财政学作业三

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财政学作业汇总

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财政学作业汇总财政学作业汇总第一次作业1、如何认识政府与市场的关系。

2、如何认识财政与产业的关系。

3、如何认识财政与消费的关系。

4、你认为我国的财政支出结构应如何进行调整?5、你如何看待今年的财政赤字。

6、你认为应如何应用财政政策手段保增长、保民生、保稳定。

7、你如何理解财政的三大职能。

8、你如何看待美国及欧盟对我国产品征收反倾销税与反补贴税这一问题。

第二次作业1、美国2008-2009财年财政赤字1.8万亿美元,其中美联储计划购买3000亿元美国长期国债,对于此问题,你有何见解?2、国家医疗体制改革方案即将出台,大学生将纳入医保范围,你对此问题有何想法或见解?3、现在我国有的地方发放旅游消费券,你如何看待其经济效用。

4、中央推行家电下乡,汽车下乡,并给以退税,你如何看待其经济效用。

5、分析各国养老保障做法的差异。

6、分析各国医疗保障做法的差异。

7、分析各国住房保障制度的差异。

8、你认为应如何完善我国的财政补贴制度。

9、针对我国现行的社会保障制度谈谈你的看法。

10、法。

第三次作业:1、2009年,财政部下令降低40多家金融企业高管年薪,降幅10%,中海油公司老总傅成玉名义年薪1000万元,平安保险公司老总马明哲09年实施零年薪,你如何看待上述问题?据此分析工资与财政的关系。

2、2009年,财政部下令清理各单位“小金库”,你如何看待“小金库”问题?分析我国预算内、预算外、制度外财政收入。

3、民航2008年亏损225亿元,今年南航酝酿涨价,你如何看待上述问题?据此分析财政与价格的关系。

4、我国京沪高铁引进德国西门子公司技术,另温家宝总理2009年三下广东,指出“创新不你如何看待我国以及全世界的失业保险制度,对我国的失业问题你有什么解决办仅可以创造财富,增强竞争力,还可以赢得中国企业和中国人民的尊严”。

你如何看待上述问题?据此分析财政与技术创新的关系。

5、2008中国慈善排行榜以及胡润2008中国百富排行榜已经发布,请查阅结果,写出你的看法第四次作业:1、我国东北增值税改革试点情况及效果分析。

财政学作业带答案

财政学作业带答案

财政学作业带答案财政学作业要求:下周四三、四节课上课之前交好,学习委员按班级学号顺序清好再上交,过期不候第一次作业1、简述财政产生的条件财政的产生,需要同时满足三个条件:即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。

1、剩余产品是财政产生的经济基础2、国家的存在是财政产生的政治前提3、公共需求是财政产生的根源2、简述财政的概念和特征一、财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。

财政的这一定义包含有三大要素:1、财政分配的主体是国家。

这是财政分配区别于其他分配形2、式的根本标志。

2、财政分配的目的是满足公共需求。

满足公共需求是国家和财政产生的根源。

3、财政分配的对象是剩余产品价值。

二、与一般性分配相比,财政分配有三大特征:1、强制性2、无偿性3、国家主体性3、分辨私人需求与公共需求、私人物品与公共物品、纯公共物品与混合物品一、私人需求与公共需求1、私人需求的含义:私人需求,是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。

私人需求可以按照不同的标志或从不同的角度予以划分。

2、私人需求的特点:1)受益的内在性2)需求的分散性3、公共需求的含义:与私人需求不同,公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

这一定义有三层含义:1)公共需求并非是一种抽象的需求,而是个人所具有的真实需要;2)这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求,而是在一定区域范围内(如一个国家、一个城市、一个村落)多数人的需求;3)公共需求同时也是一种整体需求。

4、公共需求的特点:1)公共需求满足的受益外在性2)公共需求的整体性二、私人物品与公共物品用于满足私人需求的物品就是私人物品,而用于满足公共需求的物品则是公共物品。

1、私人物品的基本特征:1)消费的排它性2)消费的竞争性2、公共物品的基本特征:1)非排他性2)非竞争性-增加单位公共物品消费者的边际成本为零。

公共物品还可能表现出下面的特性:1)生产或提供的不可分性。

___《财政概论X》综合作业参考答案3

___《财政概论X》综合作业参考答案3

___《财政概论X》综合作业参考答案3 答案:C14.政府财政收入的主要来源是()。

A.税收B.债务C.国有资产收益D.外援答案:A15.财政部门的主要职责不包括()。

A.制定国家财政预算B.管理国家债务C.推进税收改革D.制定货币政策答案:D1.在政府间转移支付中,规定了补助使用方向,不得挪作他用的补助是哪种?答案是专项补助。

2.世界上绝大多数国家的政府都是由多级政府组成的。

3.通过财政政策的制定实施和调整,要实现的宏观政策目标不包括物价涨幅为零。

4.按费用要素区分,行政管理支出包括人员经费和公用经费。

5.在下列转移支付方式中,地方政府运用补助金额的自由度最强的方式是无条件补助。

6.美国国会于1921年通过《预算与会计法案》,至此美国现代预算制度建立起来。

7.社会保障的社会功能不包括调节投融资功能。

8.公共支出项目以社会福利最大化为目标。

9.在下列转移支付方式中,体现___意图方面最弱的方式是一般性转移支付。

10.《国富论》的发表,标志着财政学体系的创立。

11.“廉价政府、夜警国家”成为古典学派财政理论所要追求的最高目标。

12.根据巴罗-___等价定理,社会成员在面对政府为应对经济危机增加筹资的情况下,选择是人们会认为两种选择没有区别。

13.我国个人所得税改革在2018年10月和2019年1月份两步实施,初步建立了综合与分类相结合个人所得税制度。

14.政府财政收入的主要来源是税收。

15.财政部门的主要职责不包括制定货币政策。

14.财政分配的目的是满足国家的社会公共需要。

15.发行公债的最初目的是弥补财政赤字。

16.国防、法律和治安属于纯公共物品。

17.结婚登记费、签证费和机动车号牌费属于规费收入。

18.税负转嫁的方式包括前转、后转、混转和税收资本化。

19.基础设施的自然垄断性表现在基础性、基础设施具有大量的沉没成本、服务的地区依附性和规模经济性。

20.社会成员享用为满足社会公共需要的产品和服务时,需要遵循等价交换原则,只支付少量的费用,所费和所得不对称性。

奥鹏6月-9月东财《财政概论》单元作业三_2.doc

奥鹏6月-9月东财《财政概论》单元作业三_2.doc

1.()是使一种税区别于另一种税的主要标志。

A.纳税人B.课税对象C.税率D.违章处理【参考答案】: B2.下列税种属于价外税的是()A.消费税B.营业税C.增值税D.个人所得税【参考答案】: C3.我国企业所得税的计税依据是()A.会计利润B.总资产C.应纳税所得额D.收入总额【参考答案】: C4.一国政府取得国债收入的凭据是()A.所有权B.使用权C.国家信用D.政治权利【参考答案】: C5.社会保障支出属于财政支出中的()A.购买性支出B.转移性支出C.市场性支出D.等价性支出【参考答案】: B6.财政分配的主体是()A.个人B.家庭C.企业D.政府【参考答案】: D7.我国预提所得税的税率是()A.30%B.33%C.20%D.25%【参考答案】: C8.些列属于税收的特征有()A.有偿性B.自愿性C.灵活性D.固定性【参考答案】: D9.我国个人所得税税制设计中没有以下()的税率形式。

A.比例税率B.5级超额累进税率C.定额税率D.7级超额累进税率【参考答案】: C10.下列税收属于间接税的有()A.个人所得税B.企业所得税C.房产税D.营业税【参考答案】: D11.下列支出属于转移性性支出的有()A.教育事业支出B.卫生事业支出C.捐赠支出D.基础设施建设支出【参考答案】: C12.在财政支出增长方面,经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是()A.梯度渐进增长理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论【参考答案】: A13.由于政府信用是比较可靠的,国债又被称为()A.钻石债券B.金边债券C.银边债券D.锡箔债券【参考答案】: B14.下列税种属于商品税的有()A.企业所得税B.增值税C.房产税D.印花税【参考答案】: B15.工商营业执照的工本费属于政府的()A.税收收入B.公债收入C.国有资产收益D.收费收入【参考答案】: D16.我国个人所得税纳税人分为()A.居民纳税人B.非居民纳税人C.居民企业D.非居民企业E.小规模纳税人【参考答案】: AB17.社会保障的特征有()A.社会广泛性B.强制性C.立法性D.有偿性E.约束性【参考答案】: ABCE18.下列项目中不属于我国企业所得税纳税人的是()A.个人独资企业B.自然人合伙企业C.股份有限公司D.有限责任公司E.个体工商业户【参考答案】: ABE19.我国消费税的计税方法有()A.简易征收B.混合征收C.从量征收D.从价征收E.复合征收【参考答案】: CDE20.下列产品中属于准公共产品的是()A.国防B.森林C.收费的博物馆D.收费的高速公路E.草原【参考答案】: BCDE21.总量财政政策,通常也称为宏观财政政策,包括()A.社会保障政策B.财政补贴政策C.扩张性财政政策D.紧缩性财政政策E.中性财政政策【参考答案】: CDE22.财政收入按收入形式分类,可以分为()A.税收收入B.公债收入C.国有资产收益D.收费收入E.中央政府收入【参考答案】: ABCD23.按支出级次对财政支出分类,可以分为()A.地方财政支出B.中央财政支出C.购买性支出D.转移性支出E.有偿贷款【参考答案】: AB24.下列支出属于行政管理支出的有()A.公检司法支出B.行政管理费C.武装警察部队支出D.外交外事支出E.对外援助支出【参考答案】: ABCDE25.下列条件中是完全竞争市场需要具备的基本条件的有()A.有大量的买者和卖者B.产品同质无差异C.要素自由流动D.信息完备充分E.行为理性【参考答案】: ABCDE。

财政学习题

财政学习题

《财政学》课程作业一、财政概念与财政职能1.财政的定义及一般特征。

2.财政分配的依据为()。

A、资产所有权B、政治权力C、劳动力所有权D、资产所有权和政治权力3.财政产生的经济条件是()。

A、剩余产品的产生B、国家的产生C、阶级的产生 D私有制的产生3.公共产品的定义和特征?4.区分下列社会产品的类型:服装、森林、渔场、外交、高等教育、国防、轿车,拥挤的收费道路,不拥挤的收费道路,拥挤的不收费道路,不拥挤的不收费道路5.公共产品被提供出来以后,往往存在()的行为,即其他人可以不用付钱而消费同样数量的公共产品。

A. 政府购买B.搭便车C.公共决策D.显示偏好6.相对于群体中的其他人,购买保险产品的人们总体上存在更高的风险。

这种现象被称为()。

A.逆向选择B.道德风险C.信息不对称D.外部性7.外部效应的定义及类型?8.优值品和劣值品的概念并举例说明。

9.简述社会主义市场经济体制下财政的职能。

10.基尼系数的定义及衡量基尼系数大小的国际标准是什么?11.财政在调节居民收入分配差距方面的手段?12.财政在调节经济稳定与发展方面的机制和手段?第二章财政支出的基本理论1.公共定价法的定义。

2.成本-效益分析法的定义及应用范围?3.如果学校是政府办的,但办学的成本全部通过向学生收费来补偿,在这种情况下,教育在提供方式和生产方式上采取了下列哪种组合()。

A.公共提供、公共生产;B公共提供、私人生产C市场提供、公共生产; D市场提供、私人生产4.解决自然垄断的有效措施是()。

A.收费B.反垄断措施C.公共定价D.收费5.政府在为自然垄断产品定价时,会产生企业亏损问题的定价方法是()。

A. 边际成本定价 B 二部定价 C 平均成本定价 D固定成本与可变成本定价6.在电力、煤气、自来水等行业可采取的公共定价法是()。

A 平均成本定价法 B二部定价法 C边际成本定价法 D 负荷定价法7.具有“以收支平衡为条件实现经济福利最大化”性质的公共定价法是------。

《财政学》模拟试卷五套题及答案解析

《财政学》模拟试卷五套题及答案解析

《财政学》模拟试卷(一)一、名词解释(每小题4分,共20分)1、财政2、政府干预失效(政府失灵)3、财政补贴4、预算外资金5、国债二、填空题(每空1分,共20分)1、公共物品的基本特征是______________ 和____________ 。

2、财政支出效率包括财政支出的____________ 和财政支出的 _________ 。

3、按费用要素区分,行政管理费分为两部分,即_________ 和_________ 。

4、我国现行基本养老保险实行和相结合的运行模式。

5、按财政收入形式分类,可以分为______ 和________ 两部分。

6、按照政府是否明确安排支出来划分,财政补贴可以分为和________ 。

7、财政支出增长弹性系数是__________ 和_________ 之比。

&国债市场按照交易过程可以分为和___________ 。

9、以预算形式差别为依据,国家预算可以分为___________ 和_________ 。

10、以国债的流动性为标准,国债券可以分为和三、单项选择题(在每小题的四个备选答案中,选出一个正确答案,并将正确答案的号码写在答题纸上。

每小题1分,共10分)1、下列物品或服务中,属于混合物品的是()。

(1)国防(2 )行政管理(3)天气预报(4 )高等教育2、下列支出中,属于购买性支出的是()。

(1)债务利息支出(2)财政投资性支出(3)社会保障支出(4)财政补贴3、下列支出项目中,属于补偿性支出的是()。

(1)基本建设支出(2)流动资金支出(3)挖潜改造资金支出(4)国家物资储备4、国债之所以被称为“金边债券”,是因为国债券()。

5、当年国债发行额占当年财政支出的比值,叫做()。

( 1)国债依存度 (3)偿债率( 2)国债负担率( 4)债务率 6、对垄断性国有企业,应采取()。

(1)国有国营 (2)国有国控 ( 3 )股份制改造 (4)放开搞活 7、世界各国弥补财政赤字的常用手段是 ( )。

财政学作业答案

财政学作业答案

《财政学》作业答案一、单选题1d 2b 3a 4d 5c 6c 7a 8a 9c10a 11b 12a 13a 14c 15d 16d 17a二、多选题18de 19abcd 20abcde 21abd 22abcde23abcde 24abce 25abcd 26cde三、判断题1错 2对 3对 4错 5错 6错 7对8错 9对 10错 11错 12 对 13对 14错15对 16对 17错 18对 19错 20对四、名词解释:1、财政:是国家为了实现其职能,主要利用价值手段强制地无偿地参与国民收入的分配和再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。

2、税收收入:是指国家为了实现其职能,凭借政治权力强制地、无偿地、固定地参与国民收入的分配与再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。

3、税负转嫁:是指商品交换过程中,纳税人通过抬高商品销售价格或压低购进价格的方法,将税负转移给购买人或者供应人的一种经济现象。

4、国际税收:是指两个或两个以上国家或政府对跨国纳税人行使各自的征税权利而形成的征纳关系中,所发生的国家之间的分配关系。

5、转移性支出:是指政府按照一定的方式,把来自市场体系的一部分财政资金无偿地转移给居民和其他受益者而形成的财政支出。

6、国家预算:从形式上看,它是按一定标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的表格之中,可以使人们清楚地了解政府的财政收支活动;从实际经济生活来看,国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排7、财政政策:是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

五、简答题(参考答案):1、简述财政的收入分配置职能。

(1)财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异,促进社会公正、公平,维护社会稳定。

(2)收入分配的目标是实现公平分配,而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。

经济公平是市场经济的内在要求,强调的是要素投入和要素收入相对称,它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。

新财政学平时作业(三

新财政学平时作业(三

新《财政学》平时作业(三、四)(参考答案)第三次作业(第8~11章)一、名词解释1.单一税制:是指由一个税类或几个税种构成的税收体系。

(P.204)2.复合税制:是指由多个税种构成的税收体系,这些税类税种相互配合、相辅相成,共同发挥作用。

(P.204)3.增值税:是指以法定增值额为课税对象的税种。

(P.215)4.消费税:是指以消费品(或消费行为)的流转额作为课税对象的一种税。

(P.216)5.营业税:是指对在我国国境内提供应税劳务,转让无形资产和销售不动产的单位和个人,依据其营业额征税的一个税种。

(P.218)6.企业所得税:是指国家对企业单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税收。

它是国家参与企业纯收入分配并直接调节企业利益的一个重要税种。

(P.222)7.个人所得税:是指对居住在我国境内的个人所得和虽不在我国居住,但有来源于我国的所得征收的一种税。

(P.226)8.国际税收:是指两个或两个以上的国家政府,在对跨国纳税人行使各自的征税权力而形成的征纳关系中,所发生的国家之间对税收的分配关系。

(P.236)9.属地原则:指选择地域概念作为一个主权国家行使其权力的指导原则。

(P.243)10.属人原则:指选择人员概念作为一个主权国家行使其权力的指导原则。

(P.243)11.地域管辖权:是指按照属地原则建立起来的税收管辖权,又称属地管辖权或税收收入来源管辖权。

(P.243)12.居民(公民)管辖权:是指按照属人原则所确立的税收管辖权,它可以分为居民管辖权或公民管辖权。

(P.245)13.国际重复征税:是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。

(P.248)14.国际重复征税的减除:是指在国际经济活动中,当发生两种税收管辖权的交叉时,行使居民管辖权的国家,通过优先承认跨国纳税人向行使地域管辖权国家所缴纳的税收来借以减轻或消除国际重复征税的一种形式。

财政学平时作业(三)

财政学平时作业(三)

财政学平时(píngshí)作业(三)《财政学》平时(píngshí)作业(三)(第8~11章)一、填空(tiánkòng)1.税收制度简称税制(shuìzhì):一是税收法律(fǎlǜ)制度的总称;二是国家按照(ànzhào)一定的政策原则组成的税收体系,其核心是主体税种的选择和各种税种的组成。

2. 税收制度组成有两种类型:单一税制和复合税制。

3. 国际税收是指两个或两个以上的国家政府,在对跨国跨国纳税人行使各自的征税权力而形成的征税关系中,所发生的国家之间对税收的分配关系。

4. 国际税收存在的最重要的因素是跨国纳税人。

5. 按照属地原则和属人原则确立税收管辖权的同时,产生了性质不同的两种税收管辖权,一种是地域管辖权,一种是居民(公民)管辖权。

6. 当今,大多数国家都行使居民管辖权税收管辖权。

7. 国际重复征税是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。

8.国际重复征税可以分为法律性重复征税和经济性重复征税两种类型。

9.国际重复征税减除方法主要包括:(1)扣除法;(2)免税法;(3)抵免法。

10.国际税收的研究范围是如何协调税收管辖权与避免国际双重征税;如何协调管理纳税人交叉和课税对象交叉现象;如何防止国际避税和逃税;如何制定双方互惠的国际税收协定。

11. 各国行使税收管辖权力一般不会受到__国际方面__的强制约束,可以自行决定税法税规,属于国家的__内部政务__。

12. 税收饶让——也称税收抵免,是指居住国政府对其纳税人在国外得到减免的那一部分所得税同样给予抵免待遇,不再按本国税法规定的税率补征。

13. 税收饶让抵免所免除的,是从未真正缴纳过的非居住国的政府的税收。

14. 以涉及内容为分类标准,国际税收协定可以分为一般税收协定和特定税收协定。

2022年东师公共财政学秋在线作业

2022年东师公共财政学秋在线作业

东师公共财政学秋在线作业3满分答案(2)一、单选题(共10道试题,共30分。

)01.下列选项中不属于税收原则旳是()A.灵活性原则B.透明性原则C.注重工业原则D.纳税能力原则答案:C满分:3分2.课税基数或计税根据被称为()。

A.课税对象B.税率作业答案C.纳税人D.课税对象旳量答案:D满分:3分3.税收旳基本特性不涉及()。

A.强制性B.免费性C.固定性D.有偿性答案:D满分:3分4.按单位课税对象直接规定一种固定税额,这种税率被称为()。

A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.定额税率答案:D满分:3分5.()规定税收导致旳支付承当应当是清晰旳。

A.灵活性原则B.透明性原则C.受益原则D.纳税能力原则答案:B满分:3分6.下列选项中不属于商品课税旳是()。

A.增值税B.消费税C.遗产税D.营业税答案:C满分:3分7.()是政府各部门旳消费和投资性支出,这些支出一般可以获得相应旳商品与劳务。

A.消耗性支出B.投资性支出C.国防支出D.教育支出答案:A满分:3分8.向退休人员、丧失劳动能力旳人、失业者和病人提供保险金旳政府收入再分派项目是()。

A.公共援助项目B.消耗性支出C.国防支出D.社会保险答案:D满分:3分9.()证明满足—切民主制度旳规定而又能避免循环投票困境旳决策机制不存在。

A.阿罗不也许定理B.囚徒定理C.博弈定理D.投票定理答案:A满分:3分10.下列选项中不属于所得课税旳是()。

A.消费税B.个人所得税C.公司所得税D.社会保障税答案:A满分:3分二、多选题(共10道试题,共30分。

)01.财产税重要涉及()。

A.一般财产税B.特别财产税C.财产转移税D.营业税答案:ABC满分:3分2.政府失灵旳因素涉及()。

A.有限信息B.对私人市场反映旳有限控制C.官僚主义D.政治过程旳局限性答案:ABCD满分:3分3.社会保障资金旳筹集方式重要涉及()。

A.个人承当制B.基金制C.现收现付制D.部分基金制答案:BCD满分:3分4.特别财产税重要涉及()。

5财政学专升本作业及参考答案070328

5财政学专升本作业及参考答案070328

东北农业大学网络教育学院财政学专升本作业题作业题(一)一、填空题1、政府管制起源于--------------------。

2、公共产品的最主要特征是------------------和------------------。

3、国际财政存在的形式有---------------------和------------------。

4、财政的职能有------、------------------、---------------------。

5、财政收入的主要形式是------------------。

二、单项选择题1、下面()可以作为政府管制的手段。

A.注册B.证明C.营业执照D.都可以2、财政政策的最终目标是()A、经济稳定增长B、物价稳定C、充分就业D、国际收支平衡3.我国目前国债的偿还方式是()A.基金偿还 B.预算盈余偿还 C.发新债还旧债 D.预算列支4.下列工具中属于财政政策工具的有()A.税收 B.公开市场业务 C.公债 D.再贴现5.认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是( )A. 功利主义B.平均主义C.罗尔斯主义D.折衷主义三、判断改错题1、在财政收支状况良好及物价上涨时可采用紧财政+松货币的配合方式。

()2、税收“中性”原则的提出,是针对征税所产生的超额负担而言的。

()3、拉弗曲线说明高税率能取得高收入。

()4.中央银行承购国债一定会增加货币供应量。

()5、财政支出可以理解为政府为实现其职能所需的开支。

()四、名词解释1、国际财政2、公共产品3、税收的替代效应4、马奈效应5、梯度渐进增长理论五、问答题1.市场失灵的表现。

2.为什么税收能成为财政收入的主要来源?3.税赋转嫁的条件是什么?4.比较国债与税收的异同。

作业题(二)一、填空1、税收转嫁的形式有----------、-------------、-----------、--------------和---------------。

《公共财政学》作业及答案

《公共财政学》作业及答案

《公共财政学》在线练习一一、判断题1、发展一定是增长,但增长不一定是发展。

(√)2、公平是效率的前提条件。

(×)3、国债还本付息支出是一项经常性支出。

(×)4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。

(√)5、从各国的一般发展趋势来看,社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩张的趋势。

(×)6、我国预算内投资在转轨时期比重下降,这与GDP分配格局的变化趋势正好相反。

(×)7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平,而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。

(×)8、商品和劳务的最后售价不同,其所承担的增值税额也就不相同。

(×)9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。

(√)10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。

(√)二、名词解释1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求,而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。

它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。

2、纳税期限:是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。

税制构成要素之一。

3、公共收费:广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费,包括管理性收费和财政收费。

现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费,以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。

三、简答题1、请简述税收的含义。

答:税收是国家为了满足社会公共需要,凭借政治权力,按照法定标准,向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。

它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。

税收属于分配范畴,它的分配的主体是国家,分配的依据是国家的政治权力,税收分配的对象是社会剩余产品。

税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。

2、请简述我国财政补贴的性质和分类。

答:财政补贴的性质:(1)是财政支出中转移支付的一种,国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者;(2)由政府单方面、无偿的资金支付;(3)不需相应取得商品和劳务。

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财政学作业三
(第12~14章)
一、不定项选择(请将每小题正确答案的字母填入各题对应的答案框内,共30分)
1、国债以筹措和发行的性质为标准分为(BD)
A内债B强制国债C外债D自由国债
2、国债的功能具有(ABC)
A 弥补财政赤字;B筹建建设资金;C调节经济;D平衡国际收支
3、国债的发行方式有(ABCD )
A公募法B包销法C公卖法D摊派法
4、我国现行的国家预算的编制形式属于(B)
A单一预算B复式预算
C普通预算D专项预算
5、《中华人民共和国预算法》颁布的时间是(B)
A1995年B1994年
C1993年D1990年
6、国债和私债的主要区别在于(A)
A发行的依据和担保物不同B发行的利率不同C发行的方式不同D发行的机构不同7、将我国的复式预算可分为(B)
A经常业务和临时业务B一般预算和特别预算
B 经常性预算和建设性预算D临时预算和资本预算
8、我国预算年度的起止时间为(A )
A、1月1日至12月31日
B、10月1日至次年9月30日
C、5月1日至次年4月30日
D、7月1日至次年6月30日
9、我国国家预算编制方法是(C)
A 单一预算B复式预算C增量预算D零基预算
10、预算最早产生于(C )
A法国B美国C英国D中国
11、首次提出“财政赤字”的经济学家是(D )
A亚当.斯密B李嘉图C马克思D凯恩斯
12、国家预算比(B)产生的晚
A税收B公债C财政补贴D企业财务
13、中央与地方共享税主要有(C )
A 企业所得税B个人所得税C增值税D营业税
14、市场经济条件下,影响国债利率的因素是(ABDE)
A政府资信程度B社会资金的供求状况
C国债的发行方式D银行利率E市场利率
15、预算外资金的特点是(ABC )
A自主性B法定性C不确定性D能动性E刚性
三、判断正误(请在对应题号的答案框内打“√”或“×”,20分)
1、一般说来,国债利率应略高于银行存款利率,略低于企业债券利率。

(√)
2、凡是发行国债,都能起到抑制需求的作用。

(×)
3、国债产生与国家职能扩大有关。

(√)
4、债务依存度就是国债与财政支出或国民收入的比例。

(×)
5、发行短期债券主要用于平衡国库短期收支。

(√)
6、公债发行不需要提供担保品。

(√)
7、政府总是可以靠发行债券来筹建资金的。

(×)
8、按一级财政设立一级预算,我国预算级次为5级。

(√)
9、预算调整是预算执行的一项程序。

(√)
10、预算外资金其性质是财政资金。

(√)
11、在编制国家预算时,支大于收,称为财政赤字。

(√)
12、政府预算在长期是平衡的,而在短期则不是的。

(√)
13、政府的预算与经济政策相联系,所以预算不是独立的。

(×)
14、预算周转金由本级政府管理。

(×)
15、预算体制的核心是各级预算主体独立自主程度以及集权与分权问题。

(√)
16、按收益范围区分公共需要的层次性,是符合效率原则的。

(√)
17、预算管理体制是确定中央和地方各级政府之间分配关系的一项主要制度。

(×)
18、国债产生的基本条件是商品经济和信用经济的发展。

(√)
19、以预算分项支出的安排方式的差别为依据,国家预算分为单式预算和复式预算。

(×)
20、目前,我国预算外收入增长速度慢于预算内收入的增长速度。

(×)
四、简答题(共20分)
1. 简述国债的特点。

答:国债是一个特殊的财政范畴,它首先是一种非经常性的财政收入,意味着政府可支配资金的增加。

国债的发行必须遵循信用原则,:有借有还,还本付息,具有偿还性。

国债还具有认购上的自愿性,除强制国债外,认购完全由认购人决定。

国债又是一个特殊的债务范畴,国债的担保物不是财产和收益,而是政府的信誉,通常被称为“金边债券”。

2.制约国债利率的因素有哪些。

答:在我国经济中,由国家制定的银行利率起主导作用,市场利率在银行利率基础上受资金供求状况的影响而有所浮动。

因此,我国国债利率的确定主要是以银行利率为基准。

即受货币市场利率影响。

(一年期央票发行利率对中长期国债影响较大)国债利率在很大程度上受制于市场利率或银行利率,但二者并非完全一致,一般可以略低于市场利率。

这是因为国债以国家信用为基础,信用等级较高,安全性好,投资者即使在收益上有所损失,也愿意认购国债,这是世界上一般国家国债利率都稍低于市场利率的主要原因。

社会资金的供求状况是决定国债利率的基本因素。

若社会资金比较充裕,闲置资金较多,国债利率可以适当降低;若社会资金十分短缺,国债利率必须相应提高。

国债利率还受政府经济政策的影响,考虑政府经济政策的需要。

国债利率的确定固然要考虑市场利率,但同时对市场利率产生影响。

具体讲,短期国债利率会影响货币市场,而长期国债利率则对资本市场利率发生影响。

政府有时会利用国债利率来影响市场利率,实现调节经济运行的目标。

3.简述我国复式预算的特点与弊端。

答:我国现行复式预算是将原有的单式预算按照各种预算收支不同的来源和资金的性质,划分为经常性预算和建设性预算两部分。

该复式预算存在以下弊端:
第一,政府收支活动反应不完整。

目前还有大量名目繁多的专用基金仍在预算外循环。

第二,债务管理之后,资金运行透明度差。

债务收入用途和债务还本付息支出资金来源不明晰。

第三,预算管理缺乏配套性。

有关预算收支科目的分类设计、国库制度的改革和政府采购等预算支出管理方式的配套改革相对滞后。

4. 简述完善我国转移支付制度的基本途径。

答:当前我国转移支付制度存在先天性制度缺陷,完善转移支付制度应当对症下药。

第一,多种转移支付形式并存,还不够规范。

因而可以考虑根据多年运行情况加以归并,比如统一归并为“税收返还”,减少人为因素。

增强政策调节的内涵。

当前自上而下的转移支付中的主要部分是税收返还,因而关键还在于完善税收返还制度
五、论述题(共30分)
1. 比较衡量国债依存度的不同方法,并分析我国当前的情况。

国债依存度是指当年债务收入与财政支出之比。

它说明财政支出中有多大比例是依靠国债来
支付的。

有三种不同的计量方法:
第一种计量方法,存在不合理支出。

第二重计量方法,能够准确反映国债依赖成度。

第三种计量方法,对我国具有重要参考价值。

国际上关于国债依存度公认的警戒线是20% 。

我国国债依存度在下表的第二种和第三种计
量结果中存在的问题是:我国中央财政支出占全国财政总支出的比重偏低,仅为30%。


决这一矛盾的办法是允许地方政府发债。

2. 我国为什么要实行复式预算?如何完善我国的复式预算制度?
答:我国社会主义市场经济建设处于初期阶段,政府有必要运用计划手段和财政政策干预经济,而我国有相当大比例的社会产品掌握在国家手里。

采用复式预算是国家预算功能发展变化的客观要求,其必要性表为以下三个方面。

第一,由我国社会主义经济制度所决定。

第二,由我国社会主义市场经济发展阶段所决定。

第三,由增强国家财政分配透明度的要求所决定。

完善我国的复式预算制度:
复式预算改革应视实际国情而定,视各地的具体情况而定,尤其是经济发展程度和财政状况。

第一,扩展预算范围,清理整顿各种预算外专用基金。

第二,要适当控制举借内债和外债的规模,合理安排建设性资金。

第三,重构复式预算体系,修订预算法规。

第四,确立复式预算的审批制度和法律审批制度。

3. 试析分级分税预算管理体制的要点。

答:分级分税预算体制是市场经济国家普遍采取的一种预算体制,西方财政学中称为财政联
邦主义。

它并不是专指联邦制国家的财政体制,而是有关多级联邦体制的概念,也就是分级
分税预算体制。

它的主要特征在于规范化和法制化。

长期相对稳定,地方预算构成名副其实
的一级预算主体。

我国在1994年实行“分税制”改革,初步形成具有中国特色的多级预算
体制。

分级分税预算体制可以归纳为一下几个要点:
第一,一级政权,一级预算主体,各级预算相对独立,自求平衡。

第二,在明确市场经济下政府职能边界的前提下划分各级政府职责(事权)范围,在此基础上划分各级预算支出职责(财权)范围。

事权与财权相统一。

第三,收入划分实行分税制。

在税收划分上有的按税种划分,各级预算都有本机的主体税种;有的按不同比例分享。

分设国税局与地税局,分税、分管与分征相结合。

第四,预算调解制度,即转移支付制度。

有纵向调节和横向调节两种形式。

第五,各国分级预算体制是适应本国的政治经济制度和历史传统长期形成的,就体制整体而言是相对稳定的,只是集权与分权的关系及其相应的调节方法可以经常调整。

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