服务业财务报表24页PPT

13、劳动、待业保险费(41)：指企业向保 险公司投保所支付的劳动保险、待业保 险的费用。根据会计“营业费用”、 “管理费用”科目中的相关项目归纳计 算填列。
14.全部从业人员年平均人数（94）：指 年内每月平均拥有的人数，其计算公式 为：
从业人员平均人数＝1－12月月末从业人 员累计数/12
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8、主营业务税金及附加(产品销售税 金及附加、商品销售税金及附 加)(36)：根据会计“利润表”中对 应指标年末数填列。
9、费用合计(营业费用或经营费用、 管理费用、财务费用)(37)：根据会 计“利润表”中的期间费用的“营 业费用”或“经营费用”、“管理 费用”和“财务费用”的合计数填 列。
10、营业利润(38)：指企业从事生产 经营活动所产生的利润，即主营业 务利润加其他业务利润扣除管理费 用、财务费用后的净额。根据会计
8、教育：学前教育、初等教育、中 等教育、高等教育、高等教育及其他 教育。
9、卫生、社会保障和社会福利业： 各类医院、卫生院及社区医疗活动、 门诊部医疗活动、计划生育技术服 务活动、妇幼保健活动、疾病控制 及防疫活动等卫生活动的机构。
10、文化：新闻业、出版业、广播、 电视、电影和音像业、各类文化艺 术及图书馆、博物馆等。
指标解释
1、固定资产原价(23)：指企业在建造、购 置、安装、改建、扩建、技术改造某项 固定资产时所支出的全部货币总额。根 据会计“资产负债表”中“固定资产原 价”项的年末数填列。
2、本年折旧(24)：指企业在报告年度内提 取的固定资产折旧合计数。根据会计 “财务状况变动表”中“固定资产折旧” 项的数值填列。
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2.固定资产原价≥本年折旧
3.实收资本=国家资本+集体资本+法人 资本+个人资本+港澳台资本+外商 资本
4.营业收入合计≥主营业务收入
5.营业利润≥主营业务收入-主营业务成 本-主营业务税金及附加-费用合计 6.允许营业利润、利润总额小于0，并 用“-”号表示 7.从业人员劳动报酬＞0 8.营业收入合计=(601表)全年营业收入 合计 9.主营业务收入=(601表)主营业务收入 10.资产总计=(601表)资产总计
若企业执行2019年《企业会计制度》， 该指标根据会计核算中《资产减值准 备、投资及固定资产情况表》内“当 年计提的固定资产折旧总额”项本年 增加数填列。
3、资产总计(25)：指企业拥有或控制 的能以货币计量的经济资源，包括 各种财产、债权和其他权利。资产 按其流动性(即资产的变现能力和支 付能力)划分为：流动资产、长期投 资、固定资产、无形资产、递延资 产和其他资产。根据会计“资产负 债表”中“资产总计”项的年末数 填列。
6、主营业务收入(产品销售收入、商 品销售收入)(34)：指企业在销售商 品、提供劳务等日常活动中所产生 的收入总额。根据会计“利润表” 中相关行业的产品销售收入、工程 结算收入、商品销售收入、主营业 务收入、营业收入、经营收入等项 目发生额的年末数填列。
7、主营业务成本(产品销售成本、商 品销售成本)(35)：根据会计“利润 表”中对应指标计算填列。执行 2019年《企业会计制度》的企业， 用“主营业务成本”年末数代替。
11、体育：包括体育组织和体育场 馆。
12、娱乐业：室内娱乐活动、游乐 园、休闲健身娱乐活动及其他娱乐 活动。
13、农、林、牧、渔服务业：指对农、 林、牧、渔业生产活动进行的各种 支持性服务活动。但不包括各种科 学技术和专业技术服务活动。
*注意：以上单位必须是执行企 业会计制度的企事业单位。
4、负债合计(26)：指企业所承担的能 以货币计量，将以资产或劳务偿付 的债务，偿还形式包括货币、资产 或提供劳务。负债一般按偿还期长 短分为流动负债和长期负债。根据 会计“资产负债表”中“负债合计” 的年末数填列。
5、实收资本(27)：指企业投资者实际 投入的资本(或股本)，包括货币、 实物、无形资产等各种形式的投入。 实收资本按投资主体可分为国家资 本、集体资本、法人资本、个人资 本、港澳台资本和外商资本。根据 会计“资产负债表”中“实收资本” 项的年末数填列。
11、利润总额(39)：指企业在生产经营过 程中各种收入扣除各种耗费后的盈余， 反映企业在报告期内实现的亏盈总额， 包括营业利润、补贴收入、投资净收 益和营业外收支净额。根据会计“损 益表”中的对应指标年末数填列。
12、从业人员劳动报酬(40)：指在 报告期内直接支付给本单位使用的 全部劳动力报酬总额。包括：在岗 职工工资总额；聘用、留用的离退 休人员的劳动报酬；外籍及港澳台 方人员劳动报酬以及聘用的其他从 业人员的劳动报酬.
填报范围
1、仓储业：指专门从事货物仓储、货物 运输中转仓储，以及以仓储为主的物流 送配活动。具体包括：谷物、棉花等农 产品的仓储及其他仓储。
2、计算机服务业和软件业。
3、金融信托与管理：银行业、证券业、 保险业及从事其他金融活动的单位（如： 典当行）
4、租赁和商务服务业。商务服务业具 体包括企业管理服务、法律服务、 咨询与调查、广告业、知识产权服 务、职业中介服务、市场管理、旅 行社及其他商务服务。
填报内容
被调查单位2019年的资产负债、损 益以及分配等财务状况和从业人员 等情况。具体分为资产负债、损益 及分配、从业人员报酬、劳动、待 业保险费、全部从业人员平均人数 等五大类14项指标。（具体内容见 报表称和法人单位代码必须 与法人单位基本情况(601表)的法人 单位名称和法人单位代码一致
5、科学研究、技术服务和地质勘查业。 技术服务业特指如气象、地震、海 洋、测绘等专业性的服务行业，以 及环境监测、工程技术与规划管理 等
6、水利、环境和公共设施管理 业：防洪管理、水资源管理、自然保 护管理、环境治理、市政公共设施管 理、城市绿化管理及游览景区管理。
7、居民服务和其他服务业：托儿所、 理发店、修理与维护、清洁服务等。