增值税减免税申报明细表之欧阳光明创编
增值税减免税申报明细表
免税性质代码及名称
栏次
出口免税
6
0.00
7
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值税减免税申报明细表
金额单位：元（列至角分）
一、减税项目 本期发生额 2 0.00 本期应抵减税额 3=1+2 0.00 本期实际抵减税额 4≤3 0.00 期末余额 5=3-4 0.00
期间：2015年09月01日 - 2015年09月30日
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二、免税项目 免税销售额扣除项目本 期实际扣除金额 2 0.00 ----扣除后免税销售额 3=1-2 0.00 --免税销售额对应的进项 税额 4 0.00 --免税额 5 0.00
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增值税减免税申报明细表
税款所属期间：2015年09月01日 - 2015年09月30日 纳税人名称（公章）：山西君合顺驰汽车租赁有限公司 一、减税项目 减税性质代码及名称 合计 栏次 1 期初余额 1 0.00Leabharlann 20.003
0.00
二、免税项目 免征增值税项目销售额 1 合 计 4 5 0.00 0.00
一步步教会你填写最新增值税纳税申报表之欧阳音创编
（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。
（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
其他表格不需要填写。
1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
增值税减免税申报明细表
城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表税款所属期限：自年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策(减免性质代码__城市维护建设税：07049901，减免性质代码_教育费附加：61049901，减免性质代码_地方教育附加：99049901）□是□否减征比例_城市维护建设税（%）减征比例_教育费附加（%）减征比例_地方教育附加（%）当期新增投资额上期留抵可抵免金额结转下期可抵免金额税（费）种计税（费）依据税率（征本期应纳税（费）本期减免税（费）额本期增值税小规模纳税人减征额试点建设培育产教融合型企业本期已缴税（费）额本期应补（退）税（费）额增值税消费税营业税合计一般免抵减免性质减免税减免本期抵免增值税税额收率）额代码（费）额性质金额12345=1+2+3+467=5×6891011121314=7-9-10-12-13城建税------教育费附加地方教育附加---合计------谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签章）：年月日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期：年月日填表说明：1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”，填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
“纳税人名称”，填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
2.“本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策（减免性质代码__城市维护建设税：07049901，减免性质代码_教育费附加：61049901，减免性质代码_地方教育附加：99049901）”：纳税人自增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税人的，自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。
增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的，自一般纳税人生效之日起不再适用减征优惠；增值税年应税销售额超过小规模纳税人标准应当登记为一般纳税人而未登记，经税务机关通知，逾期仍不办理登记的，自逾期次月起不再适用减征优惠。
增值税减免税申报明细表
增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）【表单说明】一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第列对应各行。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”《附列资料（四）》第行“分支机构预征缴纳税款”第列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
增值税减免税申报表
期初余额 1
一、减税项目 本期发生额
2
本期应抵减税额 3=1+2
金额单位：元（列至角分）
本期实际抵减税额 4≤3
期末余额 5=3-4
免征增值税项目 销售额
二、免税项目
免税销售额扣除项目 本期实际扣除金额
扣除后免税销售额
1
2
3=1-2
免税销售额 对应的进项税额
纳税人名 称（公
减税性质代码及名称
合计 ××××减税性质代码及名称 ××××减税性质代码及名称 ××××减税性质代码及名称
栏次
1 2 3 4 5 6
免税性质代码及名称
栏次
合计
7
出口免税
8
××××免税性质代码及名称 9
××××免税性质代码及名称 10
××××免税性质代码及名称 11
12Hale Waihona Puke 131415
增值税减免税申报明细表
4
——
——
——
免税额 5
——
《增值税减免税申报明细表》填写说明
附件2《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
《增值税减免税申报明细表》的填报事项说明(一).
《增值税减免税申报明细表》的填报事项（一）一、《增值税减免税申报明细表》的政策依据从2015年7月所属期开始，为准确掌握纳税人享受增值税减免税优惠政策情况，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，需要进行《增值税减免税申报明细表》的填报。
该表的填报依据为：国家税务总局发布《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第23号，以下简称23号公告）。
为此，网上办税厅内增加该表，按照23号公告，填报对象为：享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
一般纳税人按月申报如下图所示：若为小规模纳税人按季申报，如下图所示：二、网上办税厅填报步骤：（一）点击《增值税减免税申报明细表》表的右侧“创建”，跳出如下图界面：（二）若有纳税人有减免税项目，点击左侧“新建记录”。
跳出如下截图，该图中项目类型有两个选项，分别是“减税项目”、“免税项目”，依据纳税人不同的减免税情况选择，若有多个减免税项目，则填报一条记录保存后，继续点击左侧“新建记录”：1.减税项目：此时，纳税人需要通过下拉菜单选择企业对应的减免性质：“减税税性质代码及名称”下拉菜单中代码表示的项目，项目政策依据已在表中代码后列示，具体可见《网上办税厅<增值税减免明细表>减免税代码对照表》，对照选择。
2.免税项目：续上图填报时的特别提醒：（1）关于免税项目：根据填报说明，注意仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”无数据时，不需要填报本栏。
（2）“免税性质代码及名称”下拉菜单中代码表示的项目，项目政策依据已在表中代码后列示，具体可见《网上办税厅<增值税减免明细表>减免税代码对照表》，对照选择。
三、具体操作常见问题（一）纳税人享受《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）规定，本期有抵减项目的，如何填报申报表？答：1.需要填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）该表填报说明为《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件2中：《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
增值税备案类减免税登记表表样之欧阳光明创编
欧阳光明（2021.03.07）
以下由纳税人填写
纳税人名称
纳税人识别号
法定代表人
纳税人经营地址
财务负责人
联系电话
办税人员
纳税人资格状态
□一般纳税人□小规模纳税人
相关资质有效期
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ行业
□工业 □商业
申请减免税项目
申请减免税货物、劳务及应税服务名称
本次申请减免税所属时期
年 月 日至年月 日
纳税人申请减免税理由：
纳税人声明:
上述内容及其附列资料是根据税收相关法律、法规和规章和相关文件的规定提供。我相信它是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（盖章）：
年 月 日
以下由主管国税机关填写
纳税人报送资料:
文书受理岗意见:
经办人:
年 月日
办税服务厅负责人意见：
负责人：
年 月日
填表说明：本表一式三份，县（市、区）局办税服务厅、税政管理部门、税源管理部门各留存一份。
增值税减免税申报明细表之欧阳音创编
欧阳音创编2021.03.11欧阳音创编2021.03.11增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）: 金额单位：元（列至角 分）创作：欧阳音【表单说明】•、本衣由享受增值税减免税优惠政策的增值税•般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报衣主茨（以下简称主液）O三、“ •、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（■）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类农》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按农中所列公式填写。
（五）第列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行W第列对应各行。
•般纳税人填写时，第行“合计”本列数主农第行“ •般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。
-般纳税人填写时，第行“合计”本列数主农第行“ •般货物、劳务和应税服务”列“本月数”《附列资料（四）》第行“分支机构预征缴纳税款”第列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第行“合计”本列数主衣第行“本期应纳税额减征额”“本期数” °（六）第列“期末余额”：按农中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报农主农第栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（■）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类衣》所列减免性质代码、项目名称填写。
增值税减免税申报明细表
税款所属时间：自 纳税人名称（公章）： 减税性质代码及名称 合计 ××××减税性质代码及名称 ××××减税性质代码及名称 ××××减税性质代码及名称 栏次 1 2 3 4 5 6 二、免税项目 免征增值税项目 销售额 1 合 计 出口免税 ××××免税性质代码及名称 ××××免税性质代码及名称 ××××免税性质代码及名称 7 8 9 10 11 12 13 14 15 网上为必填项 免税销售额扣除项目 扣除后免税销售额 本期实际扣除金额 2 —— 3=1-2 —— 免税销售额 对应的进项税额 4 —— 免税额 5 —— 期初余额 1 一、减税项目 本期发生额 2 本期应抵减税额 3=1+2 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元（列至角分）
本期实际抵减税额 4≤3 期末余额 5=3-4
免税性
《增值税减免税申报明细表》填写说明优质资料
《增值税减免税申报明细表》填写说明优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）附件2《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
增值税减免税申报明细表
《增值税减免税申报明细表》填写说明（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
（三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
1.“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
2.第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
3.第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
4.第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
5.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
6.第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
（四）“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
1.“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
常用增值税减免代码表之欧阳语创编
《关于简并增值税征收率政策的通知》财税〔2014〕57号
2014/7/1
第一条
序号
免税项目名称
减免代码
政策名称
有效期起
有效期止
优惠条款
1
鲜活肉蛋产品免征增值税优惠
01010503
《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税〔2012〕75号
2012/10/1
2
蔬菜免征增值税优惠
2014/1/1
《附件3.营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四）款
22
离岸服务外包业务免征增值税优惠
01023002
《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》财税〔2013〕106号
2014/1/1
2018/12/31
《附件3.营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（六）款
2017/12/31
第一条
82
电影产业免征增值税优惠
01103224
《财政部海关总署国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》财税〔2014〕85号
2014/1/1
2018/12/31
第一条
84
有线电视基本收视费免征增值税优惠
01103226
《财政部海关总署国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》财税〔2014〕85号
《关于继续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税的通知》财税〔2011〕128号
2011/1/1
2015/12/31
101
邮政服务免征增值税优惠
01129926
《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》财税〔2013〕106号
一般纳税人增值税纳税申报表之欧阳歌谷创编
增值税纳税申报表
(一般纳税人适用)
欧阳歌谷（2021.02.01）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属期间：2019-00-00至2019-00-00 填表日期：2019-00-00
期初未缴查补税额36 0.00 0.00 ——本期入库查补税额37 0.00 0.00 ——期末未缴查补税额38 0.00 0.00 ——
是否代理申报：是否代理人名
称：
代理人地址：
代理人员身份证件类型：代理人员身份证件号码：
授权声明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
为代理一切税务事宜，现授权（地址）
为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄
予此人。
授权人签字：
申
报
人
声
明
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规
确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：
主管税务机关：接收人：接收日期：
欧阳歌谷创编 2021年2月1
增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进
项税额明细）
纳税人识别号：税款所属期间：2019-00-00 至 2019-00-00
增值税减免税申报明细表
税款所属期间：2019-00-00至2019-00-00
纳税人名称（公章）：xxxxxxxx有限责任公司金额单位：元至角分。
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增值税减免税申报明细表
欧阳光明（2021.03.07）
税款所属时间：自年月日至年月日
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
【表单说明】
一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第列对应各行。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”《附列资料（四）》第行“分支机构预征缴纳税款”第列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
小规模纳税人不填写本栏。
（三）第列“免征增值税项目销售额”：填写纳税人免税项目的销售额。
免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。
一般纳税人填写时，本列“合计”等于主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。
小规模纳税人填写时，本列“合计”等于主表第行“其他免税销售额”“本期数”。
（四）第列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“”。
（五）第列“扣除后免税销售额”: 按表中所列公式填写。
（六）第列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免税项目的进项税额。
小规模纳税人不填写本列，一般纳税人按下列情况填写：
.纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写；
.纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写；
.当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额；无法计算的，本栏次填“0”。
（七）第列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于。
一般纳税人公式：第列“免税额”第列“扣除后免税销售额”×适用税率第列“免税销售额对应的进项税额”。
小规模纳税人公式：第列“免税额”第列“扣除后免税销售额”×征收率。