王府井2020年上半年经营风险报告

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5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来 328,459.55万元的资金。而企业投融资活动又为企业提供了267,258.03万 元的流动资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力595,717.59万元。
6、整体协调情况 从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证 的。但要注意防止出现资金闲置。
216,603.24
161,077.99
-25.63
547,639.75
779,219.14
42.29 565,989.92
-27.36
4、营运资金需求的变化
2020年上半年营运资金需求为负328,459.55万元，与2019年上半年 负562,841.06万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。经营活 动创造的资金随着营业收入的下降而下降，经营业务开展正常，但要关注 收入下降是否正常。
3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够 为企业带来328,459.55万元的流动资金，经营业务是协调的。
项Байду номын сангаас名称
存货 应收账款 其他应收款
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
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第4页 共4页
5 - 155,510.4
483,161.61
275,787.82
4 -26.99
354,844.78 6.76
504,684.96 -8.9
312,690.53
128.18 4.45
13.38
2、营运资本变化情况 2020年上半年营运资本为267,258.03万元，与2019年上半年的 115,566.55万元相比成倍增长，增长1.31倍。
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
187,380.87
190,568.28
1.7 158,915.07
-16.61
136,956.48
165,575.94
20.9 170,901.49
3.22
165,107.29 32,526.42
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 267,258.03万元的营运资本，投融资活动是协调的。
项目名称 营运资本 所有者权益
营运资本增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
79,297.13
20,704.46 25,696.3
- 92,259.6
- 27,062.2 - 47,680.32
16.35 102,545.78
30.71 13,483.1 85.55 70,225.64
11.15
-50.18 47.28
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预付账款 其他经营性资产
王府井2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
王府井2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为307,150.7万元，表示 当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业 会亏损。营业安全水平为10.31%，表示企业当期经营业务收入下降只要不 超过35,317.86万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业有一 定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。
158,445.24
115,566.55
-27.06 267,258.03
131.26
1,109,417.0
1,184,255.0
6.75 1,175,283.9
-0.76
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非流动负债 固定资产 长期投资
1 213,005.87 452,586.86 302,743.49
合计
78,335.59 7,554.47
211,587.95
- 30,641.26 - 18,734.7
216,378.08
-60.88 27,107.2 147.99 24,168.64
2.26 237,530.36
-11.53 29
9.78
项目名称 应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
155,084.12
- 30,909.87
-6.07 11,101.34 -4.97 21,140.21
-92.84 -31.61
16.14 21,517.89
-
16.84
- 20,460.85
4.34
29,515 175,135.11
-4.91 13,338.81
-34.81
4,134.66
-
5,138.72
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判 断。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年上半年
2019年上半年
828,588.05 0.37
932,822.2 0.3
3.19 1.39
2.98 1.21
2020年上半年 307,150.7 0.1 16.34 1.7