管理，转账定义，转账生成，对账和结 账等功能的运用。
3.3 资金日报
此功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额 及余额情况。
3.4 账薄打印
账薄打印主要是现金日记账和银行日记账的打印。
3.5 支票登记簿
在手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记薄，用来登记
支票领用情况，为此系统提供了“支票登记簿”功能， 以供其详
细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。当应 收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。只有在“会计
1.9 科目备查资
1、备查资料档案
其操作步骤为： （1）点击“增加”，可增加一个表结构信息，输入表编码、表 名称、表属性等结构信息；“修改”“删除”可以修改、删除表结 构信息。 （2）右边显示该表的字段信息，新增表系统预制编码和名称两 个文本字段。点击“增行”按钮，可增加一条字段信息。 （3）输入字段名称，选择字段类型，如果选择数值型，还要选 择保留小数位长。 （4）“改行”、“删行”可修改、删除字段信息。
第四章-收银台工作系统及程序
➢ EAN－13通用商品条形码一般由前缀部分、制造 厂商代码、商品代码和校验码组成
前缀码(第1~3位字符）是用来标识国家或地区 的代码，赋码权在国际物品编码协会，如00-09代 表美国、加拿大。45－49代表日本。690-692代表 中国大陆，471代表我国台湾地区，489代表香港 特区。
制造厂商代码(第4~7位字符）的赋权在各个国 家或地区的物品编码组织，我国由国家物品编码中 心赋予制造厂商代码。
原则：快速扫描、无漏扫描；
条码扫描器
一、手持式条码扫描器 二、小滚筒式条码扫描器 三、平台式条码扫描器。 又称平板式条码扫描器、台式扫描枪，
目前在市面上大部分的条码扫描器都属于平 板式条码扫描器，是现在的主流
2、条形码扫描例外的处理：条码失效和条码无效；
➢扫描→问题条码→通知当班部长→解决 条码问题→ 收银→感谢顾客→记录例外 →反馈管理层
收银机-使用意义
商业电子收银机如愿以偿地满足了全世界商店 经营者的心愿，它在会计业务上的高准确性、销 售统计上的高效率性、商品管理上的高实事性、 使得商业经营者投资不大，但却可以迅速、准确、 详细地掌握商品流通过程中的全部数据，使得经 营者在市场调查、内部管理、决策咨询、雇员部 门考评方面如虎添翼，并大规模地降低经营成本。
主管立即向顾客道歉，并将这一家子引至自己的
办公室内，并倒水安慰他们。待他们冷静后，主 管再次对收银员工作的失误进行诚恳的道歉和检 讨，并答应就此事要对该收银员进行严肃的处理 和教育。当时商场正在进行有奖促销活动，主管 就多给了几张抽奖券给顾客，并说“这次差错是 我们工作中的一次失误，我们一定会引以为诫， 提高我们员工的工作质量，希望您能继续支持和 相信我们商场。”在主管的耐心解释下，杨某一 家才慢慢地消了气.
第四章4账务与报表处理系统(答案)
第四章账务与报表处理系统1. 下列功能不属于出纳管理模块的是___C_____。
54A、支票管理B、输出日记账和资金日报表 C 、输出明细分类账 D、银行对账2. 账务系统的日常处理主要是___D_____。
64A、账簿处理B、报表处理C、输出处理D、凭证处理3．下列有关报表单元的说法中错误的是____C____。
82A、每一个单元都有自己的地址、内容和格式B、单元实质上是一个变量，可以对单元执行赋值、输出等操作C、整个报表的单元格式是相同的D、单元内容可以是数据也可以是一个计算公式4．在多栏式明细账的设置中不需要指定的是____B___。
78A、多栏式明细账科目B、科目级次C、与栏目对应的明细科目代码D、栏目名称5．在总分类账的查询条件中不能指定的是____C___。
79A、科目范围B、科目级次C、凭证起止号D、会计期间6．表页管理主要包括__ABC______等功能。
(多选)89A、增加或删除表页B、设置表页关键字C、表页排序D、表页设计7．辅助核算一般通过设置___A_____来实现。
73A .核算项目 B.会计科目 C.会计报表 D.会计账簿8．下列不属于报表表页管理功能的是___D_____。
89A .增删表页 B.设置关键字 C. 表页锁定 D .设置表页公式9．在报表系统中单元地址用于确定___A_____。
82A.单元在报表中的位置B.单元在账簿文件中的位置C.单元在内存中的位置D.单元在磁盘中的存储位置10．下列报表中应该由用户利用通用报表系统自行定义的有___ADE_____。
(多选)83A、资产负债表 B 、科目汇总表 C、固定资产折旧表 D、利润分配表E、现金流量表F、账龄分析表11．在会计软件中报表的编制方式有___BD_____。
(多选)83A.手工编制报表B.由系统预置报表C. 用Excel编制报表D.由用户自定义报表12．在凭证输入过程中下列数据不能直接从键盘输入的是____A___。
(完整版)会计信息系统试题及答案(2024版)
第一章会计信息系统概述一、单选123456B A A B C二、多选123456ACD BCD BCD ABD ABC三、判断123456××√√×第二章系统管理一、单选123456 A A B C D B 二、多选123456AC ABC AB BC ACD BC 三、判断123456× √√√× √ 第三章基础设置一、单选123456B C C A D A二、多选123456ABC ABD BD AB BCD BCD三、判断123456√√×√× √ 第四章总账一、单选12345678910 B A C A C B B B A B 二、多选12345678910 ABC AD AC AC BC ABCD ABCD ABD ABCD ABC 三、判断12345678910× ×√√√×√×××第五章报表管理一、单选123456B B A D B二、多选123456ACD ACD BC ACD ABCD AB三、判断123456××××××第六章固定资产管理一、单选123456D A A A B C二、多选123456AB BCD ABCD ABCD ABCD AD三、判断123456√√××√√第七章薪资管理一、单选123456C A A CD B二、多选123456ABCD BCD BCD BCD ABC ABD三、判断123456×√√√√√1、（）在用友ERP管理系统中，只能有一个系统管理员，但可以有多个账套主管。
2、（）用友ERP管理财务系统中各子系统的启用时间必须大于等于账套的启用期间。
3、（）已启用的用户权限不能进行修改和删除操作。
4、（）系统中对角色的设置个数不受限制，一个角色可以拥有多个用户，一个用户可以分属于不同的角色。
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临时凭证 库文件
正式凭证 库文件
已记账 凭证
机 制 凭证
输 出
未记账凭 证
银行账库文 件等
输 出
辅 助 账表
（二）主要数据库文件
1、临时凭证库文件:存放未记账的所有记账凭证。
2、正式凭证库文件:存放已未记账的所有记账凭证。
3、科目汇总库文件:存放各科目的八大金额数据。
4、银行账库文件:存放企业发生的所有银行类业务。
三、通用总账子系统的操作过程
操作流程图 （一）总账子系统的操作过程 （二）总账子系统操作过程说明 1、新建核算单位 2、账套初始设置 3、编制记账凭证 4、审核记账凭证 5、记账 6、账证输出 7、自动转账 8、自动结转汇兑损益 9、自动结转期间损益 10、试算平衡与对账 11、结账 12、辅助账务处理
△ 科目代码必须按建账时的编码规则进行全码编制。
2、科目助记码 △长度小于等于4位
△字母码，可以重复
△可以输入，可以不输入 3、科目中文名称 △同级会计科目的名称不能重复 △只需输入本级科目的名称 △一级科目的名称要按财政部规定输入
4、科目类型 △资产 △负债 △共同 △权益 △成本 △损益
5、账页格式 △金额式△外币金额式△数量金额式△数量外币式
五、凭证类型设置 （二）凭证类型设置 常用凭证类型一览表 1、类型字 2、类型名称 3、限制条件 4、限制科目（1001,1002）
五、凭证类型设置 （三）凭证类型设置应注意的问题 1、至少设置一种凭证类型
2、最好设置凭证类型控制科目
3、设置“机制凭证”类型
4、不能随意修改和删除凭证类型
六、结算方式设置
（三）凭证保存处理过程 1、删除无用行
2、凭证保存前检查
3、保存凭证结果 （四）凭证审核 （审核、出纳、主管签字） 审核方式： 1、动态审核（屏幕审核）
2、静态审核（打印审核）
（五）凭证修改 1、“无痕迹”修改 2、“有痕迹”修改
（1）直接修改
（2）消审修改
（1）红冲修改
（2）补充凭证
“无痕迹”修改 “有痕迹”修改
二、期末结转汇兑损益 （一）结汇科目（“外币金额式”科目）
（二）期末自动结汇的初始设置 1、设置外币及其记账汇率 2、建立外币核算科目 3、建立汇兑损益转入科目
（三）期末自动结汇的原理
1、输入期末调整（结账）汇率 2、确定期末自动结转汇兑损益 3、自动计算汇兑损益 4、机制结汇凭证
三、期末结转期间损益 （一）期末专门结转期间损益的初始设置 1、建立损益类会计科目 2、建立期间损益转入科目 3、定义期末自动结转期间损益
三、账证输出
（一）账簿输出原理
（系统内已有库文件） 科目汇总 库文件 账簿格式库文件
计算
（系统内已有库文件） （系统内已有库文件）
计算
科目余额发生额文件
输出
各种 明细账
各种 日记账 分离 计算
正式凭证库文件 会计科目ห้องสมุดไป่ตู้文件 某科目明细账 库文件
输出
各种 多栏账
（二）账簿输出的主要内容 1、总账 2、明细账 3、日记账 4、多栏账 （三）账簿输出的形式 1、显示输出 2、打印输出
五、期末结账
（一）结账的功能 1、自动结转月末余额到下月初 2、结束当月日常账务处理工作
（二）结账的条件 1、凭证必须全部记账 2、科目必须试算平衡 3、账簿必须核对相符
五、期末结账
（三）结账的要求
1、专人负责结账 2、每月必须结账 3、必须逐月结账 4、保护结账前的数据 5、网络版结账时，需暂停其他工作站操作
第二节 总账子系统初始设置
一、账套管理
（一）账套的概念
账套是指核算单位所建立的一套独立完整的账簿体系。 账套设置过程如下图所示：
输 入 账套参 数文件 自 动 生 成
账套 参数
空白帐簿
文件
一、账套管理
（二）设置账套参数
1、账套代码 3、帐套路径 5、会计期间 7、记账本位币 2、账套名称 4、启用日期 6、编码规则 8、会计主管
第四章
总账子系统—基本账务处理
1
总账子系统概述
2
总账子系统初始设置
主要内容
3 总账子系统日常业务核算
4
总账子系统期末业务核算
第一节 账务处理系统概述
一、总账子系统的数据流程 （一）总账子系统的数据流程图
原 始 手工录入 凭证
审核 科目汇总库 文件 记 账 输 出 输 出
主 体 账簿
记 账 凭证 自动 生成
5、对账单库文件:存放单位发生的所有银行业务。
二、总账子系统的功能结构 （一）总账子系统的功能结构图
账务处理系统
系统设置
凭证处理
记账结账
账证输出
辅助核算
系统服务
建立会计科目 凭证类型设置 初始数据录入 外汇汇率设置 自动分录定义 非法对应科目 操作员设置等
凭证输入 凭证修改 凭证删除 凭证审核 凭证查询 凭证汇总等
四、期末试算平衡与对账
（一）期末试算平衡
所有科目本月借发生额合计 = 所有科目本月贷发生额合计
所有科目月累计借发生额合计=所有科目月累计贷发生额合计
所有科目本月初借余额合计 = 所有科目本月初贷余额合计 所有科目本月末借余额合计 = 所有科目本月末贷余额合计
资产+成本=负债+权益+损益（或资产=负债+权益）
未记账凭证 已记账凭证
（六）凭证删除
要求：只能删除未审核未记账的凭证
1、对需要删除的凭证作“作废”标记
2、删除已作废的凭证
3、整理凭证断号
二、记账
（一）记账的功能
1、转移凭证功能 2、传递数据功能 3、更新数据功能 （二）记账的种类
1、正式记账 2、恢复记账（反记账）
（三）正式记账的方式 1、实时记账（不需审核签字） 2、成批记账（需要审核签字） （四）正式记账的要求 1、专人负责记账 2、检查期初数据试算平衡 3、每月可以多次记账 4、不能跨月记账 5、自动保护记账前的数据
6、科目性质（余额方向） △ 借方（支出）△贷方（收入） 7、辅助账类 △部门△个人往来△客户往来△供应商往来△项目
（二）建立会计科目的内容
1、新增科目（科目升级） 2、复制科目（单个、成批） 3、修改科目（要求） 4、删除科目（要求） 5、输出科目（查询科目）
（三）建立会计科目应注意的问题
1、应减少（或防止）科目升级 (设置子科目)
一、记账凭证处理 （一）凭证处理的数据流程
审核 记 账 凭 证 手工 录入 自动 生成
查询
临时凭证库文件
修改
删除
汇总
（二）记账凭证输入的内容
1、凭证号（类型+序号） 2、凭证日期（制单日期） 3、附件（所附原始单据的张数） 4、摘要（经济业务的简要说明） 5、会计科目（编码、名称、助记码、参照） 6、金额（借方、贷方） 7、辅助信息项目（部门、往来、项目等）
结算方式编号 1 101 102 2 201 结算方式名称 支票 现金支票 转账支票 商业汇票 银行承兑汇票 支票管理 √ √ √
202
3 4
商业承兑汇票
委托收款 银行汇票 √
5
其他
七、外汇汇率设置 （一）外币代码（符合国际统一标准） （二）外币名称（与外币代码一一对应） （三）记账汇率（期初汇率） （四）结账汇率（调整汇率） （五）外币折算方式 1、直接汇率（本位币=外币×汇率） 2、间接汇率（本位币=外币/ 汇率）
八、自动分录定义
常用自动分录
（一）自动分录的主要参数 1、分录号 2、凭证类型 3、使用时间 (日常、期末) 4、结账顺序号 5、摘要、科目、借贷方向 6、金额来源公式
九、非法对应科目设置 非法对应科目是指《企业会计制度》中不允许出现 的借贷对应关系的会计科目。
注意问题：
1、不要将正确的分录定义为非法对应科目； 2、最好设置一对一的非法对应科目； 3、非法对应科目一般只对应以及会计科目。
2、合理设置“往来账”和“银行账”科目
3、多栏式账只是一种账簿输出格式
4、辅助账类必须设置在末级科目上 5、外币代码应合理设置
四、科目初始数据装入 （一）科目初始数据的装入方法 1、一般会计科目初始数据的装入方法 2、辅助核算科目初始数据的装入方法 3、科目初始数据的装入内容
（二）科目初始数据的试算平衡
记账 自动转账 期末结汇 结转损益 试算平衡 对账 结账等
科目余额表 总账 日记账 明细账 多栏账 记账凭证等
银行对账 部门核算与管理 项目核算与管理 往来核算与管理 现金流量核算与 管理等
数据备份 数据恢复 数据删除 数据检测 修改口令 改变操作员 版本升级等
（二）各功能模块的主要作用
系统设置：建立账务处理系统核算规则和基础数据 凭证处理：账务处理系统日常会计数据的重要入口 记账结账：账务处理系统内部会计数据处理的核心 账证输出：账务处理系统为用户提供信息的出口 辅助核算：实现会计核算软件向管理软件的过渡 系统服务：维护账务处理系统数据的安全和完整
1、试算平衡的原理和内容
（1）复式记账： “有借必有贷，借贷必相等” （2）会计恒等式：“资产=负债+所有者权益” 2、科目初始数据的试算平衡
（1）期初借方余额合计=期初贷方余额合计 （2）各期借方发生额合计=各期贷方发生额合计
五、凭证类型设置
（一）记账凭证的分类 1、收款、付款和转账凭证 2、现金、银行和转账凭证 3、现收、现付、银收、银付和转账凭证 4、通用记账凭证 5、自定义
（四）年结的作用
1、产生下年度的空白账簿文件 2、结转年末余额到下年年初 3、打开某些已经关闭的功能
（四）记账凭证的输出
1、未记账凭证输出 2、已记账凭证输出 3、“作废”凭证输出