税收知识竞赛测试题与答案

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税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题(含答案)

税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）题目一：税收法律法规知识【问题】请简述《中华人民共和国个人所得税法》中关于综合所得的概念及其包括的内容。

【答案】综合所得是指个人取得的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，以及稿酬所得、特许权使用费所得、股息、红利所得、偶然所得等。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，居民个人取得综合所得，按年度合并计算个人所得税。

题目二：办税服务厅管理【问题】请列举出办税服务厅管理的五个主要任务。

【答案】办税服务厅管理的五个主要任务包括：1. 确保办税服务厅的安全与秩序，为纳税人提供一个安全、舒适的办税环境。

2. 合理配置人力资源，提高办税效率，确保纳税人快速、便捷地办理税费业务。

3. 负责税务咨询、引导、辅导纳税人办理税费业务，提高纳税服务质量。

4. 收集纳税人意见和建议，及时处理办税服务中的问题，提高税务部门的服务水平。

5. 宣传税收法律法规和政策，提高纳税人的税法遵从度。

题目三：纳税服务礼仪【问题】在纳税服务过程中，以下哪项行为是不符合纳税服务礼仪的？A. 着装整洁，佩戴工作牌B. 热情接待纳税人，主动问候C. 未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息D. 耐心解答纳税人问题，提供准确信息【答案】C。

在纳税服务过程中，未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息是不符合纳税服务礼仪的行为。

题目四：税收风险管理【问题】税收风险管理的主要目的是什么？请简述其包括的主要内容。

【答案】税收风险管理的主要目的是识别、评估、监控和应对税收风险，保障国家税收安全。

税收风险管理包括以下主要内容：1. 税收风险识别：通过数据分析和现场调查等方法，发现可能导致税收风险的各类因素。

2. 税收风险评估：对识别的税收风险进行量化或定性评估，确定风险的程度和可能性。

3. 税收风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低税收风险的影响。

税收知识竞赛测试题及答案

税收知识竞赛测试题及答案1.公民有纳税的义务，是由( )规定的。

A.宪法B.民法C.税收征收管理法D.个人所得税法2.2007年是《中华人民共和国税收征收管理法》颁布实施( )。

A.10年B.12年C.15年D.20年3. 《税收征管法》规定,税务机关应当广泛宣传税收法律法规,普及纳税知识,( )地为纳税人提供纳税咨询服务。

A.无偿B.有偿C.全天候D.全方位4.纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理( )。

A.注销税务登记B.变更税务登记C.开业税务登记D.注册税务登记5.发票的主管机关是( )A.财政部门 B公安机关 C.发票印刷部门 D.税务机关6.老李将自己的房屋出租给一家公司做办公室，公司要求开具发票，老李可以( )。

A.向公司说明自己没有发票，请公司谅解B.到税务机关申请代开发票C.向有发票的亲戚借来使用D.拒绝开具7.成都市地税局是从( )实行即开型有奖发票。

A.2004年7月B.2005年1月C.2005年7月D.2006年1月8.成都市有奖发票二次开奖的一等奖金额是( )，如果上期有人未领奖，还可以滚入下期一等奖。

A.1万元B.5万元C.10万元D.20 万元9.商家拒开有奖发票，最高可罚款( )。

A.1万元B.2万元C.3万元D.4万元10.成都市以下行业除( )外已经实行了即开型有奖发票。

A.洗染B.美容C.交通运输D.照相11.有奖发票中奖者应自有奖发票开奖之日起，( )内到地税局兑奖。

A.15日B.30日C.60日D.10日12.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在( )内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，滞纳金不得加收。

A.3年B.4年C.5年D.10年13.纳税人发现自己多缴了税款，在缴纳税款后( )年内，可以申请退还多缴税款。

A.3年B.4年C.5年D.10年14.对纳税人偷税、骗税、抗税的，税务机关可以( )追征。

税收基础知识考试题库及答案(含各题型)

税收基础知识考试题库及答案（含各题型）1.税务机关有权进行税务检查的内容包括（ABCD）。

A、检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料B、责成提供与代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料C、到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产D、经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户2.专制课税时期是西方国家税收发展的（C）A、第一个阶段B、第二个阶段C、第三个阶段D、第四个阶段3.发展中国家实行“公平型”税制更有益于社会安定。

（×）4.税收是国家取得财政收入的辅助形式。

（×）5.国家本质上是以（B）依据的政府代表国家为全体社会成员提供公共产品。

A、经济职能B、公共职能C、社会职能D、政治职能6.事业单位因属非盈利企业，故其所得可不依法缴纳企业所得税。

（×）7.税收情报交换的范围，一般都要在税收协定中列出具体项目。

（×）8.税收不具有的性质有（ABC）A、自愿性B、个别有偿性C、不规范性D、强制性9.按（D）分类，我国税收可以分为工商税收、关税、农（牧）业税收。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同10.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。

（√）11.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝；纳税人拒绝的，扣缴义务人有权对其进行行政处罚（×）12.凡征消费税的货物，必须再征增值税（√）13.工商税收一般由各政府机关征收管理（×）14.关于累进税率的表述正确的有（ABCD）。

A、累进税率是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率B、采用累进税率具体做法是按课税对象数额的大小划分为若干等级，规定最低税率、最高税率和若干等级的税率，不同等级的课税数额分别适用不同的税率，课税数额越大，适用税率越高C、累进税率一般在所得课税中使用，可以充分体现对纳税人收入多的多征、收入少的少征、无收入的不征的税收原则15.采用累进税率能有效地调节纳税人的收入，正确处理税收负担的纵向公平问题条件不同者缴纳不相同的税，这被称为税收的纵向公平。

税务考试测试题及答案

税务考试测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 彩票中奖所得D. 政府补贴答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的税率分别是多少？A. 6%和3%B. 13%和6%C. 17%和11%D. 9%和5%答案：B4. 以下哪项不是企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：C5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B6. 以下哪项不是增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 无偿提供服务答案：D7. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入B. 收入总额减去免税收入C. 收入总额减去各项扣除D. 收入总额减去各项收入答案：C8. 个人所得税的税率采用哪种方式？A. 累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 累退税率答案：A9. 以下哪项不是企业所得税的税收优惠？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：D10. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 居民纳税人和非居民纳税人C. 内资企业和外资企业D. 个体工商户和企业答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目可以作为个人所得税的专项扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 赡养老人支出答案：ABCD2. 企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：ABC3. 增值税的征税范围包括哪些？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 进口货物答案：ABD4. 以下哪些支出可以作为企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：ABD5. 个人所得税的税率表中，以下哪些税率是正确的？A. 3% - 45%B. 5% - 40%C. 10% - 35%D. 20% - 45%答案：AC三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是5000元。

个人所得税知识竞赛题及标准答案

个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人)取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家.（√）3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的.(×）4、我国个人所得税法已经三次修订.（√）5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会，是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。

（√）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施.（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。

(√）8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

(√)9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。

（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个。

（×）11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

（×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。

（√)— 1 —13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。

(√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。

（√）15、“工资、薪金所得”适用5%-45%的八级超额累进税率.(×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率。

（×)17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止.(×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税;向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。

（×)19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。

(√)20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税.（√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

(√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。

2022年全国财税知识竞赛判断题库及答案(精选30题)

2022年全国财税知识竞赛判断题库及答案(精选30题)一、判断题1、国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

(对dui)2、报送各级人民代表大会审查和批准的预算草案应当细化。

本级一般公共预算支出，按其功能分类应当编列到项;按其经济性质分类，基本支出应当编列到款。

(对)3、地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

(对)4、经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。

各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。

(对)5、上级政府不得在预算之外调用下级政府预算的资金。

下级政府不得挤占或者截留属于上级政府预算的资金。

(对)6、各级预算的收入和支出实行收付实现制。

(对)7、县级以上各级预算必须设立国库;具备条件的乡、民族乡、镇也应当设立国库。

(对) {nextpage}8、各级国库库款的支配权属于本级政府财政部门。

除法律、行政法规另有规定外，未经本级政府财政部门同意，任何部门、单位和个人都无权冻结、动用国库库款或者以其他方式支配已入国库的库款。

(对)9、在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。

(对)10、各级政府财政部门对本级各部门决算草案审核后发现有不符合法律、行政法规规定的，有权予以纠正。

(对)11、县级以上地方各级政府财政部门编制本级决算草案，经本级政府审计部门审计后，报本级政府审定，由本级政府提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

(对)12、各级政府财政部门负责监督检查本级各部门及其所属各单位预算的编制、执行，并向本级政府和上一级政府财政部门报告预算执行情况。

(对)13、政府各部门负责监督检查所属各单位的预算执行，及时向本级政府财政部门反映本部门预算执行情况，依法纠正违反预算的行为。

税务面试知识竞赛答案大全

税务面试知识竞赛答案大全一、个人所得税相关知识1.个人所得税是指个人从各种来源获得的所得，按照国家规定缴纳一定比例的税款。

2.个人所得税的征收标准根据个人的收入来源和金额而定，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

3.个人所得税的计算方法包括累计预扣法和月度预扣法。

累计预扣法是指根据个人的累计收入计算应纳税额；月度预扣法是指根据每月的收入计算应纳税额。

4.个人所得税的税率分为七个档次，从3%到45%不等。

税率越高，适用的收入额也越高。

5.个人所得税的税前扣除包括基本减除费用、子女教育、继续教育、赡养老人等费用。

6.个人所得税的纳税申报和缴纳通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。

二、增值税相关知识1.增值税是一种按照增值额计征的流转税，适用于商品和劳务的生产、流通和进口环节。

2.增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人是指年销售额达到一定标准的企业，小规模纳税人是指年销售额未达到一定标准的企业。

3.增值税的税率分为三档，分别是17%、11%和6%。

不同行业适用不同的税率。

4.增值税的计算方法为销售额减去购买原材料和资产的成本，再乘以适用税率。

5.增值税的纳税申报和缴纳通常在每月的15日至20日期间进行。

三、企业所得税相关知识1.企业所得税是指企业按照盈利额缴纳的税款，属于利润所得税。

2.企业所得税的税率分为两档，分别是25%和15%。

高新技术企业和小型微利企业可以享受税率优惠。

3.企业所得税的计算方法为营业收入减去成本和费用，再乘以适用税率。

4.企业所得税的纳税申报和缴纳通常在每年的3月1日至5月31日期间进行。

四、税务筹划相关知识1.税务筹划是指通过合法的手段，合理地选择税收政策，降低纳税额度，从而达到节税的目的。

2.税务筹划的方式包括税收优惠政策的合理运用、税收征收方式的选择、税务安排的调整等。

3.税务筹划的目标是合法合规地降低纳税额度，提高资金利用率，增加企业的竞争力。

税务考试题及答案

税务考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

A. 15B. 30C. 45D. 60答案：B2. 增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，适用的税率为（）。

A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C3. 企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率为（）。

A. 3%B. 10%C. 20%D. 25%答案：A5. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A. 0.03%B. 0.05%C. 0.07%D. 0.1%答案：B6. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（）。

A. 账簿不健全B. 擅自销毁账簿C. 拒不提供纳税资料D. 以上都是答案：D7. 纳税人在境外设立分支机构的，其境外分支机构的所得税由（）缴纳。

A. 境外分支机构所在地B. 境内总公司C. 境外分支机构D. 境内总公司和境外分支机构共同答案：B8. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额12%的部分，准予在以后（）年内结转扣除。

A. 1B. 2C. 3D. 5答案：D9. 增值税小规模纳税人的标准是年应税销售额不超过（）万元。

A. 100B. 200C. 300D. 500答案：D10. 个人所得税的纳税义务人包括（）。

A. 居民个人B. 非居民个人C. 居民个人和非居民个人D. 企业法人答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 下列哪些情形下，纳税人需要办理税务登记变更（）。

A. 改变名称B. 改变法定代表人C. 改变经营地址D. 改变经营范围答案：ABCD12. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人有下列哪些行为的，税务机关有权核定其应纳税额（）。

全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案

全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#单项选择题1、为促进第三产业发展，从（A）起，率先在上海的交通运输业和部分现代服务业开展深化增值税制度改革试点，逐步将征收营业税的行业改为征收增值税。

A、2012 年 1 月 1 日B、2013 年 1 月 1 日C、2014 年 1 月 1 日D、2015 年 1 月 1 日2、经国务院批准，自（D）起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。

A、2015 年 1 月 1 日B、2015 年 5 月 1 日C、2016 年 1 月 1 日D、2016 年 5 月 1 日3、增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的（C）为课税对象征收的一种税。

A、收入 B、利润 C、增值额 D、销售额4、营业税改征增值税的一般纳税人提供建筑业应税劳务适用的税率是（B）。

A、6％B、11％C、17％D、3％5的税率征收企业所得税。

、根据企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（A ）A、15％B、25％C、10％D、20％6、根据企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（ C ）的税率征收企业所得税。

A、25％B、15％C、20％D、18％7、根据企业所得税法规定，企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ A ）年。

A、五年B、三年C、十年D、不能弥补8、根据企业所得税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（ B ）的规定计算。

A、按企业财务、会计处理办法B、按税收法律、法规C、按上级机关的指示D、按有资质的中介机构9、根据企业所得税法规定，居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（ A ）计算并缴纳企业所得税。

A、汇总 B 、独立 C、就地预缴D、分别10、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（D ）。

国税竞赛试题及答案

国税竞赛试题及答案
1. 增值税的税率分为几个档次？
A. 3个
B. 4个
C. 5个
D. 6个
答案：C
2. 个人所得税的起征点是多少？
A. 3000元
B. 5000元
C. 8000元
D. 10000元
答案：B
3. 企业所得税的税率是多少？
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
答案：C
4. 增值税专用发票的认证期限是多久？
A. 30天
B. 60天
C. 90天
D. 180天
答案：D
5. 企业在进行税务登记时，需要提供哪些基本资料？
A. 营业执照副本
B. 法定代表人身份证明
C. 公司章程
D. 所有选项
答案：D
6. 个人所得税的税率表中，超过多少元的部分适用45%的税率？
A. 36000元
B. 55000元
C. 85000元
D. 150000元
答案：C
7. 企业所得税的年度汇算清缴时间是每年的几月？
A. 1月
B. 3月
C. 5月
D. 7月
答案：C
8. 增值税发票的开票日期与实际交易日期不一致，是否允许？
A. 允许
B. 不允许
C. 视情况而定
D. 以上都不对
答案：B
9. 个人所得税的年度汇算清缴时间是每年的几月？
A. 1月
B. 3月
C. 5月
D. 7月
答案：D
10. 企业所得税的预缴申报时间是每季度的哪一天？
A. 1日
B. 10日
C. 15日
D. 20日
答案：C。

第二届财税知识竞赛题库及答案

第二届财税知识竞赛题库及答案一、财政类（150题）1、在邀请招标采购方式中，采购人邀请投标的供应商的数量应当（ B ）。

A、不得少于2家B、不得少于3家C、不得少于4家D、不得少于5家2、建立一般性转移支付稳定增长机制。

增加一般性转移支付规模和比例，逐步将一般性转移支付占比提高到（）以上。

改变均衡性转移支付与所得税增量挂钩的方式，确保均衡性转移支付增幅高于转移支付的总体增幅。

大幅度增加对老少边穷地区的转移支付。

中央出台增支政策形成的地方财力缺口，原则上通过（ C ）调节。

A、30%，专项转移支付B、50%，一般性转移支付C、60%，一般性转移支付3、地方政府一般债券（以下简称一般债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为（ B ）的政府债券。

A、有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以政府性基金预算收入还本付息B、没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息C、公益性项目和非公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息4、在政府与社会资本合作（ppp）中，考核财政可承受能力的原则是每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过（ B ）。

省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。

A、5%B、10%C、15%5、货物和服务项目采用公开招标方式采购的，自招标文件发出至投标人提交投标文件的时间要求（ B ）。

A、不得少于30日B、不得少于20日C、不得少于10日D、不得少于30日，但不超过60日6、财政部应于每年（ B ）前部署编制下一年度中央对地方转移支付预算草案的具体事项，规定具体要求和报送期限等。

应当在每年（）将下一年度专项转移支付预计数提前下达省级政府财政部门，并抄送中央主管部门和当地专员办。

省级政府财政部门应当在接到预计数后（）下达本行政区域县级以上各级政府财政部门，同时将下达文件报财政部备案，并抄送当地专员办。

税务比赛试题及答案

税务比赛试题及答案1. 单项选择题A. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列哪项收入需要缴纳个人所得税？a) 工资、薪金所得b) 稿酬所得c) 特许权使用费所得d) 所有上述收入答案：d2. 多项选择题B. 以下哪些税种属于流转税？a) 增值税b) 消费税c) 企业所得税d) 关税答案：a, b, d3. 判断题C. 企业所得税的税率是固定的，不会随着企业规模的变化而变化。

答案：错误。

企业所得税的税率会根据企业规模和类型有所变化。

4. 简答题D. 简述增值税的计算方法。

答案：增值税的计算方法是将销售商品、提供劳务、转让无形资产或者不动产的销售额乘以适用的税率，然后减去可以抵扣的进项税额。

5. 计算题E. 某企业2023年销售商品取得不含税销售额为200万元，购买原材料取得的增值税专用发票上注明的税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。

答案：应缴纳的增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额 = 200万元× 13% - 30万元 = 26万元。

6. 案例分析题F. 某公司2023年第一季度实现利润总额为500万元，其中包含一项政府补贴收入100万元，该补贴收入免征企业所得税。

请计算该公司第一季度应缴纳的企业所得税额。

答案：应缴纳的企业所得税额 = （利润总额 - 免税收入）× 税率 = (500万元 - 100万元) × 25% = 100万元。

7. 论述题G. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用。

答案：税收筹划在企业财务管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是降低企业税负，提高企业利润；二是优化企业资金使用效率；三是规避税收风险；四是提高企业竞争力。

以上为税务比赛试题及答案的排版及格式示例。

税收知识竞赛试题及答案

税收知识竞赛试题及答案一、选择题1. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 进口货物C. 提供劳务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率一般是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 纳税金额不同B. 纳税方式不同C. 纳税对象不同D. 纳税时间不同答案：B5. 哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 所有上述收入答案：D二、判断题1. 所有企业都需要缴纳企业所得税。

（错误）2. 个人所得税的税率是固定的。

（错误）3. 增值税的征收对象包括货物和服务。

（正确）4. 个人出售自用住房不需要缴纳个人所得税。

（正确）5. 增值税的一般纳税人可以抵扣进项税。

（正确）三、简答题1. 请简述个人所得税的征收原则。

答：个人所得税的征收原则主要包括公平原则、效率原则和简便原则。

公平原则要求纳税人根据其收入水平承担相应的税负；效率原则要求税收制度设计要促进资源的有效配置；简便原则要求税收制度要便于纳税人理解和遵守。

2. 什么是增值税的进项税额和销项税额？答：增值税的进项税额是指纳税人在购买商品或接受服务时支付的增值税额；销项税额是指纳税人在销售商品或提供服务时收取的增值税额。

一般纳税人可以抵扣进项税额，从而减少应缴纳的增值税。

四、案例分析题某企业在2023年第一季度的销售额为200万元，进项税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。

答：该企业为增值税一般纳税人，应缴纳的增值税额为销项税额减去进项税额，即200万元*13%（假设税率为13%）-30万元=26万元。

结束语：通过本次税收知识竞赛，希望大家能够更好地理解和掌握税收相关的基础知识，提高税收意识，合理规划税务，为个人和企业的健康发展做出贡献。

税务基础知识题知识竞赛题库

税务基础知识题知识竞赛题库综合测试（一）填空题1．从根本上说，税收的存在是由决定的。

2．在商品经济社会，税收具有明显的特征。

3．是税收制度的核心要素。

4．某零售企业为增值税一般纳税人，月销售收入为29250元，该企业当月计税销售额为元。

5．消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，。

6．纳税人自营自用的房屋房产税的计税依据是。

7．借款合同的印花税税率为。

8．在中国境内有住所的个人是个人所得税的。

9．领取营业执照从事生产、经营的纳税人，自领取营业执照之日起日内向生产、经营地税务机关申报办理税务登记。

10．实行居民管辖权的国家对本国居民的境外所得免予征税，完全放弃征税权，而仅对其来源于国内的所得征税，此法叫。

参考答案：1．公共需要 2．间接税 3．税率 4．25000 5．不纳税 6．计税余值7．万分之零点五 8．居民纳税人 9．30 10．免税法综合测试（一）判断题1．从理论上讲，税和费都属于财政范畴，因此，在本质上是相同的。

对错2．“累退的”税收使低收入的家庭比高收入的家庭以其收入的较大比例来付税。

对错3．税收的本质就是国家依照其权力将企业或居民的部分经济利益强制地、无偿地占为已有。

对错4．依德治税是依法治税的前提和基础，是依法治税的升华。

对错5．纳税人将购买的货物无偿赠送他人，因该货物购买时已缴增值税，因此，赠送他人时可不再计入销售额征税。

对错6．同一凭证载有两个或两个以上经济事项，如未分别记载金额的，应按最高的一种适用税率计税贴花。

对错7．税法规定，纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，应当依照国家有关税收的规定计算纳税。

对错8．外商投资企业和外国企业所得税的基本税率为33％。

对错9．对纳税人进行税务申报是税收征管的首要程序，也是加强对纳税人控制和管理的基础性环节。

对错10．一个国家既可以选择地域管辖权，也可以选择居民管辖权，但不可以选择双重管辖权。

税务知识竞赛题库附答案(共100题)

税务知识竞赛题库附答案（共100题）一、单选1.下列关于残保金说法的中，正确的是（）A.残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×安置系统-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资(正确答案)B.残保金计算公式中，在职职工年平均工资总额中包含企业负担的社保和公积金C.残保金计算公式中，在职职工年平均工资总额中不包含津贴和补助、加班加点工资等D.自2020年1月1日起：对在职职工人数20人（含）以下的企业，暂免征收残保金。

答案解析：自2020年1月1日起：对在职职工人数30人（含）以下的企业，暂免征收残保金。

2.纳税人自结算缴纳税款之日起()年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款,并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照税收法律法规及相关规定办理退还手续。

A.1B.2C.3(正确答案)D.53.酒店公司安置残疾人，且其提供生活服务范围的服务取得的收入（不包含文化体育服务和娱乐服务）之和，占其增值税总收入的比例达到（）的，才可适用于增值税即征即退优惠政策。

A.40%B.50%(正确答案)C.60%D.70%4.酒店公司财务部收到销售部李三的一张出差机票单据，其中机票上显示票价为1000元；燃油附加费为50元，民航发展基金为60元。

财务部在计算进项税抵扣税，计算公式正确的是（）。

A.1000/(1+9%)*9%B.(1000+50+60)/(1+9%)*9%C.(1000+50)/(1+9%)*9%(正确答案)D.(1000+60)/(1+9%)*9%答案解析：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）/(1+9%)*9%5.纳税人采取销售折扣的方式销售货物，如果符合（），可以按照销售折扣后的价格计征增值税。

A.销售额和折扣额在同一张发票上的“金额'栏分别注明(正确答案)B.在发票的”备注“栏注明折扣额C.将折扣额另开发票D.将折扣额开具红字专用发票6.企业盘盈的固定资产,其计税基础是（）A.同类固定资产的评估价值B.该固定资产的公允价值C.同类固定资产的重置完全价值(正确答案)D.该固定资产的可变现净值7.甲公司以自己房屋投资联营，并参与投资利润分红，共担风险，应按照（）计征房产税。

税收基础知识考试题库含答案

税收基础知识考试题库含答案单选题1、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（C）以下的保证金，并限期缴销发票。

A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元2、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（C）A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰3、按(A)分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同4、以下国家和地区中，选择单一税收管辖权的是(B)A、中国B、法国C、美国D、日本5、我国税法规定的法律责任形式主要有三种，其中不包括（C）A、经济责任B、行政责任C、民事责任D、刑事责任6、纳税人纳税是否自觉，很大程度上取决于（A）A、税制与征管是否公平B、税率的高低C、税负的轻重D、征管效率7、本国居民（公民）在汇总境内、境外所得计算缴纳所得税或一般财产税时，允许扣除其来源于境外的所得或一般财产收益按照本国税法规定计算的应纳税额，即通常所说的抵免限额。

超过抵免限额的部分不予扣除，称为(C)A、扣除法B、全额抵免C、普通抵免D、免税法8、下列企业委托外贸企业代理出口货物，不予退（免）税的是（D）A、有出口经营权的生产企业B、无出口经营权的生产企业C、有出口经营权的外贸企业D、无出口经营权的外贸企业9、下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（A）A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、饭店提供餐饮服务并销售酒水10、在国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区新办的企业，经主管税务机关批准，可减征或免征所得税（C）A、1年B、2年C、3年D、5年11、一般而言，税收法律关系的客体就是（A）A、税收利益B、税收支出C、税收收入D、纳税人12、生产性外商投资企业经营期在10年以上的，从开始获利的年度起，（D）。

税收知识竞赛试题及答案

税收知识竞赛试题及答案税收知识竞赛试题及答案一、单选题1、下列各项中，减半征收耕地占用税的是。

A.纳税人临时占用耕地B.军事设施占用耕地C.农村居民占用耕地新建住宅D.公路线路占用耕地2、获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起内缴纳耕地占用税。

A．15 B．30 C. 60 D．903．下列关于耕地占用税的表述中，正确的有。

A.建设直接为农业生产服务的生产设施而占用农用地的，不征收耕地占用税B.获准占用耕地的单位或者个人，应当在收到土地管理部门的通知之日起60日内缴纳耕地占用税C. 耕地占用税以纳税人实际使用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。

D.纳税人临时占用耕地，应当依照规定缴纳耕地占用税，在批准临时占用耕地的期限内恢复原状的，可部分退还已经缴纳的耕地占用税4．下列各项中，不应征收耕地占用税的有。

A．铁路线路占用耕地 B．学校占用耕地C．公路线路占用耕地 D．居民建设占用耕地5．以下关于耕地占用税的表述不正确的是A．耕地占用税是以纳税人实际占用耕地面积为计税依据，按照规定税额一次性征收B．耕地占用税实行地区差别幅度比例税率C．占用果园、桑园、竹园、药材种植园等园地应照章征税D．个人占用耕地建房也应缴纳耕地占用税6、以下应缴纳契税的有。

A、以高级轿车换取房屋B、购买高级轿车C、取得国家划拨的土地D、等价交换土地使用权7、某企业破产清算时，其房地产评估价值为4000万元，其中以价值3000万元的房地产抵偿债务，将价值1000万元的房地产进行拍卖，拍卖收入1200万元。

债权人获得房地产后，与他人进行房屋交换，取得额外补偿500万元。

当事人各方应缴纳契税合计。

A、20万元B、48万元C、68万元D、120万元8、契税的纳税义务发生时间是。

A、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天B、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内C、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内D、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内9、下列行为中，不属于契税征税对象的是。

”税法“知识大赛题库及参考答案

1、2020年度印花税票的题材是: (D )。

A、故宫珍宝B、丝路远望C、明清榷关D、税收助力决胜全面小康2、《关于海南自由贸易港试行启运港退税政策的通知》自(C)实施，A、2021年6月1日B、2021年12月31日C.2021年1月1日D.2020年12月31日3、疫情期间对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，( A)个人所得税。

A、免征B、不能免征C、减半征收D、以上都不对4、因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产( A)。

A、免征土地增值税B、减半征收士地增值税C、酌情准予减征或免征土地增值税D、按照规定的税率和速算扣除系数征收土地增值税5、根据增值税相关文件的规定，从事下列服务行业的纳税人，自2019年10月1日起可以按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额的是(C )。

A、主要提供广告设计服务的广告公司B、主要提供法律代理服务的代理公司C、主要提供餐饮和住宿服务的某酒店D、主要提供会计鉴证的会计师事务所6、为全面落实《优化营商环境条例》，深化税收领域“放管服”改革，加大推广使用电子发票的力度，国家税务总局决定在全国新设立登记的纳税人(以下简称“新办纳税人”)中实行增值税专用发票电子化，税务机关按照电子专票和纸质专票的合计数，为纳税人核定增值税专用发票领用数量。

电子专票和纸质专票的增值税专用发票(增值税税控系统) 最高开票限额(C)。

A、电子专票限额大于纸质专票B、纸质专票限额大于电子专票C、应当相同D、以上都不对7、海南自由贸易港鼓励类产业目录包括(D)。

A、制造业B、科学研究和技术服务业C、文化、体育和娱乐业D、以上全都是8、《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》(海关总署令第245号，以下简称《办法》)于2020年12月21日发布，自(C )起施行。

A、2021年1月1日B、2021年2月1日C、2021年3月1日D、2021年5月1日9、以下(D)不属于《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)所说的西部地区。

会计税收知识竞赛题库附答案

幼儿组税收知识题库1当我们在小卖部购买了一袋方便面，可以索要发票吗？A.可以B.不可以答案A2.在我国开具发票应使用（）oA.中文B.英文C.中文或英文D.任何语言文字答案A3.纳税服务热线是（）A.12315B.12366C.12593答案B4.我国每年税收宣传月为（）A.3月B.4月C.5月D.6月答案B5.小明把自己家种的土豆拿出去卖,需要交税吗?A.需要B.不需要答案B6.〃人人都是纳税人〃这句话对吗？A.正确B.错误答案A7,到商店里买玩具，付的钱是否包含着税款?A.是B不是答案A8.妈妈戴的金项链要交消费税吗？A需要B.不需要答案A9.卖菜的刘阿姨从批发市场进了一车西红柿出售，需要缴纳增值税吗？A.需要B.不需要答案A10.依法纳税光荣吗？A.光荣B.不光荣答案A小学低段组税收知识题库1公民有纳税的义务，是由（）规定的。

A.宪法B.劳动法C.未成年人保护法答案A2.我国从哪年开始全面取消农业税，终结了历史上存在两千多年的〃皇粮国税〃？A.1980年B.2006年C.2018年答案B3.当我们在小卖部购买了一袋方便面，可以索要发票吗？A.可以B.不可以答案A4.在我国开具发票应使用（）。

A.中文B.英文C.中文或英文D.任何语言文字答案A5.纳税服务热线是（）A.12315B.12366C.12593答案B6•我国每年税收宣传月为（）A3月B.4月C.5月D.6月答案B7.小明把自己家种的土豆拿出去卖,需要交税吗?A.需要B.不需要答案B8.在纳税问题上，小学生能够直接做到的是（）A.参与收税管理B.制定税法C.开展纳税宣传答案C9.小王把家里的房子租给别人，需要交（）A.房产税B.车船税C.消费税答案A10.税务人员到企业检查至少,需要几个人去?A.1个B.2个C.3个答案B小学高段组税收知识题库1公民有纳税的义务，是由（）规定的。

A.宪法B.劳动法C.未成年人保护法答案A2•税务人员到企业检查至少,需要几个人去?A.1个B.2个C.3个答案B3.我国从哪年开始全面取消农业税，终结了历史上存在两千多年的〃皇粮国税〃？A.1980年B.2006年C.2018年答案B4.在纳税问题上，小学生能够直接做到的是（）A.参与收税管理B.协助制定税法C.开展依法纳税宣传答案C5.现代国家主要以（）方式取得财政收入。