村镇银行的困境与出路

村镇银行的困境与出路本文来源于 财新《中国改革》 2011年第11期 出版日期 2011年11月01日 | 评论（0）

作为中国农村金融体系不可或缺的一环，村镇银行面临什么样的挑战？如何能够改善其生存环境，推动其进步，真正能服务农村经济的发展？

农村金融是现代农业经济的核心，农村金融对于支持三农，服务三农，统筹城乡发展发挥着重要的作用和意义。建立现代农村金融体系亦是推动中国经济长期健康发展的重要保障，是完善中国农村金融体系的需要。

但农村金融的格局却存在着诸多缺陷。

首先，农村金融组织体系不健全，真正为“三农”服务的农村金融机构不足，大中型银行纷纷撤出城乡市场，并且回收网点的贷款权限。 其次，农信社改制设计安排存在缺陷，不仅没有提高农民的参与程度，而且使得其商业化趋势明显，政策性弱化，对农村产生了所谓

的“抽血”现象。

再次，商业银行对乡镇市场的撤出，强化了农村信用社的垄断地位，降低了产品研发动力，使得农村金融产品和服务种类少，难以满足农村对金融产品的需求。

在这种背景下，村镇银行应运而生，而且已经显示出广阔的发展前景。中国农村金融产品和服务的需求巨大，主要包括生产性融资和生活性融资。生产性融资主要来源于农业的经营，自主创业，中小企业资金需求；生活性融资主要来源于，子女的高等教育，重大疾病的治疗，婚丧建房，改善生活。

但是，农村的融资途径狭窄，融资成本高，农村金融机构缺位。因此村镇银行的设立和发展有重大意义。

首先，可以填补农村金融的空白，商业银行的缺位。村镇银行设立的门槛低，根据《村镇银行管理现行规定》在县市设立的村镇银行注册资本不能少于300万元，在乡镇设立的村镇银行注册资本不能少于100万元，而建议一个大型的全国性商业银行注册资本不得少于10亿元，城市商业银行注册资本不能少于1亿元。低门槛使得商业银行可以很快填补农村金融的空白。

其次，有利于打破农村信用社的垄断。农村信用社是农村金融产品和服务的主要提供者，但因为缺乏竞争，效率低下，其产品结构单一，远不能满足农村需求。村镇银行可以促进创新金融产品和服务，细分市场并在此基础上提供差异化个性化的金融产品和服务，从而提升农村金融机构的核心竞争力。

再次，可以有效解决农村贷款难的问题。根据资金情况将农民分为富农、中农和贫农的话，优质的富农是各大商业银行和信用社争夺的对象，贫农因为没有还款能力，应该是国家扶贫政策扶持的对象，村镇银行定位的中农，是现阶段农村金融服务的空白区。村镇银行涉农贷款门槛低，2万元以下贷款无需抵押，直接凭借信用即可贷款，由此可以有效解决农村贷款难的问题。

最后，可以解决农村融资成本高，融资途径不规范，金融意识水平低下的问题。村镇银行便捷的融资途径使得农民和中小企业融资成本下降，减少高利贷的生存空间，有利于提高全民的金融意识。总之，村镇银行的设立是完善农村金融体系的重要一环。

挑战重重

2006年12月，根据中国农村地区金融服务不足、竞争不充分的状况，人民银行、银监会等部门调整放宽了农村地区金融机构准入政策，出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，允许产业资本和民间资本到农村地区新设银行，首批选择四川、吉林等六省区进行试点，村镇银行等新型农村金融机构开始起步。

2007年年初，又发布了《村镇银行管理暂行规定》《村镇银行组建审批工作指引》等配套文件规范村镇银行设立与退出、组织机构、公司治理及经营行为，规范其组建审批的工作程序以及组建之后如何管理和监管。2007年3月1日，四川仪陇惠民村镇银行开业，标志着村镇银行正式登上历史舞台。

随后，监管当局开始将试点扩大到全国范围，并从各种相关政策上加大村镇银行发展的力度。其中包括在2009年7月颁布了《新型农村金融机构2009年—2011年总体工作安排》，以及提出村镇银行管理总部和管理公司等制度改革方案，等等，在很大程度上提高了投资者参与村镇银行的积极性，也推动了村镇银行的快速发展。

据不完全统计，截至2011年6月末，全国已开业的村镇银行已近500

家，另有上百家的村镇银行获准筹建，贷款余额超过了1000亿元。此外，已开业的村镇银行平均资本规模在5000万元左右，平均资产规模在3亿元左右，在一定程度上达到了“引导各类资本到金融网点覆盖率低、金融服务不足、金融竞争不充分的地区”服务农村和农业发展的目的。不过，由于固有的一些缺陷，其发展前景也面临着诸多的挑战。 ——由于属于新生事物，村镇银行在当地居民中的认知度并不高，加之网点、人员以及相关经费有限，村镇银行目前大都面临比较严重的存款资金来源短缺的问题。另外，结算渠道不通畅也给村镇银行吸收企业和居民存款造成了巨大的障碍。因此，在初创期，村镇银行大都通过吸收股东存款（包括发起行）和财政存款来获取贷款所需的资金，这种情况，在长期看，会极大地制约村镇银行的发展空间，以及其对本地农村金融的支持力度。

——相对于存款资金来源的紧缺，贷款需求则相对旺盛，因此，村镇银行可贷资金不足的问题愈发突出。近年来中国县域经济发展迅速，正规金融供给明显不足，农村资金需求缺口较大。村镇银行等新型农村金融机构成立后，在存款不足的情况下，却面临旺盛的贷款需求，可贷资金明显不足，信贷支农缺乏后劲。而村镇银行除吸收存款以外的资金来源渠道又明显不足，村镇银行还不能直接进入银行间市场进行资金拆借，向本地其他银行进行场外拆借的成本又相对过高，资金短缺现象相对严重。

——税收压力较大，政策扶持较弱。目前，各地出台了一些针对村镇银行的扶持政策，但难以落实。对于村镇银行这样的新型农村金融机构，应当根据农村信用社的纳税标准来计征企业所得税和营业税。根据财政部、国家税务总局有关文件，中国中西部地区农村信用社暂免征收企业所得税；其他地区农村信用社，按其应纳税额减半征收企业所得税；对农村信用社取得的金融保险业应税收入，按3%的税率征收营业税。目前，许多省份没有对村镇银行执行上述税收条款。一些地方对村镇银行发起人承诺提供的一次性开办费和风险补助金、免收注册登记费等，目前也都还没有落实。

——发展不均衡。从可获得的数据看，不同地区的村镇银行在资本规模、业务规模和盈利情况方面存在着较大的差异，经济发达地区的村镇银行在各项指标上都要远好于中西部地区。这也导致了在试点扩大的最初阶段，投资人更热衷于在经济发达地区设立村镇银行。不过，银监