沃森生物2020年上半年管理水平报告

项目名称
总资产
流动资产
货币资金 应收账款 存货 非流动资产 开发支出 固定资产 在建工程
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
606,133.81
100.00 702,352.63
100.00 719,570.21
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
32,783.06 100.00 37,189.94 100.00 41,467.51 100.00
14.78
317.63
0.85
-179.9
-0.36 -1,822.4
-3.18
0
-
0
ห้องสมุดไป่ตู้
-
0
-
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为11,957.92万元，与2019年上半年的 10,614.86万元相比有较大增长，增长12.65%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为22,346.2万元，与2019年上半年的 19,442.95万元相比有较大增长，增长14.93%。从销售费用占销售收入比 例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增 长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
27.05
9.09 5.73
348,897.32 135,162.4 73,455.3 59,899.78
57.56 329,714.68
22.30 75,092.51 12.12 71,828.43
9.88 59,091.34
46.94 392,679.73
10.69 79,025 10.23 78,596.46
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为8,473.24万元，与2019年上半年的6,893.1 万元相比有较大增长，增长22.92%。2020年上半年管理费用占营业收入 的比例为14.78%，与2019年上半年的13.77%相比有所提高，提高1个百 分点。管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却大幅度下降， 管理费用的增长并不合理。
6、财务费用变化情况 本期财务费用为-1,822.4万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
沃森生物2020年上半年资产总额为719,570.21万元，其中流动资产为 326,890.48万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资 产的59.54%、20.02%和12.61%。非流动资产为392,679.73万元，主要以 开发支出、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的20.12%、20.02% 和17.38%。
7,475.4
22.80 10,614.86
28.54 11,957.92
28.84
415.04
1.27 418.93
1.13 512.55
1.24
13,900.29
42.40 19,442.95
52.28 22,346.2
53.89
10,674.71
32.56 6,893.1
18.53 8,473.24
20.43
317.63
0.97
-179.9
-0.48 -1,822.4
-4.39
0
-
0
-
0
-
内部资料，妥善保管
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2、总成本变化情况及原因分析
沃森生物2020年上半年成本费用总额为41,467.51万元，与2019年上 半年的37,189.94万元相比有较大增长，增长11.5%。以下项目的变动使总 成本增加：销售费用增加2,903.25万元，管理费用增加1,580.14万元，营 业成本增加1,343.06万元，营业税金及附加增加93.62万元，共计增加 5,920.07万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少497.53 万元，财务费用减少1,642.51万元，共计减少2,140.04万元。各项科目变 化引起总成本增加3,780.03万元。
8.41 68,232.46
54.57
10.98 10.92
9.48
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
7,475.4
19.96 10,614.86
21.21 11,957.92
20.85
415.04
1.11 418.93
0.84 512.55
0.89
13,900.29
37.11 19,442.95
38.85 22,346.2
38.97
10,674.71
28.50 6,893.1
13.77 8,473.24
沃森生物2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 沃森生物2020年上半年成本费用总额为41,467.51万元，其中：营业 成本为11,957.92万元，占成本总额的28.84%；销售费用为22,346.2万元， 占成本总额的53.89%；管理费用为8,473.24万元，占成本总额的20.43%； 财务费用为-1,822.4万元，占成本总额的-4.39%；营业税金及附加为 512.55万元，占成本总额的1.24%。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
37,457.22 100.00 50,052.23 100.00 57,345.54 100.00
100.00
257,236.49
42.44 372,637.95
53.06 326,890.48
45.43
136,710.93 39,919.44 20,891.89
22.55 226,506.89
6.59 49,903.36 3.45 26,831.18
32.25 194,641.27
7.11 65,430.58 3.82 41,223.84