中小企业主财税知识123
中小企业财税知识培训
综上所述，分别是企业拿到执照时，买账 本时，签订各种合同时财务人员必需完成 的税款缴纳工作。
CONTENTS
02房产税
房产税的征税对象是房产，主要针对拥 有和使用房产的企业、单位及出租自有 房产或将自有房产用于营业的个人。房 产税按年征收，按原值进行不同程度的 比例扣除（10%~30%)*1.2%
小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率
增值税
• 征收对象：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的 纳税人。
• 由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销 项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行 条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。
三、完善企业财务管理制度
了解财务管理
35%
1、一个完善的财务管理制度对企业来讲是必不可少的，一定要结合企业的实际情 况来制定才可以，而不是下载其他企业的管理模式。其作用是用来把控企业风险、 约束企业员工行为。
2、企业要经营业务，就会产生各项业务的收和支，相应会产生业务发生的原始单 据，财务人员要具体做的工作，就是通过原始单据来完成记账凭证、凭证汇总、做 出报表，这是一套会计流程。
目录：
一、创办企业所需的证件、印章、票据 二、企业重要税种的处理、票据
• 如何注册一家公司？ • 注册公司基本流程 • 1、查询企业名称 • 2、客户提供基本资料 • 3、工商初审 刻章备案 • 4、验资 • 5、提交工商局审批，打印营业执照 • 6、办理企业组织机构代码证 • 7、办理税务登记证 • 8、 领取全部执照，和其他相关材料。
财政关于小微企业税收优惠政策
财政关于小微企业税收优惠政策◆《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》财税〔2021〕52号为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2021年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
◆《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
◆《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中华人民共和国国务院令第512号一、企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：一工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;二其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
◆《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税【2021】117号一、对年应纳税所得额低于6万元含6万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收政策规定的小型微利企业。
注：企业所得税实行核定征收的纳税人不适用◆ 《财政部关于免征小型微型企业部分行政事业性收费的通知》财综字[2021]104号对依照工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》工信部联企业[2021]300号认定的小型和微型企业，免征税务部门收取的税务发票工本费。
有利于改善小微企业发展环境的税收优惠政策：◆《财政部国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知》财税〔2021〕62号一、中小企业信用担保机构可按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除。
税务一二知识点归纳总结
税务一二知识点归纳总结一、纳税人的基本义务与权利1. 纳税人的义务纳税人依法应当履行纳税义务，具体包括：（1）按时足额缴纳税款；（2）按规定提交税务申报表；（3）提供真实、完整、准确的有关纳税事项的资料、资料和其他有关情况。
2. 纳税人的权利纳税人依法享有的权利，包括：（1）依法享有纳税优惠政策；（2）依法享有减免、免征、退还税款的权利；（3）有权依法要求税务机关依法履行职责，保护其纳税合法权益。
二、税务申报与征收1. 纳税申报纳税申报是纳税人向税务机关提出有关纳税事项的信息和资料的行为。
纳税申报主要包括：（1）税款申报：即纳税人根据纳税法律规定，向税务机关申报应纳税款的行为；（2）信息申报：即纳税人向税务机关提供与纳税事项相关的信息和资料的行为。
2. 纳税征收纳税征收是税务机关依法对纳税人进行税收管理和税款征收的行为。
纳税征收主要包括：（1）税款征收：税务机关依法对纳税人应纳税款进行征收的行为；（2）税收管理：税务机关对纳税人的纳税行为进行管理和监督的行为。
三、税务管理1. 税务管理的基本原则税务管理应当遵循以下基本原则：（1）依法管理：税务机关在履行税收管理职责时，应当依法进行管理；（2）公平公正：税务管理应当公平、公正，不得有偏袒之嫌；（3）便民利企：税务管理应当便民利企，促进经济发展。
2. 税务行政登记税务行政登记是指纳税人依法向税务机关申报有关税收事项进行登记的行为。
税务行政登记主要包括：（1）纳税人税收登记：自然人、法人或其他组织按照税法的规定，向税务机关申请税务登记的行为；（2）税务登记备案：税务机关对纳税人申请的税务登记资料进行备案。
四、税收征管1. 纳税检查纳税检查是指税务机关对纳税人的纳税行为进行审查、核实和监督的一种活动。
纳税检查主要包括：（1）税收核定：税务机关对纳税人的纳税申报情况进行核实，并根据核实结果确定应纳税款；（2）税收调查：税务机关对纳税人的纳税情况进行调查，查清税收违法行为。
小微企业税收优惠政策最全
小微企业税收优惠政策最全2017年小微企业税收优惠政策最全汇总中小企业是推动国民经济发展、促进市场繁荣、稳定扩大就业和加快技术创新的重要力量。
为扶持中小企业特别是小微企业的发展，近年来国家先后出台了一系列税收优惠政策，有力减轻了小微企业税收负担，促进了小微企业发展。
下面是yjbys店铺为大家带来的关于小微企业税收优惠政策汇总的知识，欢迎阅读。
什么是小微企业?税收上的小微企业共涉及三个:1企业所得税上的小型微利企业。
这一概念源自于《企业所得税法实施条例》第九十二条。
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业:年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人(或80人)，资产总额不超过3000万元(或1000万元)。
2增值税上的小微企业。
源自《财政部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)。
小微企业，是指月销售额不超过3万元的增值税中的小规模纳税人，包括个体工商户、其他个人、企业、企业性单位。
此外,二金一费的小微企业标准与增值税差不多。
3其他小型、微型企业。
源自《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)。
小型、微型企业，是指根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定的小微企业。
相关税费及附加看看都有啥税收优惠政策?(一)教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税〔2014〕122号)第一条规定，自2015年l月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)，以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)第一条规定，自2016年2月1日起，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
企业财税知识注意事项
企业财税知识注意事项一、企业税务登记1.1 注册类型选择企业在进行税务登记时，需要根据自身情况选择合适的注册类型，如个体工商户、有限责任公司、股份有限公司等。
不同的注册类型对应的纳税政策和税务申报方式也不同。
1.2 税务登记证件准备企业在进行税务登记时，需要准备好相关证件，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。
同时还需要提供法定代表人和财务负责人的身份证明文件。
二、企业会计核算2.1 账簿建立与管理企业在进行会计核算时，需要建立完整的账簿体系，并按照规定进行管理。
包括原始凭证的保存和归档、账簿的编制和审核等。
2.2 会计政策确定企业需要确定自己的会计政策，并按照规定执行。
会计政策涉及到资产负债表和利润表等财务报表的编制方式，以及各种费用的确认和计提方法等。
三、企业纳税申报3.1 税种选择与申报周期企业在进行纳税申报时，需要根据自身情况选择合适的税种，并按照规定进行申报。
同时还需要了解各种税种的申报周期和截止日期，以避免因逾期申报而产生罚款等问题。
3.2 税务筹划与优化企业可以通过合法的税务筹划和优化，降低自身的纳税负担。
但是需要注意，不得采取违法手段进行避税或逃税行为。
四、企业财务风险防范4.1 资金管理与风险控制企业需要建立完善的资金管理制度，确保资金运作安全和规范。
同时还需要对可能存在的风险进行预判和控制，如汇率波动、信用风险等。
4.2 财务合规与内部控制企业需要遵守相关法律法规，建立健全的内部控制机制，确保财务活动的合规性和稳健性。
同时还需要对可能存在的违规行为进行监督和惩处。
五、企业经营管理5.1 合同管理与履约风险控制企业在进行经营活动时，需要建立完善的合同管理机制，并根据合同内容执行相应的履约义务。
同时还需要对可能存在的履约风险进行预判和控制。
5.2 知识产权保护与管理企业需要重视知识产权的保护和管理，防止侵权行为的发生。
同时还需要加强自身的知识产权建设，提高自身的核心竞争力。
六、企业税务合规审计6.1 税务合规审计准备企业在接受税务合规审计时，需要对自身的财务会计和纳税申报情况进行全面梳理和整理，并准备好相关证明文件。
财税小知识知识点总结大全
财税小知识知识点总结大全一、税收制度1. 税收分类：税收是政府依法向纳税人征收的一种财政收入，主要包括直接税和间接税两种。
直接税是指由纳税人直接缴纳给政府，并由其自行承担的税款，如个人所得税、企业所得税等；间接税是指由纳税人按照政府规定向其销售产品或提供服务时收取的税款，最终由消费者承担，如增值税、消费税等。
2. 税收征收：税收征收是指国家依法向纳税人征收税款的行为。
税收征收主要包括税收法规、税收政策和税收管理三个方面。
税收法规是指国家法律对税收征收的规定，税收政策是指政府制定的对税收征收的指导性方针，税收管理是指税务机关对税务征收的具体管理和执行。
3. 税收政策：税收政策是指政府为了调节宏观经济运行状况和促进社会公平，在税收征收方面所采取的一系列政策措施。
税收政策主要包括减税政策、税收优惠政策、税收调节政策、税收管理政策等。
减税政策是指政府根据国民经济发展和财政收支状况，采取一定措施降低税收负担，促进经济增长和社会公平；税收优惠政策是指政府对特定行业或群体给予税收减免或减免的政策，以鼓励相关行业和群体的发展；税收调节政策是指政府通过改变税率和税制结构等方式，调整经济结构和产业布局，促进行业升级和转型；税收管理政策是指政府加强税收管理，提高征收效率，减少逃税漏税行为，维护税收秩序。
二、财务报表1. 财务报表的编制：财务报表是企业对外披露财务信息的主要途径，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
编制财务报表需要遵循国家相关的会计法规和准则，对企业的资产、负债、所有者权益、收入和支出等进行分类、计量和披露。
2. 资产负债表：资产负债表是企业在特定日期上的资产和负债的清单，是企业财务状况的快照。
资产负债表按照资产的流动性和负债的到期性分为流动资产和非流动资产，流动负债和非流动负债。
资产负债表的基本公式为：资产=负债+所有者权益。
3. 利润表：利润表是企业一定时期内盈利与损失的清单，是企业盈利能力的表现。
企业(小微)税收优惠政策
企业(小微)税收优惠政策企业(小微)税收优惠政策小微企业税收优惠政策税收优惠政策一、企业所得税１．小型微利企业减半征收。
自２０１２年１月１日至２０１５年１２月３１日，对年应纳税所得额低于６万元（含）的小型微利企业，其所得减按５０％计入应纳税所得额，按２０％的税率缴纳。
详见文件：财税［２０１１］１１７号２．下列企业所得税按２０％征收。
年度应纳税所得额不超过３０万元，从业人数不超过１００人，资产总额不超过３０００万元的工业企业；年度应纳税所得额不超过３０万元，从业人数不超过８０人，资产总额不超过１０００万元的其他企业。
以上均须是从事国家非限制和禁止行业。
详见文件：企业所得税法实施条例３．高新技术企业按１５％税率征收。
详见文件：企业所得税法实施条例和国科发火［２００８］１７２号４．研发费用税前加计扣除。
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的５０％加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的１５０％摊销。
详见文件：企业所得税法及实施条例、国税发［２００８］１１６号５．安置残疾人就业税前加计扣除。
企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的１００％加计扣除。
详见文件：企业所得税法及实施条例、财税［２００９］７０号６．特殊行业减免征收。
①从事农、林、牧、渔业项目的所得，按规定免征或减半征收企业所得税。
②从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
③从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
④符合条件的技术转让所得，在一个纳税年度内，不超过５００万元的部分，免征企业所得税；超过５００万元的部分，减半征收企业所得税。
中小企业财税支持政策的国际比较及启示
２ ． 选 择 性政 策 。
发达 国家（ 地区 ） 对 中小企业 实行的选择性政 策大致 ： （ １ ） 对 新建 企业 的支 持 ， 并鼓励 中小企业在落后地区发展 。实践表明 ， 中小企业在增加就业 、 技 术创 新 、 促进经济增 长 、 满足人们 日益
中小企业职工进行知识更新或改行培训的职业 教育 中心 ，经费
一
账， 可提取 １ ６ ｏ ／ ｔ ／ ￣为积累； ｉ 实行促进创业和技术高度化的税制 ； 对 人才并加强职员培训 ， 发达 国家（ 地区 ） 制定 了相应 的专项政策 。 固定资产 的特别处理 ， 如对企业 协会 、 医院或诊疗所等所拥有 的 固定资产 以及环保设施 中的特定固定资产 ， 免征固定资产税 。 此
和借鉴 ， 进 而促进我 国中小企业实现健康、 持 续和快速发展 。
关键 词
中 小企 业
财 税 支持 国 际 比较
目前 ， 中小企业在促进我 国经济发展 、 增加就业 、 推动创新 、
创办 中小企业所得税和法人税实行免三减二 ， 即开始三年免 税 ，
催生产业 、维护市场公平竞争和社会稳定方面发挥 了重要作用 。
小法人的法人税率 ， 如资本金在 ｌ 亿日 元 以上 的普通法人的法人
税税率为 ３ ７ ． ５ ０ １ ０ ， 而对资本金在 １ 亿 日元 以下 的中小法人的年 度所得分两部分征税 ， 即８ ０ ０万 日元 以下按 ２ ８ ％的税率征税 ， 超
过 ８ ０ ０万 日元 的部分按 ３ ７ ． ５ ％的税率征税 。对具 有公 益法人性
优 惠政策 。
（ 地区） 对新建 或扩大投资 的中小企业给予 了较大扶持 ， 对落 后 地区的中小企业也实施 了某 些特殊 的政策 和措施 。如德 国对 在
公司税务基础必学知识点
公司税务基础必学知识点
1. 税务登记：公司在成立之后需要进行税务登记，才能取得纳税人资格，并获得税务登记证。
2. 纳税义务：公司按照法律规定需要履行的纳税义务，包括按时、足额缴纳各类税款。
3. 税务分类：根据税种的不同，公司需要了解各项税收法规，如企业所得税、增值税、营业税、个人所得税等。
4. 税法政策：公司需要关注税务政策的变化和调整，了解各类税收优惠政策、减免政策等。
5. 税务报表：公司需要按要求编制和提交相关的税务报表，如月度或季度纳税申报表、年度企业所得税汇算清缴等。
6. 税务审计：税务机关有权对公司的纳税情况进行审计，公司需要配合并提供相关的会计凭证、业务台账等。
7. 风险防控：公司需要具备基本的风险防控意识，合法合规经营，避免纳税风险和税务争议。
8. 税务筹划：公司可以通过合理的税务筹划来优化自身的纳税情况，降低税负，提高经济效益。
9. 税收返还和退税：公司可以根据法律规定适用的情况，向税务机关申请退还或减免已经被缴纳的税款。
10. 税务合规：公司需要遵守相关的税务法规和规定，及时申报和缴纳税款，履行纳税义务。
若有违规行为，将承担相应的法律责任。
中小企业财税知识培训
中小企业财税知识培训随着经济的发展和市场竞争的加剧，中小企业在社会经济中的地位越来越重要。
然而，由于缺乏财税知识和管理经验，许多中小企业在财务和税务方面面临许多困扰和挑战。
为了帮助中小企业更好地应对财税问题，培训机构和专业人士提供了丰富的财税知识培训。
财税知识培训是指为中小企业提供有关财务和税务方面的知识和技能的培训活动。
通过学习这些知识和技能，中小企业的管理层和财务人员能够更好地理解和运用财务和税务规定，提高财务管理水平，降低税务风险，促进企业的可持续发展。
首先，财税知识培训可以帮助中小企业了解相关法律法规和政策。
财务和税务规定是各国政府为了确保经济有序运作而制定的，中小企业必须遵循这些规定，以避免不必要的罚款和法律风险。
财税培训不仅可以解释这些规定的具体内容，还可以帮助企业了解政策的宏观背景和目标，使其对企业决策产生积极的影响。
其次，财税知识培训可以提高中小企业的财务管理水平。
财务管理是企业管理的核心之一，影响着企业的效益和利润。
通过财务知识的培训，中小企业的管理层和财务人员可以学习到可行的财务分析方法和财务管理技巧，帮助他们更好地制定财务目标、分析财务报表、进行预算和成本控制等。
另外，财税知识培训还可以帮助中小企业降低税务风险。
税务风险是中小企业常常面临的问题之一，一旦遇到税务问题，不仅会产生经济损失，还可能导致企业声誉的受损。
财税知识培训可以教企业如何合法合规地进行税务申报和优化税收筹划，避免不必要的税务纠纷，并提供相关的风险管理方法和技巧。
此外，财税知识培训还可以培养中小企业的创新能力。
财务和税务管理是企业经营的重要环节，通过培训可以让企业家了解到各种优秀的财税管理实践和案例，借鉴其经验和思路，激发自身的创新能力，从而为企业的发展提供更多的可能性。
总结起来，中小企业财税知识培训对于中小企业的发展至关重要。
通过财税知识的学习，中小企业可以更好地了解和适应财税规定，提高财务管理水平，降低税务风险，并培养创新能力。
2022年小微企业免征增值税有关政策解答
2022年小微企业免征增值税有关政策解答第一篇:《2022年小型微利企业最新税收政策汇总》小微企业享受增值税、营业税优惠政策具体操作，1、什么样的纳税人可以享受小微企业免征增值税和营业税优惠政策答：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2022年第57号)明确，增值税小规模纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的，可以享受免征增值税优惠政策。
对月营业额不超过3万元(含3万元)的营业税纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，免征营业税。
2、对于按季申报的纳税人，如何确定享受优惠政策的纳税人范围答：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2022年第57号)明确，对于以一个季度为纳税期限的纳税人，季度销售额不超过9万元(含9万元)的，免征增值税。
对于按季申报的纳税人，季营业额不超过万元(含9万元)的，免征营业税。
93、本次小微企业免征增值税和营业税优惠政策，具体的执行时间是什么答：《关于进一步支持小微企业的增值税和营业税政策的通知》(财税(2022)71号)明确，自2022年10月1日起至2022年12月31日，对月销售额2万元(含本数，下同)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。
4、兼营增值税应税项目和营业税应税项目的纳税人，如何适用小微企业优惠政策答：兼有增值税应税项目和营业税应税项目的纳税人，既属于增值税纳税人，又属于营业税纳税人，为支持小微企业发展，《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2022年第57号)明确，纳税人分别核算增值税应税项目销售额和营业税应税项目营业额，分别享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税和月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)免征营业税的优惠政策。
小微企业认定标准及所得税优惠政策
一、什么是小型微利企业小型微利企业通常指自我雇佣（包括不付薪酬的家庭雇员）、个体经营的小企业。
这类小型微利企业的创立和发展对于创造大量自我就业机会、扶助弱势群体、促进经济发展和保持社会稳定都具有积极作用。
财政部、国家税务总局《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税69号）第八条规定，企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业待遇，应适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照《企业所得税核定征收办法》（国税发30号）缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。
财政部和国家发改委发出通知，决定在未来3年免征小型微型企业22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。
中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
小微企业在税收上的概念和其他部门略有不同，主要包括三个标准，一是资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元;二是从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人;三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。
”符合这三个标准的才是税收上说的小微企业。
二、小微企业的几个分类：（1）企业所得税口径的小微企业：小型微利企业，三个指标（应纳税所得额、从业人数、资产总额）同时符合。
（2）增值税口径的“小微企业”：月销售额不超过3万元（季度销售额不超过9万元）免征增值税，符合条件是同时满足：小规模纳税人和月/季度销售额。
（3）其他口径的小微企业：小型、微型企业的认定依据《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号），如《财政部、国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税[2014]78号）规定：自2014年11月1日至2017年12月31日，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。
老板要懂的财税常识
老板要懂的财税常识财税常识对于每一个企业老板来说都是至关重要的。
了解财税法规和原则可以帮助老板正确操作财务，避免税务风险，以及优化企业的财务状况。
本文将从财务会计、税务管理和税务优化三个方面，为老板提供财税常识的相关参考内容。
一、财务会计常识：1. 财务报表：了解企业财务报表的基本结构和内容，其中包括资产负债表、利润表以及现金流量表，以便了解企业的财务状况和经营情况。
2. 会计原则：熟悉包括公允性原则、实体概念、会计持续性假设等会计原则，了解企业会计记录和报告的基本准则。
3. 会计准则：掌握国家规定的会计准则或国际财务报告准则，确保企业合规申报财务信息。
4. 会计政策：确定企业会计政策，包括收入确认、成本计算和资产计量等方面，确保方法的合理性和一致性。
5. 成本核算：了解企业的成本核算方法，包括直接成本和间接成本的分配，以便正确计算产品成本和盈利能力。
6. 资产折旧：了解资产折旧的计算方法和折旧政策，合理计提折旧费用，提高企业利润稳定性和盈利能力。
二、税务管理常识：1. 税种分类：熟悉常见的税种，如增值税、企业所得税、个人所得税和印花税等，了解各个税种的计算基础和税率，避免纳税错误。
2. 纳税义务：了解企业的纳税义务和纳税申报期限，并及时履行纳税义务，避免罚款和滞纳金等风险。
3. 税务登记：确保及时完成税务登记手续，办理税务登记证，合规纳税。
4. 税务筹划：通过合理的税务筹划，包括减免税政策的合理利用和避免税务风险等，优化企业纳税结构，降低税负。
5. 税务稽查：了解税务稽查的程序和要求，提前做好相关准备工作，确保稽查过程的顺利进行。
三、税务优化常识：1. 投资税收优惠：了解国家和地方政府针对特定行业或特定区域实施的税收优惠政策，合理利用相关政策降低企业税负。
2. 跨境税务筹划：熟悉国际税收协定和双重征税协定，合理安排企业跨国经营的税务事项，降低跨境税务风险。
3. 合理经营模式：通过合理的企业组织结构和业务模式，避免税务漏洞，合规遵循税法规定。
做账实操-小规模公司一般需要申报哪些税种
做账实操-小规模公司一般需要申报哪些税种小规模公司一般需要申报以下税种：一、增值税1. 适用范围：小规模公司销售货物或者提供应税劳务，包括加工、修理修配劳务等。
2. 计税方法：小规模纳税人适用简易计税方法，按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。
征收率通常为3%，目前有一些优惠政策可能会降低征收率。
3. 申报期限：一般按季申报，也可能因特殊情况被税务机关核定为按月申报。
二、城市维护建设税1. 适用范围：以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，都应缴纳城市维护建设税。
2. 税率：根据公司所在地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（其他地区）。
3. 申报期限：通常随增值税一起申报，按季或按月。
三、教育费附加1. 适用范围：以实际缴纳的增值税、消费税税额为计费依据，凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，都应缴纳教育费附加。
2. 费率：一般为3%。
3. 申报期限：通常与增值税同步申报。
四、地方教育附加1. 适用范围：同教育费附加，以实际缴纳的增值税、消费税税额为计费依据。
2. 费率：一般为2%。
3. 申报期限：通常与增值税一同申报。
五、企业所得税1. 适用范围：公司的生产经营所得、其他所得和清算所得。
2. 计税方法：一般情况下，应纳税额=应纳税所得额×税率。
应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
税率一般为25%，符合条件的小型微利企业可享受优惠税率。
3. 申报期限：通常按季预缴，年度终了后进行汇算清缴。
六、个人所得税1. 适用范围：公司作为扣缴义务人，需为员工代扣代缴个人所得税，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等。
2. 申报期限：一般按月申报。
七、印花税1. 适用范围：公司在经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证，如合同、产权转移书据、营业账簿等。
中小企业税务管理的注意事项
中小企业税务管理的注意事项税务是中小企业经营中不可避免的一项重要工作。
正确的税务管理可以保障企业的合法权益，提高企业的竞争力。
本文将主要从税种选择、税收筹划、纳税申报和纳税审查等方面介绍中小企业税务管理的注意事项。
一、税种选择中小企业在进行税务管理时，需要根据企业的性质、经营范围、营业收入等因素合理选择税种。
当前我国常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
在选择税种时，企业应该注意以下几点：1.1 税负比较：不同税种的税负率存在差异，企业可以对各种税种税负进行比较，选择对企业最为有利的税种。
1.2 税收政策：税收政策的不同也会对企业的税负造成影响，企业应关注税收政策的变化，并根据变化及时调整税种选择。
1.3 业务特点：不同行业、不同经营模式的企业对应的税种也有所差异，企业需要根据自身的业务特点来选择合适的税种。
二、税收筹划中小企业可以通过合法的税收筹划措施来降低税负，提高经营效益。
税收筹划是在遵守法律法规的前提下，通过调整企业的经营结构、运营方式等来合理规避税收风险、降低税负。
下面是一些常用的税收筹划措施：2.1 合理利用税收减免政策：企业应充分了解税收减免政策，合理利用各项减免政策，降低纳税负担。
2.2 合理利用税收优惠地区：我国各地区的税收政策存在差异，企业可以选择在税收优惠地区设立分支机构，以享受相应的税收优惠政策。
2.3 合理规避税收风险：企业应留意避免涉及税收违法行为，同时可以通过转移定价、合理设置费用等方式来规避税收风险。
三、纳税申报纳税申报是中小企业每年必须完成的一项税务管理工作。
正确、及时的纳税申报可以减少税务风险，避免罚款等不良后果。
以下是纳税申报的注意事项：3.1 完善纳税档案：企业应建立完善的纳税档案，包括开具合规的发票和票据、妥善保存纳税申报表等。
3.2 准确计算纳税义务：企业在进行纳税申报时，应确保所计算的各项纳税义务准确无误，避免因计算错误而产生问题。
3.3 准时申报纳税：企业在规定的时间内按照相关规定进行纳税申报，避免因逾期申报而产生滞纳金等额外费用。
财税2013(52)小微企业免税政策
准确理解财税〔2013〕52号来源：作者：日期：2013-08-21准确理解财税〔2013〕52号小微企业免税政策7月29日，财政部、国家税务总局下发了《财政部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号），规定自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
这是国家几年来陆续出台一系列惠及小微企业发展的税费政策后，再次出台的减免税优惠政策，体现出国家进一步加大对小微企业发展的支持力度。
同时与修订后的《增值税暂行条例实施细则》、《营业税暂行条例实施细则》中“起征点”（限于个体工商业户和其他个人适用）的额度相衔接，解决了经营规模相近的个体工商户和小微企业因经济性质不同而适用不同税收政策的不公平问题，实现了税收政策的衔接，体现了公平税负的原则。
在适用财税〔2013〕52号文件时，需要注意的细节问题：1.该免税政策的起始时间为2013年8月1日，指税款所属期8月，而非申报期8月。
2.所称小微企业，指在我国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模符合《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）有关小型、微型企业标准的各种所有制和各种形式的企业。
不能与企业所得税法实施条例第九十二条规定的小型微利企业标准混淆。
3.享受免税优惠的增值税（含“营改增”试点）纳税人，只限于企业或非企业性单位中的小规模纳税人，如果一般纳税人月销售额不超过2万元，则仍需纳税。
另外，“不超过”应理解为包含本数。
4.小微企业销售额或营业额的口径应以增值税暂行条例及其实施细则和营业税暂行条例及其实施细则相关规定为准。
需要注意的是，增值税销售额是不含税收入，采用销售额和应纳税额合并定价方法的，应以“含税销售额÷（1＋征收率）”的公式，计算（不含税）销售额。
促进中小企业自主创新财税政策的有效策略
利 润 总 额 即 税 前 会计 利润
（） ａ
２ ０ ００ 一 １０ Ｏ ＋ １ Ｏ －２ －０ ’ 。
永 久 性差 异 国债 利 息 收入 （） ｂ 业 务 招 待 费 超支 非 公 益性 捐 赠 支 出
４ ２０ ０ ８５ ０
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２０ 万元 ， ００ 预计使用年 限为ｌ年 ， ０ 预计净残值为零 ， 用 采 直线 法计提折 旧， 税法规定该类 固定资产的折 旧年限为 ２年 ， Ｏ 假定税法规定的折 旧方法及净残值与会计规定相
税税 率
ｌ Ｏ
税 负 债 当期 发 生 额 异 ×适 用 的所 得 １０ 差 ０ 递 延 所得 税 （） ｆ 期 末 余 额 期初余额（ 知） 已 １Ｏ １ １ ８ ２ ５
延所得 税资产和递延所得 税负债按照新 的税 率进行重 新计量 ， 例如 ， 重新计量后的递延所得税资产＝ 已确认 原 的递延所得税资产／ 税 率 × Ｉ Ｈ 新税率 ， 其调整金额＝ 重新 计量后 的递延所得税资产 一原 已确认 的递延 所得税资
额（） ｄ
一ａ ±ｃ ±ｂ
１３ ８０
上述例题为所得税税率不发 生变动 的情形 。那么 ， 如果某一会计期 间税率发生变动 ， 企业应对 已确认的递
当期所得税
（） ｅ
一ｄ ×适 用 的所 得 税 税 率
４ ７５ ５． ０
期初余额 （ 知 ） 已 递 延 所 得 新 增应 纳 税 暂 时 性
中小企业经营压力大税收负担如何减到位
B usiness上课中小企业经营压力大税收负担如何减到位 文/李聪 国家税务总局盘锦市税务局稽查局税收政策调整下的中小企业中小企业在我国社会经济发展中扮演着重要角色，其为社会提供了75%的就业机会，有效缓解了就业压力，并在促进经济增长、优化产业结构等方面发挥着重要作用。
然而，尽管中小企业发展现状可观，但它们仍面临着一些挑战和问题，其中之一就是税负问题。
2023年1月财政部公布的《2022年财政收支情况》显示：2022年全国税收收入（已扣减出口退税，下同）166614亿元，比上年下降3.5%，扣除留抵退税因素后增长6.6%。
全国税收收入的减少反映了经济整体放缓或某些行业的经济下行压力，很可能与中小企业的经营环境息息相关。
在复杂的经济背景下，中小企业，特别是那些处于竞争激烈、利润微薄行业的中小企业，可能会更加敏感于税务成本。
这种压力不仅限于税务支出，还可能包括与税收申报和合规相关的行政负担。
过度的纳税压力可能会降低中小企业的盈利能力，从而影响其扩展、招聘和投资意愿。
这在更广泛层面上可能会对经济增长产生制约作用。
然而，从另一个角度看，税收收入的增长也说明政府采取了一系列措施来优化税收结构，使其更为合理和公平。
这意味着，在某种程度上，中小企业可能已经从税收政策调整中受益，获得了一定的减负。
中小企业面临的纳税压力在2022年的税收结构中，增值税作为收入最大税种，占比30.9%，其涉及范围广泛，涵盖了各个行业和规模的企业。
对于中小企业来说，这一税种直接与其日常运营活动挂钩。
增值税在企业成本结构中占有较大比重，尽管其占比比去年下降了5个百分点，但在中小企业整体税务负担中仍然占比较大，这或许暗示了中小企业依然面临相对较大的增值税负担。
企业所得税与个人所得税分别占据26.2%与9.0%的比重，这两类税收都与企业及其员工的盈利息息相关。
尤其是企业所得税，它直接影响企业的净利润。
高额的税负有可能抑制中小企业的再投资意愿，影响其扩张和发展。
企业税收优惠知识点总结
企业税收优惠知识点总结一、企业所得税优惠政策1.小型微利企业所得税优惠政策：小型微利企业是指本企业年销售额不超过300万元且从事的行业没有明确所在目录的企业。
对于符合条件的小型微利企业，可以享受企业所得税减半征收政策，即税率为10%。
2.高新技术企业所得税优惠政策：认定为高新技术企业的，可以按照15%的企业所得税税率缴纳企业所得税，享受税收优惠。
对高新技术企业的科研开发费用、技术改造费用等也可以享受一定比例的企业所得税加计扣除。
3.创新型科技企业所得税优惠政策：认定为创新型科技企业的，可以按照15%的企业所得税税率缴纳企业所得税，并且可以享受多种税收优惠政策。
4.企业所得税加计扣除政策：企业可以根据实际情况，将研发费用、技术改造费用、新产品开发费用等费用进行加计扣除，减少纳税额。
5.内资企业企业所得税优惠政策：对于符合条件的内资企业，可以享受所得税优惠政策，例如对新设立的内资企业在初次盈利时，免征企业所得税。
二、增值税优惠政策1.小规模纳税人简易计税：对于增值税纳税人，如果其年营业收入不超过100万元的，可以选择按照3%的征收率简易计税，减少了税负成本。
2.免征增值税政策：对于一些行业或者项目，可以享受增值税的免征政策，例如科学研究、技术开发等。
3.增值税进项税额抵扣政策：对于符合条件的企业，可以通过进项税额抵扣，在一定程度上减少增值税的负担。
4.增值税小规模纳税人增值税起征点政策：对于小规模纳税人，其销售额不超过30万元的，不需要缴纳增值税。
三、其他税收优惠政策1.固定资产投资加速折旧政策：对于新购进的固定资产，可以按照一定的折旧率加速计提折旧，减少了企业所得税的缴纳额。
2.科技型中小企业所得税优惠政策：对科技型中小企业，可以按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
3.邮轮和游艇业务增值税政策：对于邮轮和游艇业务，可以在一定范围内享受增值税的减免政策，降低了税负。
四、企业税收优惠知识点总结1.了解企业所得税的优惠政策，根据自身情况选择合适的税收政策。
财税服务营销方案
财税服务营销方案概述财税服务是一个具有巨大市场潜力的行业，随着经济的快速发展，越来越多的企业和个人需要财务和税务方面的帮助。
因此，制定一套有效的营销方案对于财税服务公司来说至关重要。
本文将介绍一套财税服务营销方案，帮助公司提升品牌知名度、吸引更多客户、提升市场份额。
目标客户群体企业客户： - 中小企业主 - 股东 - 管理者 - 财务主管个人客户： - 自由职业者 - 个体工商户 - 投资者 - 工薪阶层营销策略1.内容营销：制作财税知识的系列视频、博客文章，并通过社交平台和网站推广，提升品牌影响力和专业形象。
2.线下活动：举办财税讲座、培训班，吸引目标客户参与，增加品牌曝光度。
3.合作推广：与会计师协会、商业联盟等机构建立合作关系，共同推广品牌和服务。
4.定制服务：针对不同客户群体制定个性化的财税解决方案，增加客户满意度和留存率。
5.优惠活动：定期推出财税服务优惠套餐，吸引客户尝试并提高二次购买率。
推广渠道1.社交平台：利用微博、微信、LinkedIn等平台发布推广信息，进行精准引流。
2.搜索引擎：通过SEO优化提升网站在搜索引擎的排名，增加客户访问量。
3.线下渠道：在行业展会、商务会议等场合设立展台宣传，与潜在客户进行面对面沟通。
4.合作推广：与行业内相关公司、机构进行合作推广，共同拓展客户群体。
5.口碑营销：在客户满意度较高的情况下，鼓励客户通过口碑传播推荐，增加品牌口碑和信誉度。
绩效评估•客户增长率：每月跟踪关注新客户数量及增长率•客户满意度：定期进行客户满意度调查，了解客户反馈和问题•市场份额：关注市场份额变化，调整营销策略以提高市场占有率•业绩指标：监控销售额、利润率等业绩指标，评估营销方案的有效性结语财税服务行业激烈竞争，制定优质的营销方案对于公司的发展至关重要。
通过整合多种营销手段，不断优化方案，从而实现品牌知名度的提升、客户群体的拓展、市场份额的增加。
只有不断创新和调整，才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，取得成功。
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中小企业主税务知识123
税收不可避免，有些税收知识是中小企业主不可不知的，下面是一些中小企业常用的知识，希望能对中小企业主有所帮助。
1、税务报到：企业拿到税务登记证后必须在规定时间内到主管的国税所和地税所报到，并取到各税种纳税申报密码。
各区要求报到的时间不一样，比如丰台国税要求拿到税务登记证后三个工作日内报到。
如果没有按期报到就会涉及到罚款。
2、开户银行备案：企业在银行开立基本户后要到所在地主管所备案、签订三方协议。
丰台国税部门要求开户后一个月内必须备案。
3、纳税申报：企业必须在征期内进行纳税申报并缴纳税款，如果没有按时申报与缴纳纳税都会面临罚款或被锁定为黑户。
可以从税务局网站下载征期日历，以明确纳税期限。
4、增值税与营业税：企业的每一笔收入（免税收入除外）都要按收入金额交增值税或者营业税，增值税税率为3%，营业税税率为5%（娱乐业为20%）。
每月收入不超过3万的小规模纳税人免增值税与营业税，但一般纳税人不享受次政策。
5、附加税费：北京地区附加税费包括城市建设维护税、教育附加、地方教育附加，按增值税和营业税纳税金额之和的12%征税。
6、企业所得税：企业所得税按应纳税所得额（会计报表利润总额调整为应纳税所得额）的25%缴纳，如果前5年有亏损，可以先弥补亏损（需经过鉴证后的亏损额）后缴企业所得税。
如果企业符合小型微利标准税率为20%，如果符合小小微企业标准税率为10%
7、个人所得税：工资、劳务、分红都要缴纳个人所得税，工资个税的起征点为3500元每月，工资超过3500元要交个税。
所有的员工都要进行个税申报，达不到起征点的
也要进行0申报。
8、印花税，房租合同按0.1%缴纳，不足1元按1元计算；实收资本+资本公积按0.05%缴纳；账本四本,每本5元；购销合同按合同金额0.03%缴纳。
9、关于票据，票据是企业入账的法定凭据，没有票据税务局不认可支出，会造成多交企业所得税的情况。
比如：贵公司有1000万的收入，成本与费用800万，利润200万，应交50万的企业所得税，如果成本与费用800万没有发票，税务认可的利润为1000万，要交250万的企业所得税，多交了200万。
按最少支出原则，本来800万的成本费用，如果对方不能开票价格要降到600万以下才对企业有有利。
票据就是钱！
对票据的要求：票据需完整无损，内容填写整齐，不得涂改；发票应填写公司全称、发票项目、开票时间、金额、开票单位签章；会议费发票要有会议费证明或会议邀请函，会议费证明包括：会议时间、地点、会议内容、参会人员、会议费标准等；大额办公用品发票后应附清单，清单应加盖供货商发票专用章；房租费等有起止时间期限的支出，应写明费用期间；住宿费类发票要注明住宿人员和住宿期间，同时应提供酒店服务清单；大额发票要有相关合同与证明，同时要有相应金额的资金流动；如果公司没有汽车，不要列支汽车的修理费、保险费；发票抬头为个人的不能使用；餐饮、礼品属于业务招待费性质的发票，有扣除限额比例，尽量不列支此类发票；发票内容明显为个人生活花费的不能使用，比如孩子的学习费用、美容费用等。
购买发票问题：一些企业盈利后不想多交企业所得税、员工工资高于个税起征点不想交个税，于是就购买发票抵费用。
购买的发票不是真实的交易本身就是违法的，是不是真实交易税务人员会从以下方面查出，首先是网上有发票真假查询，刚收到的发票一般在网上查是真的，但是半年以后再查就是假的。
购买的发票没有资金流动，也就是你不会打钱给对方，这在账面上委容易查到。
再次如果购买的发票是商品，会造成库存商
品持续增大，应付其他应付持续增加。
购买发票节税的行为只是解决了目前的问题，但为企业今后的运营留下了隐患，比如没有真实的资金流动，如何核对银行账、长期挂账的往来款涉及未来的纳税调增等。
野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，精明者税收筹划。
根据公司业务实际情况，充分利用国家税收优惠及地区政府税收财政返还，合理进行税规划是精明之举，如果贵公司需要税收筹划请致电我们。