贸易业务风险管控探讨.
XX公司贸易业务风险控制综合报告(专业完整模板)
（专业完整模板）目录一、企业贸易业务的整体情况 (2)（一）公司贸易业务概况 (2)（二）贸易业务的商业模式分析 (3)（三）贸易业务的分类归类 (3)二、企业风险控制措施 (3)（一）强化风险防控机制的建立 (4)（二）强化客户资信管理，对新的上、下游客户进行考4（三）强化财务资金管控 (5)（四）强化法律风险防控 (5)（五）逾期债权防控 (6)（专业完整模板）XX公司贸易业务不断发展同时，适应贸易业务业态创新加快的态势，切实构建起企业风险管理防线，将风险防控作为企业转型和业务创新的重要基础性工作切实抓好，现将公司贸易业务风险防控情况汇报如下:一、企业贸易业务的整体情况20XX年XX月XX日，XX公司根据XXXXX集团结构调整的决定，提升为XXXX公司下属二级企业。
其管辖的下属企业包括XX本部、XX集团、XX公司、XX公司、XX公司、XX 公司、XX公司七家企业。
（一）公司贸易业务概况由于XXX公司业务主要是收取XXXX运营管理费，XXX公司、XX公司、XX公司已停止经营。
因此，XX公司现贸易业务主要有：1、XX公司本部以经营化工原料和进出口贸易为主营业务。
2、XXXXXXXX公司以教学仪器设备和教学图书业务为主营业务。
3、XX集团原以煤炭、水泥业务为主营业务，该两类业务已按有关规定停止三年。
XX公司营业收入主要来源于贸易业务，现公司贸易业务整体发展态势稳步增长，营业成本控制较低，毛利增幅较稳定，逾期债权控制无新增。
（二）贸易业务的商业模式分析贸易管控过程，XX公司贸易业务操作与管理模式做到对上下游客户、货物实际控制、收付款流程、仓储物流等环节管理和控制。
现公司贸易业务商业模式主要以现款现货、先收货后付款、先收款后发货等形式为主。
（三）贸易业务的分类归类根据《关于再次开展省属企业贸易业务清理排查工作的通知》的要求，XX公司对企业贸易业务进行分类，主要有规范贸易类与限期清退类：1、规范管理类贸易：化工产品自营业务、冷冻箱用压缩机进口、皮具、运动鞋代理、食品添加剂代理进口；教育装备、图书内贸等。
国有企业国际贸易业务风险管控探讨
国有公司国际贸易业务风险管控商讨最近几年来， GJ 公司国际贸易业务规模不停发展，已占公司营业收入的 60%左右，贸易业务范围也从传统的机电产品出入口代理、自营贸易，发展到钢铁、石化、矿产等大宗商品贸易。
值得警惕的是， GJ 公司从事贸易业务，特别是新展开贸易业务活动时，依靠的独一竞争优势是国有公司自己的资本或银行授信优势。
在整个贸易环节中一些子公司实质充任了融资垫资人的角色，贸易过程管控主要以单据、单据办理为主，缺乏对上下旅客户渠道、货物实质状态、仓储物流等环节的管理微风险控制。
这类业务模式因为业务操作和管理模式相对粗放，忽略有关风险防备，在目前国际、国内经济局势严重复杂的宏观背景下，贸易业务风险更为突出。
一些所属子公司发生多起此类业务重要法律纠葛案件，经济损失巨大。
一、目前国有公司国际贸易业务存在的风险问题部分公司片面追求公司发展速度和规模，从事高风险、低利润的贸易业务，既违反市场经济规律，也不切合公司连续健康发展的要求。
依据调研状况，部分公司贸易业务存在的突出问题主要表此刻以下几个方面：（一）专业化程度低，冒然进入陌生市场领域目前出于达成查核任务的目的，部分子公司包含一些科研院所都纷繁涉及贸易业务领域，但关于进入的产品市场、行业缺乏专业优势。
公司业务员单兵作战，内部缺乏必需的管理支持和监察拘束体制。
特别是波及到钢铁、煤炭、粮油、化工、船舶等大宗商品、复杂贸易业务时，因为不认识市场行情和价钱变化趋向，缺乏风险躲避举措和止损方案，假如市场发生任何颠簸，上下旅客户资本链断裂，所属公司必定遭到重要经济损失。
（二）只做单据流转，不着重物权管控国有公司作为中间商从事贸易业务时，合同、单据的制作、连接诚然特别重要，但在供给融资垫资的状况下，假如不着重交货环节，不实质控制货物，不掌控货物流转，而不过制作、办理、传达合同单据，一旦发生风险，公司常常是“钱货两空” 。
即即是耗资巨大的时间、人力和财力成本，取获胜诉裁决，在目前的国内商业和司法环境下，好多状况下却没法实质执行，没法挽回我方公司的实质损失。
银行业国际融资贸易风险管控研究——以中行某西部分行为例
实用和科学的政策措施 ， 以供 参 考 。 关键 词 ： 行 银 国际 融 资 贸 易 风 险
模状 况 有所 波 动 ， 其市 场表 现较 不稳 定 。我 们 认 为根 本 原 因在于 西部 城 市 的 外 贸经 济 受 到 当地 经 济 发展 水 平 的制
银行 业 国际融资贸易风 险管控研 究
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以中行某西部分行为例 ： 为银 行业 国际 融资 贸 易 发 展 的必 备 能 力 ， 险预 测 和 防 到 １ ８ 作 风 ３ ９万 美 元 ，而 ２ １ ０ ０年 的外 汇 融 资产 品业 务 量 已经
范 成 为 研 究 重 点 。 文 以 中行 某 西部 分行 为例 ， 定 性 和 定 量 角 度 全 实现 ２ ０ 本 从 ３ １万 美 元 ， 比下 降 ３ ．３ 同 ９６ ％。外汇 融资 业务量 规 面 分 析 了国 际 融 资 贸 易 的 发展 现 状 。 此 基 础 上 ， 文剖 析 了 国际 融 在 本
１ 问题 的提 出
使 银行 国际 融资 贸易 业务 的现状 ， 文 以 中行某 西 部 分行某 积极 性 大大地 提 高 ， 得 出 口结 算规模 增 长较 快。 本 ３ 中行 某西 部 分 行 国 际融 资 贸易 风 险 管 理 的 主 要 问 西部 分 行 为例 ， 国际 融 资贸 易风 险预 测做 出全 面而 深入 对 的研 究 ， 以便 为 国际 融资 贸易 风 险管理 提供 政策 性建 议。 题 及 原 因分析 ３１ 贸 易融 资 方式 单一 、传 统 贸易 融 资 方式创 新 的 ． 国 内 外 学者 对 银 行业 国 际融 资贸 易 风 险 都 进 行 了较 为 系统 而深 入 的研 究。 国外 学 者主 要从 通 过专 家 制度 法 、 供 求 矛盾 日益 成 为制 约 中行 某 西部 分行 国 际 融资 贸 易 的 信 用 评 级 法 、 ＭＶ模 型计 量 方法 等 综 合 性 方 法 对信 用风 长远 发展 。贸易 融资 方式 的单 一与 多样化 的市 场 需求 之间 Ｋ 导致 金 融创 新无 法 满足 当地 企业 对 外 险管理 中 的识 别风 险 、 防范 风 险及 其管 理 风 险等 内容 都进 存在 着 巨大 的差 距 ， 中行某 西部 分行 仍 行 了较 为详 细 的论述 。 国内 学者 关于 商业 银 行 国际 贸 易 贸易 的金 融 需 求。从 业务 结 构角 度 看 ， ２１ 融 资风 险 管理 的研 究 主要 集 中风 险指 标量 化 、 业务 操作 风 然 以传 统 的授 信 方式 进 行 国 际 融 资贸 易 ，０ １年 汇 入 汇 ７７ 险 、 险管理 策 略 以及 汇率 风 险等 方面 。 这 些研 究成 果从 款 和 汇 出 汇 款 的 业 务 量 占 比 分 别 高 达 ４ ．３％ 和 风
贸易类业务法律风险管控指导意见
贸易类业务法律风险管控指导意见公司各单位开展的贸易业务多为连环买卖，各单位在业务过程中处于中间环节，既是买方、又是卖方，涉及采购、仓储、销售、运输等多种法律关系，区别于公司及各单位传统的货物销售。
贸易业务的特点是周期短，流转快，资金需求密集。
在大宗货物的贸易过程中，因采购、销售、运输、仓储合同相互衔接、密切关联，稍有不慎，就可能在资金流转、货物安全等方面出现风险。
公司法律部在前期调研各单位贸易类业务后，针对贸易业务特点，依据相关法律法规，对各公司及单位贸易类业务存在的法律风险进行了梳理，在此基础上制订贸易类业务法律风险管控指导意见，供各单位在贸易类业务中参考执行，促进公司及各单位贸易类业务健康发展。
一、合同主体资格审查合同主体的资格是合同能否得到法律保护的必备条件，它决定着合同相对方能否具备民商事法律主体资格，决定着合同的效力。
客户资信评价是对相对方签约、履约能力的判断，是管控贸易合同风险需要首要关注的问题。
由于贸易类业务一般涉及销售、采购、仓储、运输各环节，因此，贸易类业务合同主体资格审查，内容更加丰富，选择优质可靠的客户是贸易合同风险得以控制的首要因素。
评审部门应对客户资质情况进行核实，没有或缺失相关资料的，要求经办部门提供、完善。
1、对销售、采购客户主体资格的审查要求：经最新一期年检的营业执照、税务登记证、组织机构代码证。
（外商投资企业增加《外商投资企业批准证书》的审查要求）具体各单位可以参照目前的销售、采购客户资信管理制度或办法执行。
2、对承运人主体资格的审查要求：经最新一期年检的营业执照，税务登记证、组织机构代码证、运输资格、特殊物品运输资格、保险合同。
3、对仓储方主体资格的审查要求：经最新一期年检的营业执照，税务登记证、组织机构代码证、特殊物品仓储资格、仓储场地买卖、租赁等合同凭据，以保证仓储方有合法的仓储场所。
4、除了传统的相关证照和一些特种行业经营许可外，还可以根据需要对供应商或客户稳健的财务状况，业务水平，资产负债率，以往的合作情况，管理规范性等方面进行考察，这些审查对于降低商业风险从而避免今后引发的纠纷及风险非常重要。
lng国际贸易实务操作及风险管控
lng国际贸易实务操作及风险管控1. 引言在全球化的背景下，国际贸易已成为许多企业发展的重要途径。
随着国际贸易的不断扩大，了解和掌握国际贸易的实务操作及风险管控变得尤为重要。
本文将从深度和广度两个标准，探讨lng国际贸易实务操作及风险管控的相关方面。
2. 国际贸易实务操作2.1 出口流程出口流程是国际贸易的基本操作之一。
企业需要寻找潜在的海外买家，并进行市场调研和洽谈。
之后，双方将达成贸易合同并进行订单确认。
一旦订单确认后，企业需要安排物流和货运方式，并进行出口报关和文件准备。
商品将通过海关出口，并进行运输和交付至海外买家。
2.2 进口流程进口流程包括寻找供应商、洽谈合同、货物订购、付款和报关等环节。
企业需要找到合适的海外供应商，并与其洽谈价格、质量和交期等细节。
之后，确定供应商后，双方将签订进口合同，并进行货物订购和预付款。
待货物到达目的港后，企业需要办理进口报关手续，并支付尾款。
货物将交由物流公司完成清关手续并运输至企业所在地。
3. 国际贸易风险管控3.1 汇率风险汇率风险是国际贸易中较为常见的风险之一。
由于不同国家的货币存在汇率浮动，企业在贸易过程中可能遭受汇率波动的风险。
为了有效管理汇率风险，企业可以采取以下措施：使用远期汇率合约锁定汇率、建立外汇储备来抵御汇率波动、选择稳定的交易伙伴和市场等。
3.2 贸易壁垒贸易壁垒指的是某些国家为保护本国产业和经济利益而采取的各种限制性措施，如关税、配额和贸易限制等。
面对贸易壁垒，企业可以寻求政府的支持和协助，通过与其他国家达成自由贸易协议来降低壁垒，积极开展市场多元化，同时加强产品竞争力和品牌建设。
3.3 信用风险信用风险是指合作伙伴无法履行合同义务或未能按时支付款项的风险。
为降低信用风险，企业可以进行征信调查，评估合作伙伴的财力状况和信用记录。
签订合同时可以约定相关的违约责任和赔偿方式，以确保合作的稳定和可持续发展。
4. 对lng国际贸易的观点和理解lng国际贸易在全球能源市场中占据重要地位，但在操作和风险管控方面存在一定的复杂性和挑战性。
贸易公司购销业务财务风险的防控措施探讨
贸易公司购销业务财务风险的防控措施探讨一、贸易公司购销业务财务风险贸易公司作为一笔买卖成交的撮合主体，面临着采购和销售两方面的压力，一个完整的购销业务涉及盈利模式方案设计、合同签署、合同跟踪执行等方面，其中在资金、税务、外汇管理等诸多环节存在财务风险。
贸易企业财务风险主要指的是在财务管理过程中，由于实际存在难以预料和难以控制的因素造成企业最终的财务收益和理想的财务收益完全不同，带来企业损失情况的发生。
总体来说，贸易公司因为其核心业务为货物的买和卖，进而带来资金的快速流转，因此其购销业务的财务风险主要体现在货物和资金两个方面。
二、财务人员对贸易公司购销业务相关财务风险的防控措施传统的会计时期，财务人员基本职能是会计核算和表面性复核、监督，财务人员埋头忙于日常的基础会计核算、报表出具、报表数据简析等工作，无暇从事管理工作，对业务深入度不够，了解面不宽，属于典型的核算型人员。
而如今，随着信息化手段的突飞猛进，会计电算化的应用大大减少了传统会计核算的手工业务，查询数据更加方便、迅捷、准确，同时随着ERP等业务财务一体化信息系统的推广、落地实施，业务驱动财务、业务触发财务，业务数据流直接对接财务核算系统，实现财务数据与业务实际过程的无缝衔接功能已经成熟。
通过完善的财务数据系统，能更及时、准确地收集企业运营过程信息，对企业绩效进行常态化反馈监督，以便及时调整管理策略，实现信息的使用价值并起支持作用。
这就要求财务人员必须顺应时代要求，快速实现由核算型向管理型的职能转变。
把自己锻炼成“懂业务的财务”，注重业财融合、注重与业务开展整个过程事前事中事后的管理结合，注重企业资产合理配置、成本有效控制的过程结合。
贸易公司由于采购和销售两头都在外，更需要财务人员参与公司经营全程，负责系统反映公司的经济活动，所以在购销业务财务风险防控方面发挥着重大的作用；通过执行其“参谋、服务、监督、管理”的职能，积极地参与业务，变财务核算为财务管理来主动防控风险；结合实际工作过程中的一些经历，针对贸易公司购销业务开展过程中财务管理需要重点关注的相关风险事项及具体的防控措施探讨如下：（一）全面参与业务盈利模式方案设计每笔新业务开展前，业务人员需要组织完成涵盖业务开展全流程的业务盈利模式设计方案，将采购环节和销售环节统一到一个方案中体现，通过“业务流、资金流、单据流、货物流”四流联动，在方案中充分展示各个操作节点并在此基础上进行详细、具体的分析、辨识风险。
海关工作人员如何进行进出口贸易风险评估和管控工作
海关工作人员如何进行进出口贸易风险评估和管控工作进出口贸易是国家经济发展的关键领域之一，而海关作为执法部门，负责管理进出口环节，对于评估和管控贸易风险起着至关重要的作用。
本文将介绍海关工作人员如何进行进出口贸易风险评估和管控工作的方法和策略。
一、风险评估的重要性进出口贸易存在着各种风险，如走私、偷逃税、侵权等问题。
风险评估的目的在于准确识别和量化各种风险，以便采取相应的措施予以预防和控制。
二、风险评估的流程1. 数据收集：海关工作人员通过系统和数据库收集进出口贸易相关数据，如货物种类、数量、价值、来源地、目的地等信息。
2. 数据分析：将收集到的数据进行分析和挖掘，通过建立风险模型，识别出潜在的风险因素，并进行风险排序。
3. 风险评估：根据风险排序结果，对各种风险进行评估和量化，包括可能的损失程度、可能受到的影响范围、风险发生的概率等指标。
4. 风险识别：根据评估结果，识别出主要的风险点和高风险区域，确定重点关注的对象和地区。
三、风险管控的方法和策略1. 制定规章制度：海关应根据评估结果制定相应的规章制度，明确责任分工和执法权限，规范和约束进出口贸易行为。
2. 提高技术手段：海关要不断引进先进的科技手段，如物流追踪系统、智能识别设备等，提高风险识别和管控的能力。
3. 加强合作与信息共享：海关与其他执法部门以及国际合作机构建立合作关系，共享情报信息，加强对跨境交易的监控和协查。
4. 强化巡查和抽查：海关应加大对进出口贸易环节的巡查和抽查力度，提高查验的效率和准确性，发现和防范风险。
5. 完善风险管理体系：建立健全的风控管理体系，包括预警机制、储备库存管理、应急处理措施等，提高应对风险的能力。
四、案例分析以某进口电子产品为例，海关通过数据分析发现同一供应商近期出口同类产品数量异常增多，存在可能的偷逃税风险。
经过风险评估，海关对该批次产品进行了严格的检查和查验，并核实了供应商报关信息的准确性。
最终，确保了该批次产品符合进口要求，避免了潜在的税收损失。
外贸出口企业税务风险及防范研究
外贸出口企业税务风险及防范研究外贸出口企业是我国外贸产业的重要组成部分，他们通过出口商品实现远距离贸易，赚取外汇收入，为国家经济增长作出了重要贡献。
但是，随着我国外贸业务的不断扩大和国际贸易竞争的加剧，税务风险也日益增多，外贸出口企业必须采取有效措施，预防财务税务风险，保障企业的可持续发展。
本文将针对外贸出口企业常见的税务风险进行详细探讨，并提出相应的对策，以期为出口企业提供有益的参考。
一、外贸出口企业的税务风险1、海关关务税务风险海关关务是外贸出口企业最为直接和深度的税务风险之一。
外贸出口企业需要遵守海关的各项规定和要求，严格执行进出口手续，按照合规程序缴纳关税和进口消费税。
另外，事后检查也是非常重要的。
如果企业在海关缴税方面存在违规操作，将面临严重的罚款和追偿，同样也会受到通报批评。
2、企业所得税风险企业所得税是外贸出口企业必须缴纳的税种之一。
在进行跨境业务时，往往需要面对不同税务体系、税率和税收政策的变化。
在这种情况下，外贸出口企业需仔细研究各国税法和税收政策,从而合理地配置企业的收入和成本，降低所得税风险。
3、增值税风险增值税是外贸出口企业普遍面临的复杂税种之一。
在税务合规方面，增值税风险主要表现在两个方面。
首先，企业需要根据国家法律法规，在发票开票、税率确认、税前扣除等几个环节上细心谨慎；其次，企业需要要接受税务机关的监管，如被征收增值税，需及时开具增值税专用发票，并按期向税务部门缴纳税款。
4、关联交易税务风险外贸出口企业在进行跨境贸易时，往往与一些关联方进行交易。
然而，在交易过程中，关联方很容易出现价格偏高或价格偏低,从而引发税收争议和税务纠纷。
因此，在进行关联交易时，企业必须注意价值和价格之间的相关性，建立严密的交易合同和关系保障，以减少因交易组态引起的税务风险。
5、跨境汇款税务风险在进行跨境经营时，外贸出口企业需要不断进行资金的跨境转移和支付，这样会涉及到跨境汇款风险。
主要表现在资金的限制性与可转性常常会有所变化，以及支付服务的技术性需求对接，对资金流量的监控和跟踪等方面。
大宗商品贸易风险管理探讨
贸易市场风险主要是指在进行大宗商品贸易时, 由于市场的变 化 而 产 生 的 风 险,主 要 体 现 在 因 为 商 品 价格变动、汇率变动而对大宗商品贸易产生不利影响。
(1)商 品 价 格 风 险。 大 宗 商 品 贸 易 具 有 价 格 波 动 明显的特点,而 且 大 宗 商 品 的 价 格 本 身 就 容 易 受 到 政 治、经济发展态势的影响,同时它还容易受到市场供需 情况、生产成本、运输管理成 本 甚 至 是 季 节 时 间 的 影 响,容易产生 波 动。 当 大 宗 商 品 贸 易 企 业 开 展 自 营 业 务时,当其他 条 件 不 变 时,市 场 价 格 波 动 不 利 时,企 业 容易亏损;当大宗商品贸易企业开展背对背业务时,即 使签订了合约,但 当 商 品 价 格 大 幅 波 动 对 合 约 签 订 的 另一方不利时,另一方也有可能会不履约,从而产生的 风险也可能会由企业自身来承担。
贸易操作风险主要是指在大宗商品贸易操作过程 中,产生的风险,主要包括企业内控管理不规范产生的 风险、人员因素产生的风险、交易资金产生的风险以及 货权转移产生的风险。
(1)企 业 内 控 管 理 不 规 范 产 生 的 风 险。 企 业 内 控 管理不规范产 生 的 风 险 是 指 在 企 业 内 部 管 理 中 易 整 个 过 程 的 管 理控制缺 少 规 范 性 而 存 在 的 一 些 风 险。 例 如,在 大 宗 商品贸易企业内部,相关规章制度不完善,员工在开展 大宗商品贸易 的 工 作 时 缺 少 相 应 的 制 度 依 据,在 交 易 过程中容易忽视一些问题,风险管控上难以得到保障。
商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述
商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述近年来，我国商业银行贸易融资规模逐年扩大，但该业务也面临着一系列的风险。
本文将对商业银行贸易融资业务的风险进行分析，并提出应对措施。
一、贸易融资业务风险1. 信用风险贸易融资大多是指在国际贸易中提供融资支持，银行为进口商或出口商提供信用担保，但其最大的风险就是信用风险。
若进口商或出口商无法按时还款，银行将难以收回贷款本金和利息。
2. 操作风险商业银行在进行贸易融资业务时，需要与进出口商、保险公司等多个交易对手进行操作，如操作不当就会引发操作风险。
例如：银行认为进口商的信用状况良好，故为其提供贷款；但后来进口商因某种原因无法还款，银行就会因提供贷款而损失资金。
3. 市场风险贸易融资业务的市场风险主要源于汇率变化和商品价格波动。
如果银行在贸易融资业务中未能做好风险控制，一旦货币贬值或商品价格波动较大，银行就可能面临重大损失。
二、贸易融资应对措施1. 建立完善的风险管理制度商业银行要建立完善的风险管理制度，制定风险管理政策和流程，确保风险管理工作的质量和效率。
在信用风险管理方面，要加强对客户信用状况的评估和监测、严格实施授信管控，避免因单一客户信用风险而引发的大面积风险。
在操作风险方面，要加强操作规范、制定风险控制措施，提高风险管理能力。
2. 多渠道筹措资金银行在国际贸易融资中要采取多种策略，多渠道筹措资金，例如：拓展国内外市场、开展海外证券发行和向外借贷等。
这些策略有助于银行降低风险，并帮助客户更好地开展国际贸易。
3. 合理使用金融衍生品通过合理使用金融衍生品，银行可以规避市场风险。
例如：在汇率波动较大的情况下，可以通过外汇远期合约、货币掉期等金融衍生品，锁定预期收入，从而降低市场风险。
4. 建立客户风险分析体系加强客户风险分析，建立客户风险分析体系，对信用状况偏差较大的客户进行风险限额和信用额度管理，避免因过度依赖单一客户而产生的风险。
总之，商业银行在开展贸易融资业务时应严格控制风险，加强风险管理能力，并在应对措施上采取多种手段。
国有企业贸易业务的合规风险及对策刍议
国有企业贸易业务的合规风险及对策刍议金隅集团在促进产业全面协同发展过程中，有效整合内外部资源，围绕主业开展了煤炭、钢材、铁矿石等大宗商品贸易业务。
近年来，金隅集团在全面推进合规管理体系建设的基础上，重点强化贸易合规管理，深化合规管理与业务融合，以应对日趋复杂严峻的形势，为集团整体高质量发展保驾护航。
一、融资性贸易与监管政策融资性贸易并非严格的法律概念，现行法律、行政法律层面并无关于融资性贸易的相关规定。
一般认为，融资性贸易是指在商品及服务的价值交换过程当中，依托货权与应收账款等财产性权益，并综合运用各种交易手段、金融工具及担保工具，实现获得短期融资或增持商业信用的目的，从而增加参与交易主体的现金流量（或信用评级）的行为，简言之即“以贸易的名义，实现融资目的”。
近年来，国有企业在开展贸易业务过程中，因参与融资性贸易引发的重大风险事件并不鲜见，国资监管机构对融资性贸易的监管态度从“适度压缩”到“加强风险防范”，2023年10月12日，国务院国资委发布了《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（国资发财评规〔2023〕74号文，以下简称“十不准”），以“零容忍”严格管控虚假贸易。
二、国有企业融资性贸易的合规风险国有企业在融资性贸易中往往不参与实际经营，对上下游的客户管理及货物交付等环节控制程度低，一旦市场价格波动、经济形势下行、企业资信问题等因素导致民营企业不履行合同、不及时还款等现象，国有企业存在极大风险：（一）资金链断裂风险由于融资性贸易占用资金较大，一旦贸易链条中某一环节资金链断裂，国有企业将面临重大资金损失，甚至引发财务危机，陷入经营困境，并进而引发违约、信用评级下调等信用风险。
（二）无商业实质导致行政处罚开展违规贸易业务不仅影响主业发展，还会因虚增收入、利润和资产导致财务数据失真，可能导致企业被税务机关认定为虚开增值税发票而受到处罚；上市公司及相关责任人则可能因开展融资性贸易被证监会行政处罚。
贸易业务风险防控及探析
为 了 保 证 企 业 贸 易 业 务 风 险 的 不 断 降 低， 企业需要具有较高的风险管理水平，然而目前我 国企业对于风险管理缺乏足够的重视，因此对于 风险管理的投入也非常的少，企业内部缺乏有效 的风险管理设置，影响了风险管理水平的提升。 一般企业在发展初期没有引进专业的风险管理人 员，企业内部的风险管理工作都是财务部门兼任， 财务人员一方面对于风险管理不是非常的了解， 另一方面，财务人员日常需要从事财务工作，没 有过多的时间进行风险控制，这就造成了企业贸 易风险的不断加大。
二、企业贸易业务风险防控中存在的问题 （一）对于贸易业务风险缺乏足够的重视 企业在开展贸易活动的过程中，为了能够进
一步的扩大业务量，保证经营业务水平的不断提 升，企业管理者对于贸易业务往往重视交易量， 而忽视贸易业务的效益和质量。为了能够不断扩 大贸易业务的数量，不断降低对于贸易业务风险 的重视，他们即使意识到了可能存在的巨大风险， 但是为了提升对外贸易量，不惜冒着巨大的风险 进行交易，最终导致企业的交易虽然完成，但是 经济效益没有实现，企业的经济损失不断增大， 这对于企业发展而言非常不利。厦门国贸成立于 1980 年，自成立以来以锐意进取、不断创新作为 发展理念，不断地对外扩展经济业务，对外贸易 的范围也在不断的扩大，对外贸易涉及商品、技 术的进出口项目。在发展初期，企业通过扩大业 务范围、提升业务量获得了非常好的发展机会。 但是随着企业的发展，贸易业务风险开始出现， 很多的贸易在完成后不能及时回款，企业的经济 效益没有随着业务量的增加而增加，而是出现了 下降的现象。对外贸易风险的加大成为阻碍厦门 国贸继续发展的绊脚石。2015 年厦门国贸的对外 贸易额不断地增长，但是对外贸易收益却出现了 下降。这主要是由于贸易业务风险加大造成的。
大宗商品贸易企业风险控制策略探讨
大宗商品贸易企业风险控制策略探讨单位邮编：300270摘要：鉴于疫情冲击下全球经济持续下滑，大宗商品贸易的经营风险呈现进一步扩大的态势。
因此国有企业在针对大宗商品贸易时，需要坚持以“风险预判、过程把控、体系建设”的目标导向，识别风险节点、优化控制措施、完善体系建设，最终全面提升国有企业对大宗商品贸易的风险管控水平。
基于此，本文将主要对大宗商品贸易企业中的风险控制进行简单分析。
关键词：大宗商品贸易；企业；风险；控制策略1.大宗商品贸易风险管理的重要性1.1有利于贸易企业的稳健经营有效的风险管理可使大宗商品贸易企业充分了解所面临的风险及其性质和严重程度，及时采取措施避免或减少可能发生的损失，或者当损失发生时能够得到有效控制，从而有利于企业的稳健经营。
1.2有利于提高财务信息质量财务信息质量涉及企业经营的各个环节，完善的内部控制环境、有效的风险管理，是财务信息可靠性、稳定性的重要保障，使财务数据为生产经营和管理决策提供有力支撑，提高财务信息质量，提升企业管理水平。
1.3有利于企业战略的实施风险管理贯穿于战略制定、实施的全过程，是降低战略实施不确定性的必要手段。
通过分析、识别企业可能面对的系统性或非系统性风险，有针对性地制定科学的风险管理策略和应对措施，可有效促进大宗商品贸易企业战略的实施与战略目标的实现。
1.大宗商品贸易风险识别2.1信用风险大宗商品贸易往往重视公司的交易规模，在供应链金融模式下，为了达成营收业绩容易放松信用管控，影响产业链条中的经济效率以及贸易商的获益状况。
核心企业的实力、信用是整个供应链金融模式下的基石，是最重要的担保点，提供核心信用保障。
当核心企业的实力得不到保证，对处于供应链金融的上下游企业和贸易商来说，即使能够分享到经济规模化程度中的一些好处，但当其出现治理结构不健全、经营不规范、制度不完善、生产经营不稳定、人员更替频繁、抗风险能力弱等问题时，仍会发生信用风险。
当引入合作伙伴建设大宗商品信息平台时，为发挥供应链金融模式下硬件设施、技术支持的协作作用，合作伙伴仅考虑自身利益，为了扩大客户和开拓市场提供虚假信息给平台，或者通过关联公司之间制造虚假交易，伪造贸易合同，使贸易商承担很高的信用风险，增加链条中各方的风险敞口。
公司贸易风险管理及防控措施
贸易风险管理及防控措施贸易的发展趋势已由传统的、相对简单的物资流通向贸易融资、融资性贸易等多种方向演变，从而衍生出复杂的交易环节、种类繁多的交易工具，致使贸易业务具有较为隐蔽的风险表现形式。
而国企在经营贸易业务中，存在着信誉、资金等民营企业不可比拟的巨大优势，尤其是在银行支持力度方面，基于对国企的信任，银行对国企的授信额度大、保证金比例低，为国企从事贸易尤其是大宗商品贸易业务，提供了有力的支持。
但随着国家对贸易融资管控日益严格，我国贸易业务难度进一步加大，需要承担的风险也越来越高。
本文结合自身业务管理情况，就国企经营贸易环节中，存在的信用风险、价格风险、货权风险、司法裁定与执行风险进行分析、识别，提出如何防范，避免国有资产流失。
一、风险点与风险识别在贸易业务的实际操作中，一般要经过项目前期调研、项目立项、合同签订、货物交接、支付结算这样一个基本流程。
贸易过程中，一旦客户违反约定、业务人员违规操作或业务管理内部控制不到位，都将给企业造成重大资产损失。
主要风险点、表现形式及风险识别方法：（见附表1）二、风险形成原因（一）风险防控意识不到位虽然有的国企在项目立项管理上已经引起重视，但风险管理实务工作中，仍然执行不到位。
例如：项目立前没有对上下游企业做尽职调查或尽职调查报告不能反映被调查的企业的资质情况、生产能力、质量保证能力和资金状况的情况，应付了事；有的业务链条不清晰，业务人员对业务模式的风险点不认真识别，随随便便；有的甚至置公司利益于不顾，收益明显不能覆盖资金成本也提交上会讨论，立项会上部分人员“一团和气”，凭人情关系投同意立项票。
在业务开展过程中，不及时对企业应收账款账龄结构及账款质量进行分析，盲目赊销放账；有的业务已经产生纠纷，明知逾期应收账款存在回款风险，不及时采取诉讼维权，贻误时机；有的业务在交易过程中形成的书面凭据，没有从法律角度的考虑和设计，导致证据不足而不能得到法律的保护。
（二）经营风险管理知识和技能不足，导致履职能力不强目前国企经营贸易一般采取自营模式和代理采购模式。
贸易业务风险分析及防范建议
贸易业务风险分析及防范建议作者：刘军刘玉峰周梦甜来源：《航空财会》2021年第06期摘要近年来，国有企业在开展和参与贸易业务的过程中发生了多项重大经营风险和法律纠纷，给国有资产安全带来了诸多风险和挑战。
本文从大宗商品融资性贸易及“空转”“走单”贸易的主要特征和表现形式入手，结合贸易业务实际案例中总结的经验和教训，分析开展贸易业务存在的风险，并针对性地提出应对措施建议，为防范贸易业务风险提供借鉴和参考。
关键词贸易；风险；体系化防控DOI： 10.19840/ki.FA.2021.06.005一、融资性贸易的主要特征和表现形式融资性贸易是指参与交易的各方主体在商品和服务的价值交换过程中，依托相关权益或行业地位，综合运用各类交易手段和金融工具，以短期融资或信用增持为目的，增加交易方的现金流量或信用评级。
融资性贸易主要有以下特征：（1）虚构交易背景或人为增加交易环节；（2）上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制，或上下游之间存在特定利益关系；（3）合同标的由另一方实质控制；（4）直接提供资金或者通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。
融资性贸易通常存在以下表现形式[1]：1.采购合同、销售合同形式简单且具有一致性。
合同中一般不明确约定具体的交货时间、交货地点，交货方式一般约定为“仓库交货”，交货时间通常为一个区间段。
贸易业务下的采购、销售合同常常格式基本一致，同一货物、金额基本相等，也可能多份合同在同一时间或相近时间签订，仅付款时间存在先后。
2.人为增加交易环节，交易上下游存在关联关系或特定利益关系，企业无加入贸易链条的商业合理性。
3.貿易合同毛利为零或负，或存在明显不合理的异常之处。
如：“低卖高买”、合同中未约定市场价格变化的保障机制、商品价格不受市场变化所左右、货物检验由下游单位负责等。
4.不参与交易谈判或货物流转过程，货物未发生实际转移。
不见供应商、下游客户、货物的“三不见”贸易形式；通过“走单、走票、不走货”进行交易流转；货物并未发生实际交付和流转，贸易标的始终由一方实质控制等。
进出口贸易风险管控探析
进出口贸易风险管控探析进出口贸易是国际贸易中的重要组成部分，也是国民经济发展的重要支撑。
随着全球化进程的不断推进，进出口贸易活动也面临着越来越多的风险挑战，包括政治风险、市场风险、汇率风险等。
为了更好地管控进出口贸易风险，保障国际贸易的顺利进行，相关部门和企业需要加强风险管理和控制，以应对各种风险挑战。
一、政治风险政治风险是指因政治因素导致的贸易活动受损或失败的风险。
政治风险可能来自于不稳定的政治环境、政策变化、贸易制裁等因素。
在国际贸易中，政治风险可能对企业的出口订单、进口原材料供应等方面造成影响，甚至导致贸易失败或货款无法收回。
针对政治风险，企业可以采取以下措施进行管控：1. 多元化市场：在开展进出口贸易时，企业应尽量多元化市场，避免对某一特定市场过于依赖，以降低政治风险的影响。
2. 关注政治动态：企业需要密切关注各国政治动态和政策变化，及时调整贸易策略，避免因政治因素导致的贸易风险。
3. 谨慎选择合作伙伴：企业在选择合作伙伴时，需要考虑对方所在国家的政治情况，避免因政治风险导致合作失败。
二、市场风险市场风险是指由于市场变化导致的贸易风险。
市场风险可能来自于市场需求变化、竞争加剧、行业政策调整等因素，对企业的进出口贸易活动造成影响。
1. 定期市场调研：企业需要定期对目标市场进行调研，了解市场需求、竞争情况等，及时调整产品结构和市场定位，避免因市场变化导致的贸易风险。
2. 强化市场营销：企业可以通过加大市场宣传力度、举办促销活动等方式，提升产品在市场中的知名度和竞争力，降低市场风险的影响。
3. 多元化产品结构：企业可以通过开发多样化的产品，降低单一产品风险，应对市场需求变化带来的风险挑战。
三、汇率风险汇率风险是指由于汇率波动导致的贸易风险。
由于国际贸易结算多采用外币进行，因此汇率的波动可能影响企业的进出口贸易活动，导致货币损失或者收益。
1. 使用远期合同：企业可以通过与供应商或客户签订远期合同，锁定未来的汇率，降低因汇率波动而引起的风险。
贸易业务管控体系-概述说明以及解释
贸易业务管控体系-概述说明以及解释1.引言1.1 概述贸易业务管控体系是指企业为规范和管理其贸易活动而建立的一套制度和流程。
在当今全球化的商业环境下，企业在国际贸易中面临着各种风险和挑战，如贸易风险、合规风险、金融风险等。
因此，建立健全的贸易业务管控体系对企业来说至关重要。
本文将从贸易业务管控体系的重要性、建立和实施三个方面来探讨该主题。
通过对这些内容的分析和讨论，我们可以更好地了解贸易业务管控体系的作用和意义，为企业的贸易活动提供有效的管理和保障。
1.2 文章结构文章结构部分将会分为三个主要部分:引言、正文和结论。
在引言部分，我们将对贸易业务管控体系进行概述，说明文章的结构和目的。
在正文部分，我们将探讨贸易业务管控体系的重要性、建立和实施过程。
最后，在结论部分，我们将总结文章的主要内容，展望未来贸易业务管控体系的发展，并提出建议。
整篇文章将围绕贸易业务管控体系展开，希望通过深入探讨这一主题，为读者提供有益的信息和启示。
1.3 目的本文的目的是探讨贸易业务管控体系的重要性、建立和实施方法。
通过深入分析贸易业务管控体系的作用和意义，帮助读者更好地了解其对企业经营管理的重要性。
同时，通过介绍建立和实施贸易业务管控体系的方法和步骤，为企业提供指导和建议，帮助其建立更加完善的管理体系，提高经营效率，降低经营风险，实现可持续发展。
最终达到提高企业整体竞争力的目的。
2.正文2.1 贸易业务管控体系的重要性贸易业务管控体系是指建立在企业内部的，用于监控和管理贸易活动的一套完善的规范和流程。
这一体系的建立对企业的经营管理至关重要，具有以下几点重要性：首先，贸易业务管控体系有助于规范企业的贸易活动。
在国际贸易中，各国有不同的法律法规和贸易政策，企业必须遵守这些规定才能进行贸易活动。
建立贸易业务管控体系可以帮助企业了解和遵守相关规定，避免因违规而导致的处罚和损失。
其次，贸易业务管控体系能够提升企业的管理效率和运营水平。
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严格禁止的贸易业务
三、采购和销售对象为外部同一集团 该模式的表现形式为A企业从外部某集团所属的B公司 采购货物，销售给该集团所属的 C公司。此种贸易模 式规避了新兴际华合并报表收入抵消，但虚增了外部 集团合并报表的收入项目，此类交易无商业实质，明 确禁止此类贸易。即使相关业务合同、资金流、实物
流等资料齐全也不应确认收入。
游企业会委托物流公司或自行派车送货。对方委托物流公司运 输的，取得物流公司的运单及发票复印件可证明实物的流转。 下游企业自行派车提货的，需要下游企业开具提货函提货，同 时保存货物交接过程的磅单、验收单等资料以证明实物流转； 上游企业将货物自行运至下游企业仓库交货的，上游企业的出 库单、下游企业的入库单、货物交接过程的磅单、验收单等资 料证明实物流转。
贸易业务风险管控探讨
主讲人：王景波 2014年4月28日
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业务探讨的背景
严格禁止的贸易业务
严格控制的贸易业务 贸易业务存在的风险
第一部分
业务探讨的背景
业务探讨的背景
针对近年来部分企业以自有资金或银行授信，通过贸易及 物流仓储等形式为客户提供变相融资服务业务，一些地区发生 利用钢材库存或仓单重复质押骗取资金案件，并逐步向其他商 品领域蔓延，严重危及企业和国有资产安全。为此，国资委 2013年4月下发31号文《关于进一步加强中央企业大宗商品经 营业务风险防范有关事项的紧急通知》对贸易业务提出了严格
严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 融资性业务其实质为本不具备金融功能但具有相对 资金优势的企业为市场中的其他资金缺乏主体以商品购 销的形式向其提供资金支持的一种“类银行”业务，即 所谓的“影子银行”业务。 融资性贸易资金占用大、业务风险高、收益与风险 严重不对等、潜在较大经营风险。国资委31号文将融资 性贸易列为高风险业务，严禁开展无商品实物、无货权 流转或原地转库的融资性业务。
严格控制的贸易业务
三、有实物流但毛利为负 对于企业生产经营中存在的有实物流转但毛利预期为 负的业务，应严格管控。此类贸易业务事前应经过充 分的论证其可行性及给企业带来潜在的效益、判断风
A企业从B企业采购一批货物销售给C企业，而C企业的该批货物又是 从B企业采购的，三方形成闭环交易，属于严格禁止模式。
A企业 B企业 C企业
严格禁止的贸易业务
二、闭环交易 闭环交易两种情形： （二）多方形成闭环
即通过4、5家企业（个别情形下涉及的企业更多）来回买卖同一商 品。此类业务为三方闭环交易的延伸，此类闭环交易从某一企业流 程貌似正常交易，但实质为虚增贸易额，严格禁止。对于此类模式 需要企业在交易中认真甄别。
预付款
加计利 息销售
B企 业
间隔较长
A企 业
资金 回流
C企 业
B企业指定通过C企业回流资金
严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 融资性贸易常见的两种情形： （二）对外提供开票渠道情形
B、C企业约定拆借资金，利用A企业开票实现资金流转，A企业充当 为外部企业提供开票渠道且虚增贸易额角色。交易过程无实物流转 不具有商业实质，严格禁止。
严格禁止的贸易业务
四、毛利为零或为负，同时实物流证据不足 A 企业从 B 企业采购货物，销售给 C 企业，毛利为零 （包括单笔为零或正负相抵为零）或者为负，同时仅 有业务货权转移证明，没有运单或仓储单等外部证据 证明实物流转的真实性，可以得出贸易业务无商业实 质的判断，因此即使资金流齐全也不应确认收入。
严格控制的贸易业务
二、与主业无关的贸易 2013 年结合国资委下发的 31 号文、集团总部与二级 公司、会计师事务所一起对下属44户重点企业进行专 项调研和检查，根据调研情况统一制定了贸易业务专
业化、实体化的调整原则，要求所属企业退出非主业
贸易业务。从2013年审计情况看，仍有部分工业企业 开展了与主业无关的贸易业务，为此我们建议各企业 严格按集团要求开展贸易业务，严控与主业无关且毛 利率低的贸易业务。
B企 业
资金
A企 业
资金
C企 业
B、C企业之间拆借资金
严格禁止的贸易业务
二、闭环交易 闭环交易指同一商品来回买卖，交易三方或多方形成闭 环交易。此类交易目的可能存在两种情形，一是开具票 据套取银行资金；二是虚增贸易额。此类业务无商业实 质，严格禁止。
严格禁止的贸易业务
二、闭环交易 闭环交易两种情形： （一）三方形成闭环
严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 融资性贸易常见的两种情形： （一）变相对外借款情形
A企业支付预付款给B企业，使其长期占用，约定资金占用利率，即 该笔业务的利润为B企业支付给A企业的借款利息。结算时A企业将利 息加计入销售价格开票给B企业指定的C企业（C企业往往为B企业实 质控制的企业），资金通过C企业回流。贸易过程中无实物流转，实 质为A企业向外部企业提供借款，严格禁止。
的要求。2014年4月国资委再次召集相关事务所召开座谈会，
重申贸易业务风险，要求事务所、审计师严格把关并补充披露 相关央企贸易业务的专题报告。
第二部分
严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 二、闭环交易 三、采购和销售对象均为同一集团 四、毛利为零或为负，同时实物流证据不足 五、无实物流转证据的贸易
严格禁止的贸易业务
五、无实物流转证据的贸易
无实物流转的贸易不具有商业实质。集团所属企业实物流转通
过自身仓库或租用的仓库情况较少，主要是在上游企业或下游
企业的仓库交货，且运费均由对方负担。对于此类业务，应分 情形取得实物流转证据：若在上游企业仓库交货，则下游企业
会委托物流公司或自行派车提货；若下游企业仓库交货，则上
第二部分
严格控制的贸易业务
一、质押融资业务 二、与主业无关的贸易 三、有实物流但毛利为负 四、转口贸易 五、垫资贸易
严格控制的贸易业务
一、质押融资业务
国资委31号文要求各央企将质押融资业务纳入高风险业务范围， 分类清理、从严管控。对于此类业务，要按照国资委 31号文要 求制定相关制度规范管理、严格控制风险。集团所属企业通过 贸易形成的仓单、票据等质押为本企业融资，应该严格控制规 模，注意风险，避免因规模过大资金链断链对贸易业务的反噬 风险。