税收题目

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国际税收考试题库(含答案)

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27.经合组织范本规定,一般情况下,动产的转让收益应由()对其征税。 A、购买者的居住国 B、转让者的居住国 C、转让地点所在国 D、动产的使用国 答案:B 28.下列国家中,同时行使收入来源地管辖权、居民管辖权和公民管辖权的是()。 A、罗马尼亚 B、美国 C、英国 D、法国 答案:B 29.两大范本要求按照以下四个标准来判定纳税人的最终居民身份,该判定过程 是按照一定的顺序进行的,请为之排序()。 A、①②③④ B、①②④③ C、③④②① D、③②④① 答案:D 30.下列标准中,适用于对跨国纳税人来自非居住国的投资所得行使收入来源地 管辖权的是()。 A、劳务提供地标准 B、权利使用地标准 C、实际支付地标准 D、比例分配标准 答案:B 31.世界上最早创设所得税的国家是()。 A、美国 B、法国
国际税收考试题库(含答案)
单选题(总共 64 题) 1.对于一般行业的营业利润,两个协定范本所遵循的是()原则。 A、居住国征税 B、来源国征税 C、共享征税权原则 D、协商解决原则 答案:B 2.外商在我国避税采用的最普遍、最经常地一种手段是()。 A、外商投资企业的外方投资者不按协议或合同投足股本,企业需要的营运资金由 境外母公司贷款提供 B、将技术转让费纳入设备价格,规避我国的预提所得税 C、利用“两免三减半”的创业期税收优惠避税 D、利用转让定价向境外关联企业转移利润 答案:D 3.下列机构中不具有独立法人地位的是()。 A、常设机构 B、子公司 C、孙公司 D、总公司 答案:A 4.国际税收是一个()。 A、经济范畴 B、历史范围 C、社会范畴 D、制度范畴 答案:C
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C、税收筹划 D、漏税 答案:D 23.税收管辖权是()的重要组成部分。 A、税收管理权 B、税收管理体制 C、国家主权 D、财政管理体制 答案:C 24.国际双重征税产生的原因是()。 A、各国税收管辖权的差异性 B、各国财权利益矛盾的激化 C、复合税制度的产生 D、商品课税制度的复杂化 答案:A 25.中国香港行使的所得税税收管辖权是()。 A、单一居民管辖权 B、单一地域管辖权 C、居民管辖权和地域管辖权 D、以上都不对 答案:B 26.假定 A 国居民公司在某纳税年度中总所得为 10 万元,其中来自 A 国的所得 8 万元,来自 B 国的所得 2 万元。A、B 两国的所得税税率分别为 30%、25%,若 A 国 采取全额免税法,则其向 A 国的应纳税额为()。 A、2.9 万元 B、3 万元 C、2.5 万元 D、2.4 万元 答案:D

国税面试税收知识题目汇总

国税面试税收知识题目汇总

国税面试税收知识题目汇总一、个人所得税1.个人所得税的计税方式有哪些?2.请简述综合所得税制和分类所得税制的区别。

3.个人所得税的起征点是多少?是否有区域差异?4.请列举个人所得税的减免项目。

5.个人所得税如何申报和缴纳?6.什么是税前扣除?请举例说明。

7.个人所得税的税率分几档?每个档次的税率是多少?8.如何计算个人所得税的应纳税额?9.个人所得税的征收期限是多久?10.个人所得税的征管措施有哪些?二、增值税1.什么是增值税?增值税的计税方式是什么?2.增值税的纳税人范围有哪些?3.请解释增值税的税率结构。

4.增值税发票有几种类型?每种类型的用途是什么?5.增值税开票的基本要素有哪些?6.如何计算增值税的应纳税额?7.增值税的征收周期是多久?8.请列举几种增值税的免税项目。

9.什么是进项税和销项税?10.增值税的征税方法有哪些?三、企业所得税1.企业所得税的计税方式是什么?2.请解释一下企业所得税的税率结构。

3.企业所得税如何申报和缴纳?4.企业所得税的纳税期限是多久?5.请列举企业所得税的优惠政策。

6.企业所得税的税前扣除项目有哪些?7.请简述企业所得税的税务稽查制度。

8.什么是跨境支付的企业所得税征收问题?如何解决?9.企业所得税的征税依据是什么?10.请解释一下企业所得税的税收协定。

四、其他税种1.请列举几种常见的间接税。

2.印花税的征收对象和税率是如何确定的?3.土地增值税的征收对象和税率是如何确定的?4.社会保险费的征收范围包括哪些?5.请解释一下关税的征收方式。

6.请列举几种常见的消费税种类。

7.房产税的征收对象和税率是如何确定的?8.城市维护建设税的征收对象和税率是如何确定的?9.资源税的征收对象和税率是如何确定的?10.城镇土地使用税的征收对象和税率是如何确定的?以上是国税面试中常见的税收知识题目汇总。

希望通过这些题目的回答,能够对税收领域有更深入的了解。

税收题目

税收题目

1.从根本上说,税收的存在是由()决定的。

2.在商品经济社会,税收具有明显的( )特征。

3.( )是税收制度的核心要素。

4.某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为( ) 元。

5.消费税暂行条例规定,纳税人自产自用应税消费品,用于连续生产应税消费品的,()。

6.纳税人自营自用的房屋房产税的计税依据是( ) 。

7.借款合同的印花税税率为( ) 。

8.在中国境内有住所的个人是个人所得税的( ) 。

9.领取营业执照从事生产、经营的纳税人,自领取营业执照之日起( )日内向生产、经营地税务机关申报办理税务登记。

10.实行居民管辖权的国家对本国居民的境外所得免予征税,完全放弃征税权,而仅对其来源于国内的所得征税,此法叫()。

参考答案:1.公共需要 2.间接税 3.税率 4.25000 5.不纳税 6.计税余值7.万分之零点五 8.居民纳税人 9.30 10.免税法综合测试(一)判断题1.从理论上讲,税和费都属于财政范畴,因此,在本质上是相同的。

对错2.“累退的”税收使低收入的家庭比高收入的家庭以其收入的较大比例来付税。

对错3.税收的本质就是国家依照其权力将企业或居民的部分经济利益强制地、无偿地占为已有。

对错4.依德治税是依法治税的前提和基础,是依法治税的升华。

对错5.纳税人将购买的货物无偿赠送他人,因该货物购买时已缴增值税,因此,赠送他人时可不再计入销售额征税。

对错6.同一凭证载有两个或两个以上经济事项,如未分别记载金额的,应按最高的一种适用税率计税贴花。

对错7.税法规定,纳税人在计算应纳税所得额时,其财务会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的,应当依照国家有关税收的规定计算纳税。

对错8.外商投资企业和外国企业所得税的基本税率为33%。

对错9.对纳税人进行税务申报是税收征管的首要程序,也是加强对纳税人控制和管理的基础性环节。

对错10.一个国家既可以选择地域管辖权,也可以选择居民管辖权,但不可以选择双重管辖权。

国家税务调研课题题目例子

国家税务调研课题题目例子

国家税务调研课题题目例子
以下是一些国家税务调研课题题目的例子:
1. 税收政策对经济增长的影响研究
2. 税收征管与税收遵从:模式、实践与挑战
3. 跨国公司税收筹划策略及影响分析
4. 数字经济发展对税收征管的影响及应对措施
5. 个人所得税改革及其实施效果评估
6. 增值税改革对企业税负的影响研究
7. 税收优惠政策对创新创业的激励作用研究
8. 跨国税务争议解决机制研究
9. 税收与环境保护:政策与实践
10. 税收风险管理与企业可持续发展
这些题目涵盖了税收政策、税收征管、跨国税收、数字经济、个人所得税、增值税改革、税收优惠、跨国税务争议解决、税收与环境保护以及税收风险管理等方面,都是当前国家税务工作面临的热点和难点问题。

选择一个与自己兴趣和专业背景相关的题目进行深入研究,有助于推动国家税务工作的理论和实践发展。

税收法律制度练习题

税收法律制度练习题

税收法律制度练习题一、选择题1. 税收法律制度主要包括以下哪些方面?A. 个人所得税法律制度B. 企业所得税法律制度C. 增值税法律制度D. 所有选项2. 下列哪种税务主体不属于地方税务局管辖范围?A. 个人B. 企业C. 非营利组织D. 所有选项3. 税收征收手续包括哪些步骤?A. 税收登记B. 税款计算C. 税款缴纳D. 所有选项4. 下列哪种情况下可以享受税收优惠政策?A. 符合企业所得税减免条件的企业B. 家庭的子女教育费用有一定减免C. 参与公益慈善捐赠的个人D. 所有选项二、问答题1. 请简要介绍一下税收法律制度的基本内容及意义。

税收法律制度主要包括个人所得税法律制度、企业所得税法律制度、增值税法律制度等内容。

个人所得税法律制度规定了个人所得税的纳税义务、计算方法和减免等办法;企业所得税法律制度规定了企业所得税的纳税义务、税率和优惠政策等;增值税法律制度规定了增值税的计税办法、纳税义务和特殊应税行为的税收处理。

税收法律制度的意义在于保障国家税收的正常征收和管理,明确了纳税人的义务和权利,为税务实施提供了依据和规范。

税收法律制度的确立和完善有助于提高税收工作的透明度和公正性,减少税收争议,推动经济发展。

2. 请简要介绍税收征收手续的具体步骤。

税收征收手续主要包括税收登记、税款计算和税款缴纳三个步骤。

首先是税收登记,纳税人需要向税务机关申请办理税收登记,填写相关登记表格,提供证明材料,以便税务机关建立纳税人档案和核定税款。

其次是税款计算,税务机关根据纳税人的经营活动或所得情况,计算应纳税款并通知纳税人。

最后是税款缴纳,纳税人按照税务机关的通知,在规定时间内将应纳税款缴纳到指定的银行账户。

3. 请举例说明哪些情况下可以享受税收优惠政策。

个人和企业在符合一定条件的情况下可以享受税收优惠政策。

例如,企业所得税法律制度规定了一些行业或地区的企业可以享受减免税的政策,如高新技术企业、小型微利企业等。

税收综合练习题

税收综合练习题

税收综合练习题【税收综合练习题】【题目一】计算个人所得税某个纳税人A的月工资为8000元,每月缴纳社保300元,纳税人A的年终奖为5万元。

请计算纳税人A应缴纳的个人所得税。

解答:首先,我们需要根据纳税人A的工资计算其应纳税的工资所得额。

根据中国税法的规定,个人工资所得要依照税率表计算应纳税额。

纳税人A的每月工资为8000元,年终奖为5万元,根据税率表,我们可以得到以下计算过程:1. 计算纳税人A的月应纳税工资所得额:每月应纳税工资所得额 = 月工资 - 社保扣款= 8000 - 300= 7700元2. 计算纳税人A的年终奖应纳税工资所得额:年终奖应纳税工资所得额 = 年终奖 × 50%(工资所得适用税率)= 50000 × 50%= 25000元3. 确定纳税人A的综合应纳税工资所得额:综合应纳税工资所得额 = 月应纳税工资所得额 + 年终奖应纳税工资所得额= 7700 + 25000= 32700元4. 根据综合应纳税工资所得额,查找适用的税率表:综合应纳税工资所得额(元)税率(%)速算扣除数(元)不超过36000 3 0超过36000不超过144000 10 2520超过144000不超过300000 20 16920超过300000不超过420000 25 31920超过420000不超过660000 30 52920超过660000不超过960000 35 85920超过960000 451819205. 根据综合应纳税工资所得额,使用适用的税率进行计算:纳税人A的综合应纳税工资所得额为32700元,属于不超过36000元的范围,所以税率为3%,速算扣除数为0。

纳税额 = 综合应纳税工资所得额 ×税率 - 速算扣除数= 32700 × 3% - 0= 981元因此,纳税人A应缴纳的个人所得税为981元。

【题目二】计算企业所得税某企业在上一财年的营业收入为100万,成本和费用总额为80万,该企业所得税税率为25%。

税务考试真题以及答案

税务考试真题以及答案

税务考试真题以及答案题目:税务考试真题1. 根据我国税法,以下关于增值税(VAT)纳税义务的说法正确的是:A) 销售商品或提供应税服务的企业是增值税的纳税人B) 个人销售自用的物品不需要缴纳增值税C) 公务接待和与经营活动无关的开支不计入增值税费用D) 出口货物不属于增值税的征税范畴答案:A) 销售商品或提供应税服务的企业是增值税的纳税人2. 在个人所得税的纳税计算中,以下关于税率的说法正确的是:A) 税率是根据个人所得额不同而有所不同的税率表B) 与婚姻状况无关,个人所得税的税率始终保持不变C) 个人所得税的税率只取决于个人所得的金额大小D) 个人所得税的税率逐年递增,随个人所得额的增加而增加答案:A) 税率是根据个人所得额不同而有所不同的税率表3. 根据企业所得税法,以下关于相关税务申报的说法正确的是:A) 每个企业每年只需申报一次企业所得税B) 企业所得税的纳税期限为每月15日C) 每年4月30日是企业所得税申报截止日期D) 企业所得税的申报周期和纳税周期是一致的答案:C) 每年4月30日是企业所得税申报截止日期4. 在个人税务申报中,以下关于税务优惠政策的说法正确的是:A) 个人所得税优惠政策只适用于特定行业的从业人员B) 个人在购买住房时可以享受个人所得税的减免政策C) 高收入人群不享受任何个人所得税优惠政策D) 个人所得税的优惠政策只适用于有子女的家庭答案:B) 个人在购买住房时可以享受个人所得税的减免政策答案仅供参考,具体答案以税务考试官方标准答案为准。

税务考试真题税收作为国家财政收入的重要来源,税法知识的掌握对于税务从业人员来说是非常重要的。

下面将继续为大家提供更多的税务考试真题及其答案。

5. 根据我国增值税法,对于一般纳税人,以下哪项费用可以抵扣增值税?A) 招待费用B) 交通费用C) 培训费用D) 税务罚款答案:C) 培训费用解析:根据我国增值税法,一般纳税人可以抵扣与其销售行为有直接关系的费用,例如购买商品的成本、运输费用、办公用品费用等。

税法考试题库及答案

税法考试题库及答案

税法考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》,下列哪项所得不属于个人所得税的征税范围?A. 工资、薪金所得B. 利息所得C. 彩票中奖所得D. 政府发放的退休金2. 企业所得税法规定,企业所得税的税率是多少?A. 10%B. 20%C. 25%D. 35%3. 增值税的一般纳税人在销售货物时,应按照什么税率征收增值税?A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%4. 纳税人在进行税收筹划时,应遵循的原则是什么?A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 所有选项都是5. 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》,房产税的计税基础是什么?A. 房产的原值B. 房产的评估值C. 房产的租金收入D. 房产的购买价格二、多项选择题6. 下列哪些行为需要缴纳增值税?A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产7. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些?A. 营业利润B. 投资收益C. 其他收益D. 非经常性损益8. 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》,下列哪些合同需要缴纳印花税?A. 买卖合同B. 借款合同C. 租赁合同D. 技术合同9. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些?A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 住房租金10. 哪些情况下,企业可以享受税收优惠政策?A. 高新技术企业B. 创业投资企业C. 环保节能企业D. 所有选项都是三、判断题11. 个人所得税的起征点是固定的,不会随着物价指数的变化而调整。

()12. 企业所得税的纳税年度为公历年度,即每年的1月1日至12月31日。

()13. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

()14. 印花税是对经济活动中书立、领受具有法律效力的凭证,进行征收的一种税。

()15. 企业所得税的税率是固定的,不会因企业的行业或规模而有所变化。

()四、简答题16. 简述个人所得税的计税方法。

税法考试试题

税法考试试题

税法考试试题
一、选择题
1. 下列哪项不属于我国的税收种类?
A. 增值税
B. 个人所得税
C. 房产税
D. 营业税
2. 以下哪种情况不属于免税所得?
A. 低保救助金
B. 公务员工资
C. 奖学金
D. 社会保险待遇
3. 以下哪种情况可以申请税收减免?
A. 企业研发费用
B. 租房花费
C. 买车开支
D. 娱乐支出
4. 什么是进项税?
A. 企业的出售产品的税
B. 企业购进原材料产品所需交纳的税
C. 企业的利润所需交纳的税
D. 企业的增值税
5. 以下哪个税种与房地产有关?
A. 房产税
B. 增值税
C. 个人所得税
D. 营业税
二、简答题
1. 简要说明我国的增值税制度的征税特点和应税项目。

2. 解释企业所得税的基本原则及适用范围。

3. 什么是综合所得税制?请简要说明综合所得税制的优势和不足之处。

4. 请说明我国的资源税征税对象和税率情况。

5. 简要解释社会保险费的征收标准及缴纳流程。

三、论述题
请从我国税收政策的实施现状、税收征收机构、税收管理等方面,结合个人的观点和思考,谈谈你对我国税收制度的认识和建议。

四、综合题
根据所学知识及实际案例,结合一家企业的财务数据,分析该企业的税收情况,并提出合理的纳税建议。

以上就是本次税法考试试题的所有内容,请认真作答。

祝你考试顺利!。

税收学试题及答案

税收学试题及答案

税收学试题及答案一、选择题1.税收是国家财政收入的重要来源之一,其主要目的是:A.促进资源配置的优化B.调节经济运行的平衡C.提供公共产品和服务D.以上都是答案:D2.税收的经济学定义是:A.国家依法强制对市民和企业进行财产征收的行为B.国家通过税收获取财政收入的行为C.国家通过税收对市民和企业进行物质上的强制性调配D.通过对市民和企业强制征收财产的行为答案:C3.下列哪种税收属于直接税?A.增值税B.个人所得税C.消费税D.企业所得税答案:B4.税务征管的主要任务是:A.制定税法法规B.征收和管理税收C.监督税收使用D.推动税收改革答案:B5.税基是税收征收的对象,下列不属于税基的是:A.个人收入B.增值税销售额C.企业利润D.消费金额答案:D二、填空题1.税务登记是纳税人依法申请并取得税务登记证书的过程,主要用于________。

答案:纳税人身份识别和纳税信用管理。

2.税前扣除是指纳税人在计算应纳税额之前,按照税法规定从收入中扣除的项目。

例如,教育、医疗、住房等专项扣除可以减少纳税人的________。

答案:纳税额。

3.税法是国家对纳税人的权利和义务进行规范的法规,税法规定了税收的种类、征收方式、纳税义务等内容。

税法的遵守是纳税人的________。

答案:法定义务。

4.税收逃避是指纳税人以非法手段逃避或减少应缴纳的税款,其中包括逃避税款的________、骗取、转移税务机关不能执行的。

答案:报税。

5.税务稽查是税务机关对纳税人的纳税情况进行核实的一种监管方式,其目的是维护税收秩序、增强纳税人的纳税诚信度,并惩罚那些进行________行为的。

答案:违法。

三、简答题1.请简要介绍税收的分类和主要特点。

答:税收可以分为直接税和间接税。

直接税是指由纳税人直接承担和交纳的税,如个人所得税和企业所得税。

间接税是指由生产或交易中间环节的纳税人代表消费者缴纳的税,如增值税和消费税。

税收的主要特点包括强制性、普遍性、公平性和收入弹性。

税务法规考试题目及答案

税务法规考试题目及答案

税务法规考试题目及答案1. 个人所得税相关题目1.1 税率计算题目:某人的年收入为50万元,应缴纳个人所得税多少?:某人的年收入为50万元,应缴纳个人所得税多少?答案:根据《中华人民共和国个人所得税法》,个人所得税采用累进税率计算。

根据目前的个税税率表,50万元年收入的个人应缴纳税款为::根据《中华人民共和国个人所得税法》,个人所得税采用累进税率计算。

根据目前的个税税率表,50万元年收入的个人应缴纳税款为:(50万元 - 36万元) × 30% + 2.4万元 = 5.4万元1.2 个人所得税的免税额题目:某人的月收入为3,000元,应缴纳个人所得税吗?:某人的月收入为3,000元,应缴纳个人所得税吗?答案:根据《中华人民共和国个人所得税法》,个人月收入低于5,000元的,可以享受个人所得税的免税额。

因为3,000元的月收入低于5,000元,所以该人不需要缴纳个人所得税。

:根据《中华人民共和国个人所得税法》,个人月收入低于5,000元的,可以享受个人所得税的免税额。

因为3,000元的月收入低于5,000元,所以该人不需要缴纳个人所得税。

2. 企业所得税相关题目2.1 企业所得税税率题目:某公司的年营业收入为100万元,应缴纳企业所得税多少?:某公司的年营业收入为100万元,应缴纳企业所得税多少?答案:根据《中华人民共和国企业所得税法》,企业所得税税率为25%。

所以,100万元的年营业收入的企业应缴纳企业所得税为::根据《中华人民共和国企业所得税法》,企业所得税税率为25%。

所以,100万元的年营业收入的企业应缴纳企业所得税为:100万元 × 25% = 25万元2.2 企业所得税减免题目:某公司是高新技术企业,应享受哪些企业所得税减免政策?:某公司是高新技术企业,应享受哪些企业所得税减免政策?答案:根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定,高新技术企业可以享受以下企业所得税减免政策::根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定,高新技术企业可以享受以下企业所得税减免政策:- 资金投入项目的抵扣;- 研发费用的加计扣除;- 技术创新项目的加计扣除;- 技术转让所得的减半征收等。

国家税务面试题目及答案

国家税务面试题目及答案

国家税务面试题目及答案一、简答题1. 请简述增值税的基本概念及其作用。

答案:增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税收。

其作用主要体现在调节经济、促进公平竞争、增加国家财政收入等方面。

2. 什么是个人所得税的起征点,当前我国的起征点是多少?答案:个人所得税的起征点是指个人收入达到一定数额后,开始征收个人所得税的最低限额。

当前我国个人所得税的起征点为每月5000元。

二、案例分析题某公司2023年第一季度销售收入为1000万元,成本费用为600万元,增值税税率为13%,请计算该公司应缴纳的增值税额。

答案:首先计算增值额,即销售收入减去成本费用:1000万元 - 600万元 = 400万元。

然后根据增值税税率计算应缴纳的增值税额:400万元× 13% = 52万元。

因此,该公司应缴纳的增值税额为52万元。

三、论述题请论述税收筹划的基本原则及其在企业经营中的应用。

答案:税收筹划的基本原则包括合法性原则、合理性原则、效益性原则和风险控制原则。

在企业经营中,企业应依法纳税,同时通过合理规划税务事项,降低税负,提高经济效益。

例如,企业可以通过选择合适的税收政策、合理安排财务结构、合理利用税收优惠等方式进行税收筹划。

四、计算题某企业2023年度应纳税所得额为100万元,适用的企业所得税率为25%,请计算该企业应缴纳的企业所得税额。

答案:根据企业所得税的计算公式,应纳税额 = 应纳税所得额× 适用税率。

将数据代入公式计算:100万元× 25% = 25万元。

因此,该企业应缴纳的企业所得税额为25万元。

五、判断题1. 增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。

()答案:正确。

2. 个人所得税的税率是固定的,不会因收入的增加而变化。

()答案:错误。

个人所得税采用超额累进税率,随着收入的增加,税率会相应提高。

六、选择题1. 下列哪项不是个人所得税的征税对象?A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 增值税答案:D2. 企业所得税的税率一般是多少?A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案:D。

国家税收练习题

国家税收练习题

国家税收练习题1. 个人所得税问题一:个人所得税的起征点是多少?个人所得税是根据个人所得收入计算的一种税收。

在大多数国家,个人所得税都设有起征点,即超过一定收入水平的纳税人才需交纳个人所得税。

以中国为例,个人所得税的起征点是5000元。

也就是说,纳税人的年收入低于5000元时,可以免征个人所得税。

问题二:个人所得税的计算方法是什么?个人所得税的计算方法因国家而异。

一般而言,个人所得税根据纳税人的收入水平划分为不同的税率级别。

在中国,个人所得税的计算方法如下:- 首先,计算纳税人的年收入。

- 然后,根据税率表确定纳税人所属的税率级别。

- 最后,根据相应的税率级别,计算纳税人需要交纳的税款。

具体而言,中国个人所得税的税率分为7个级别,税率从3%到45%不等。

问题三:个人所得税的征收周期是多久?个人所得税的征收周期是根据国家税收政策而定的。

在许多国家,个人所得税的征收周期为一年。

在中国,个人所得税的征收周期也是一年。

纳税人需在每年4月1日到6月30日期间,向税务机关申报并缴纳上一年度的个人所得税。

2. 增值税问题四:增值税的基本原理是什么?增值税是一种按照商品或服务增值额计算的税收。

它是以商品和服务的增值额作为税基,通过在商品流通和服务交付环节收取税费的方式,实现国家财政收入的一种税收方式。

增值税的基本原理是“内扣转移税负”,也就是税务机关将纳税人从上游购进的增值税税款扣除后,将税款转嫁给下游消费者。

问题五:增值税的计算方法是怎样的?增值税的计算方法分为一般纳税人和小规模纳税人两种。

一般纳税人计算增值税的方法是: - 首先,计算销售额和购进额。

- 然后,根据税率表确定适用的税率。

- 最后,计算增值税税款,即销售额减去购进额乘以税率。

小规模纳税人计算增值税的方法比较简单,可以采取差额征收的方式,即销售额减去一定的费用后,按照一定的比例缴纳增值税。

问题六:增值税的征收周期是多久?增值税的征收周期也因国家而异。

关于税收的题目

关于税收的题目

1、个人所得税的纳税义务人包括哪些?A. 在中国境内有住所的个人B. 在中国境内无住所但在境内居住满一年的个人C. 在中国境内无住所且不居住的个人D. 在中国境内无住所但在境内居住不满一年但有来源于中国境内所得的个人(答案:A、B、D)2、以下哪项不属于增值税的征税范围?A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供餐饮服务(答案:D)3、企业所得税的计税依据是什么?A. 企业的固定资产净值B. 企业的利润总额C. 企业的应纳税所得额D. 企业的营业收入(答案:C)4、下列哪项收入可以免征个人所得税?A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 省级人民政府颁发的科学奖金D. 财产租赁所得(答案:C)5、关于消费税,下列说法正确的是?A. 所有消费品都需要缴纳消费税B. 消费税只在生产环节征收C. 消费税是价外税D. 消费税的征税环节包括生产、委托加工和进口环节(答案:D)6、下列哪项不属于关税的征税对象?A. 进口货物B. 出口货物C. 过境货物D. 进出口物品的包装物(答案:C)7、关于房产税,下列说法错误的是?A. 房产税属于财产税B. 房产税的征税对象是房屋C. 所有房屋都需要缴纳房产税D. 房产税的计税依据是房产的计税余值或租金收入(答案:C)8、下列哪项不属于印花税的应税凭证?A. 购销合同B. 产权转移书据C. 营业账簿D. 个人日记(答案:D)9、关于资源税,下列说法正确的是?A. 所有自然资源都需要缴纳资源税B. 资源税的计税依据是纳税人的固定资产净值C. 资源税只在开采环节征收D. 资源税是价内税(答案:C)10、下列哪项不属于车辆购置税的征税范围?A. 汽车B. 摩托车C. 自行车D. 电车(答案:C)。

税收基础知识习题及答案

税收基础知识习题及答案

第一章税收基础知识一、单项选择题1.下列选项中,不属于税收特征的是()。

A.强制性B.无偿性C.稳定性D.固定性2.税收法律主义也称法定主义、法定性原则,税收法律主义可以概括成几个具体的原则,下列选项中,不属于税收法律主义具体原则的是()。

A.课税要素不变原则B.课税要素法定原则C.课税要素明确原则D.依法稽征原则3.在计算个人所得税时,对于个人取得的“工资、薪金”所得适用七级超额累进税率,这符合税法基本原则的()。

A.税收法律主义原则B.税收信赖合作主义C.税收公平主义D.实质课税原则4.税收法律的效力高于税收行政法规,税收行政法规的效力优于税收行政规章。

这一规定体现了税法适用原则的()。

A.法律不溯及既往原则B.新法优于旧法原则C.税收公平主义原则D.法律优位原则5.下列选项中,不属于税法的效力范围的是()。

A.税法的空间效力B.税法的时间效力C.税法对人的效力D.税收法律高于税收行政规章的效力6.下列选项中,不属于税法司法解释的是()。

A.最高人民法院的审判解释B.国务院对税收行政法规的解释C.最高人民检察院的检察解释D.最高人民法院和最高人民检察院联合作出的共同解释7.下列选项中,不可以作为判案依据的是()。

A.最高人民法院的审判解释B.最高人民法院和最高人民检察院联合作出的共同解释C.最高人民检察院的检察解释D.财政部作出的行政解释8.根据税收法律关系的规定,下列说法中不正确的是()。

A.国家是真正的征税主体B.税务机关的征税权可以行使,也可以选择放弃C.税务机关通过法律授权成为法律意义上的征税主体D.在税收法律关系中,权利义务具有不对等性9.下列选项中,不会引起税收法律关系消灭的是()。

A.纳税人履行纳税义务B.因不可抗力的原因导致纳税人不能按时如期缴纳税款C.纳税义务因超过期限而消灭D.某些税法的废止10.下列与纳税义务人相关的表述中,正确的是()。

A.纳税人就是负税人B.在代扣代缴关系中,代扣人是真正的纳税人C.在代收代缴关系中,代收人是真正的纳税人D.纳税人与负税人有时候一致,有时候不一致11.税目是课税对象的具体化,反映具体的征税范围。

税收基础知识试题

税收基础知识试题

税收基础知识试题一、选择题1. 下列哪项不属于税收的基本特征?A. 必要性B. 强制性C. 对象性D. 差异性2. 下列税种中,属于中央税种的是:A. 城市维护建设税B. 土地增值税C. 城市房产税D. 个人所得税3. 下列税种中,属于地方税种的是:A. 个人所得税B. 城市房产税C. 城市维护建设税D. 增值税4. 以下有关税基和税率的描述中,正确的是:A. 税基越宽,税收征收能力越强,税率越高B. 税基越窄,税收征收能力越强,税率越低C. 税基越窄,税收征收能力越弱,税率越高D. 税基越宽,税收征收能力越弱,税率越低5. 税收的基本职能不包括以下哪项?A. 经济调节B. 收取财政收入C. 调控社会收入分配D. 保护国家安全二、填空题1. 营业税是我国的________税。

2. 税收法定原则要求税收的征收、用途及征纳的方式应当通过_______法律的形式来确定。

3. 税收依法征收的基本原则是按照_______的规定征收税收。

4. 被纳税人依照法律规定,自行办理纳税申报、纳税申报的截止日期为每年的___月___日。

5. 税收征收的一般程序是先_______,再_______。

三、简答题1. 简要解释税收的目的和作用。

2. 请列举三种税收的形式,并简述其特点。

3. 解释税收的收益性和经济调节功能,并说明二者之间的关系。

4. 解释税基和税率的概念,并说明二者之间的关系。

5. 简述税收征收的一般程序。

四、案例分析某公司在2019年的纳税申报中存在以下问题,请根据相关法律法规和税收基础知识给出合理的处理意见:1. 该公司迟延缴纳增值税款项,拖欠税款达到数百万元,导致税务机关多次催缴无果;2. 该公司虚报成本,骗取增值税退税;3. 该公司隐瞒部分收入,避免缴纳个人所得税;4. 该公司将应纳税收转迁至他人名下,逃避税务监管。

以上为税收基础知识试题,希望对您的学习和理解有所帮助。

如有问题,请咨询相关税务机关或专业人士。

面试税收知识题目大全高中

面试税收知识题目大全高中

面试税收知识题目大全(高中)税收是国家财政收入的重要来源之一,也是经济发展和社会稳定的重要保障。

在高中阶段,我们需要掌握一定的税收知识,以提高我们的国家财政观念和经济素养。

本文将为大家整理一些高中阶段可能会遇到的税收知识题目,希望能够帮助大家更好地理解税收相关知识。

一、基础概念题1.什么是税收?2.税收的作用是什么?3.请列举几种常见的税种。

4.税收的征收方式有哪些?5.什么是直接税和间接税?6.个人所得税和企业所得税有何区别?二、税收政策题1.什么是税收政策?2.税收政策的目的是什么?3.请举例说明税收政策对经济发展的影响。

4.税收政策在调控经济中的作用是什么?5.请说明宏观经济政策与税收政策之间的关系。

三、税收制度题1.什么是税收制度?2.请列举我国现行的税收制度。

3.不同税种的征收对象有何区别?4.税收制度的改革对经济发展有何意义?5.请说明我国税收制度改革取得的一些成绩。

四、税收管理题1.什么是税收管理?2.税收管理的目标是什么?3.请列举几种常见的税收管理手段。

4.税收管理中存在的问题有哪些?5.如何加强税收管理,提高税收征管水平?五、税收意识题1.为什么要提倡税收意识?2.税收意识的培养途径有哪些?3.你认为个人应该如何培养正确的税收观念?4.为什么说纳税是每个公民应尽的义务?5.请列举一些不法行为对税收的影响。

六、税收与个人的关系题1.个人收入如何纳税?2.请列举一些个人可以享受的税收优惠政策。

3.个人如何合法避税?4.个人纳税对社会发展有何意义?5.请说明个人纳税对个人自身的意义。

以上是一些可能会在高中阶段遇到的税收知识题目,希望能够帮助大家更好地学习和理解税收相关知识。

税收作为国家重要的财政收入来源,对于我们每个公民都应该有一定的了解和认知。

通过深入学习税收知识,我们能够更好地履行自己的纳税义务,促进国家经济发展和社会稳定。

国家税收试题及答案

国家税收试题及答案

国家税收复习资料第一至第二章一、名词解释1、税收:是国家为了实现其职能和任务;凭借政治权力;按照法定标准;向单位和个人无偿地征收实物或货币;以取得财政收入的一种方式..22、纳税人:是税制中规定的负有纳税义务的单位和个人..223、课税对象:是税制中规定的征税的目的物;是国家据以征税的依据..234、计税依据:又称为税基;是指税制中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准..235、比例税率:是指对同一个课税对象不分数额大小只规定一个固定的征收比例..256、累进税率:是指对同一课税对象随着数量的增加;征收比例也随之升高的一种税率..257、定额税率:又称固定税率;是根据课税对象的计量单位直接规定固定的征税数额..288、起征点:是根据税制的规定对课税对象确定的征税起点;达到起征点的按课税对象的全部数额征税;达不到起征点的不征税..309、免征额:是根据税制的规定在课税对象中预先确定的免于征税的数额..无论课税对象数额是多少;每个纳税人都可以按规定扣除等量数额的课税对象;对扣除部分免于征税..只就超过的部分征税..3010、税率:是对课税对象规定的征收比率或征收额度;是计算应纳税额的尺度..2411、加成征收:是根据税制规定的税率征税以后;再以应纳税额为依据加征一定成数的税额..3012、扣缴义务人:是指有义务从持有的纳税人收入中扣除纳税人的应纳税款并代为缴纳的单位和个人..2213、税收负担:是纳税人应国家征税而产生的经济利益的损失..12二、填空题1.税收是国家凭借__政治权力__________取得财政收入的一种工具.. 2.税收三性是指____________、____________和____________..3.税收是国家以___社会管理者_________的身分;依靠国家政治权力进行的分配;上交利润是国家以____生产资料所有者________的身分;依据财产权力对国有企业收入进行的分配..4.税收三要素是指____________、____________和____________.. 5.我国现行税率一般分为____________、____________和____________三种形式..6.累进税率的形式又可分为____________和____________..7.按计税依据对税收进行分类;可分为____________和____________.. 8.按税负是否转嫁对税收进行分类;可分为____________和____________..9.一般讲;税收具有两大职能;即____________和____________..10.税收的____________职能是税收的首要的、基本的职能..11.制定科学的____________始终是设计税收制度的核心问题..12.税收最普遍的原则是、和 ..答案:1、政治权力 2、无偿性、强制性、固定性 3、社会管理者、生产资料所有者4、征税对象、纳税人、税率5、比例税率、累进税率、定额税率6、全额累进税率、超额累进税率7、从价税、从量税8、直接税、间接税9、财政职能、经济职能 10、财政 11、税收原则 12、公平、效率、稳定三、单项选择1.税收是凭借取得财政收入的一种形式..A. 资产所有权B. 国家对纳税人提供的服务C. 政治权力D. 人权2.国家对具有偿还的义务..A. 税收 B、财政货币发行 C. 国债 D、规费收入3.负有代扣代缴义务的单位、个人是 ..A. 实际负税人B. 扣缴义务人C. 纳税义务人D. 税务机关4.在征税对象的全部数额中;免予征税的部分称为 ..A. 免征额B. 起征点C. 免予额D.减税额5.一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是 ..A. 定额税率B. 比例税率C. 超额累进税率D.全额累进税率6. 的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动..A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D. 边际税率7.在特定税种中多征一部分税款称为 ..A. 附加B. 加征C. 加成D. 综合负担8.下列税种中属于直接税的是 ..A. 消费税B. 关税C. 财产税D. 营业税9、税率的形式主要有A.定额税率B.比例税率C.累进税率答案:1、C 2、C 3、B 4、A 5、C 6、A 7、C 8、C 9、ABC第三章――第六章一、名词解释1、增值税:是对在我国境内从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税..492、消费税:是以消费品和消费行为的流转额为课税对象征收的一种税..953、营业税:是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业收入额征收的一种税..1164、完税价格:是指以进出口货物的实际成交价格为基础;由海关审定的价格..5、财政关税:是为了增加国家财政收入而征收的关税..6、保护关税:是为了保护本国工农业生产而征收的关税..二、填空题1.我国增值税实行凭____________扣税的方法..2.纳税人销售货物或者提供应税劳务;应向购买者开具增值税专用发票;并在专用发票上分别注明______和_____..3.消费税采取________和__________两种方法计税..4.营业税的纳税人是在我国境内销售____、转让_____或者销售_____的单位和个人..5、我国增值税是对在我国境内从事或者、以及的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税..答案:1、增值税专用发票 2、销售额销项税额 3、从价定率从量定额4、应税劳务无形资产不动产5、销售货物提供加工、修理修配劳务从事进口货物三、单项选择1.我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为.A. 7%B. 10%C. 13%D. 17%2. 进口货物的增值税由征收..A.进口地税务机关 B.交货地税务机关C.海关 D.进口方机构所在地税务机关3.娱乐业适用的营业税税率为的幅度税率;由各省在规定的幅度内;根据当地情况确定..A. 3%-20%B. 15%-20%C. 5%-15%D. 5%—20%4、消费税的征税环节一般是在A.生产环节B. 销售环节C.分配环节答案:1、C 2、C 3、D 4、A四、多项选择题1.我国增值税税率有:.A. 17%B. 15%C. 13%D. 0%E. 02. 税法规定下列项目中免征增值税的有: ..A.农业生产者销售的自产农业产品 B.避孕药品和用具古旧图书D.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备E.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备3.下列物品中属于消费税征收范围的有 ..A.家用电器 B.烟酒 C.汽车 D.鞭炮、焰火 E.汽油和柴油4、采用复合税率征收消费税的物品有A.小汽车B. 酒精C.烟D.白酒E.黄酒5、下类项目种免征营业税的有A.托儿所、幼儿园、养老院福利机构提供的服务B.残疾人提供的劳务C.学校和其他教育机构提供的教育劳务;学生勤工俭学提供的劳务D.宗教场所举办活动的门票收入6、下列合同应交纳印花税的有A.购销合同B. 建筑安装工程C. 承包合同D.财产租赁合同E.技术合同7、应交纳印花税的权利、许可证包括A.房屋产权证B.工商营业执照C.投资许可证D.土地使用证E. 专利证答案:1、ACE 2、ABCDE 3、BDE 4、CD 5、ABCD 6、ABCDE 7、ABCDE五、判断题1.消费税的计税依据是含消费税和增值税的销售价格.. 错2.消费税一律不得减税、免税;对于出口的消费品也不免税..3、营业税的起征点幅度规定为:按次纳税的为每次日营业额500元..4.服务业适用的营业税税率为10%..5.海关对进口产品代征的消费税、增值税;不征收城市维护建设税..6、在我国的流转税中;消费税是作为辅助税种的..7、对委托方加工的应税消费品直接出售的;税法规定不再征收消费税.. 答案:1、错 2、错 3、错 4、错 5、对 6、对 7、错国家税收作业一、单项选择题..本大题共20个小题;每小题 1.5 分;共30.0分..在每小题给出的选项中;只有一项是符合题目要求的..1.亚当.斯密说:“一国国民;都须在可能范围内;按照各自能力的比例;即按照各自在国家保护下享得的收入的比例;缴纳国赋;维持政府..”这一思想体现了税收的原则..A. 效率B. 公平C. 财政D. 确实2.某设计师对外设计一次性获得收入5000元;该笔收入应纳的个人所得税为 .A. 840元B. 800元C. 560元D. 1000元3.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为 .A. 收购环节B. 销售环节C. 开采环节D. 转移使用环节4.对于出租的房产课征房产税时;其依据是房产的租金收入;其税率为 .A. 1.2%B. 5%C. 10%D. 12%5.企业所得税的计税依据为应纳税所得额;它一般由利润表中的调整而得..A. 主营业务利润B. 营业利润C. 利润总额D. 净利润6.在税法要素中;体现纳税人负担轻重的最主要要素是 .A. 减免B. 税率C. 附加和加成D. 起征点7.以下税种中;课税对象与税源往往不一致的是 .A. 企业所得税B. 个人所得税C. 车船使用税D. 土地增值税8.税务机关最基本的权利是 ..A. 税法解释权B. 税收保全权C. 征税权D. 估税权9. 是政府为执行特定的社会经济政策;通过税收制度中的特殊规定;以减少税收收入为代价;向特定的纳税义务人提供的财政援助..A. 税基B. 税务支出C. 税收支出D. 税式支出10. 是对征税对象中的某些项目不予征税..A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收豁免D. 税收优惠11.我国现行的车辆购置税的税率为 ..A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%12.我国现行的烟叶税的纳税人为 ..A. 农户B. 销售烟叶的人C. 收购烟叶的商人D. 收购烟叶的单位13.按我国现行规定:企业发生的公益性捐增支出;在年度利润总额以内的部分;准予在计算应纳税所得额时扣除..A. 10%B. 12%C. 15%D. 16%14.在计算应纳税所得额时;企业按照规定计算的固定资产折旧;准予扣除的是 ..A. 以经营租赁方式租入的固定资产B. 以经营租赁方式租出的固定资产C. 以融资租赁方式租出的固定资产D. 单独估价作为固定资产入账的土地15.我国现行税法规定;对个人劳务报酬所得一次收入畸高的;可以实行加成征收..这里的“畸高”是指 ..A. 一次收入达2万元以上B. 一次收入达5万元以上C. 一次所得的应纳税所得额超过2万元D. 一次所得的应纳税所得额超过2万元16.按我国现行的规定;资源税的煤炭税目的税额幅度为 ..A. 8-30元/吨B. 0.3-5元/吨C. 2-30元/吨D. 2-10元/吨17.一家旅游公司应缴纳的主要税种是 ..A. 增值税B. 营业税C. 城市维护建设税D. 消费税问题补充:18.我国企业所得税的征收方法是 ..A. 按月计征;按月预缴B. 按季计征;按月预缴C. 按年计征;按月或按季预缴D. 按年计征;按月或按季预缴;年终汇算清缴19.我国目前的全部税种按照不同可以分为中央税、地方税和共享税..A. 纳税人B. 课税对象C. 征税主体D. 税收归属20.现代西方税收原则中的稳定原则是指政府可以利用税收政策“烫平”经济波动的幅度;这是的主张..A. 新古典学派B. 凯恩斯学派C. 制度学派D. 货币学派最佳答案1、B 2、B 3、C 4、D 5、C 6、B 7、D 8、C、 9、D 10、C 11、B 12、D 13、B 14、B 15、C 16、B 17、B 18、D 19、D 20、D公开选拔国家税收专业科目试题及答案一、名词解释:共15分1、征税对象:2、出口退税:3、非关税壁垒:4、居民管辖权:5、级差资源税:二、填空题:共10分摘自中国公共管理1、税收三要素是指征税对象、纳税人、和税率..2、国家税法规定的纳税人;可以是自然人;也可以是法人..3、消费税的计税依据采取从价定率和从量定额两种方法..4、我国增值税规定销售货物的起征点为月销售额600-2000元..5、计算应纳税所得额时;准予扣除的项目是指与纳税人取得收入有关的成本、费用和损失..6、个人所得税中工资薪金所得适用九级超额累进税率..7、我国对资源征税的主要税种有资源税、耕地占用税、城镇土地使用税和土地增值税..8、土地增值税的纳税人是指有偿转让中国国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权取得收入的单位和个人..9、车船使用税中乘人汽车每辆年税额为60-320元..10、投资方向调节税的差别税率按两大类设计:一类是基本建设项目投资:另一类是更新改造项目投资..三、单项选择共15分1、纳税期限期是税收A在时间上的表现..A、强制性和固定性B、权威性和固定性C、无偿性和强制性D、强制性和返还性2、我国增值税对购进农产品的扣除税率为B..A、7%B、10%C、13%D、17%3、委托方将收回的已征消费税的委托加工产品直接用于对外销售的;根据规定B..A、应征增值税和消费税B、应征增值税C、应征消费税D、不征增值税和消费税4、下列项目中应收增值税的有C..A、歌厅售饮料的收入B、招待所订购火车票的手续费C、企业售货中收取的储备费D、客轮小卖部的销货收入5、我国企业所得税条例规定;纳税人来源于中国境外的所得;已在境外缴纳的所得税税款;在汇总纳税时;B从其应纳税额中扣除..A、不允许B、限定条件准予C、准予D、无条件6、在中国境内无住所;但在中国居住B的个人;其来源于中国境外的所得;经主管税务机关批准;可以只就由中国境内公司、企业以及其它经济组织和个人支付的部分缴纳个人所得税..A、二年以上三年以下B、一年以上五年以下C、一年以上三年以下D、一年以上七年以下7、下列项目中允许在个人所得税前扣除一部分费用的是B..A、分得的红利B、股票转让收入C、有奖销售中奖D、租赁财产所得8、计征企业所得税时;超过规定标准列支的招待费;应记入C..A、营业外收入B、成本C、应纳税所得额D、费用9、在计算应纳资源税税额时;因无法准确掌握纳税人销量或自用量的;以其D为课税数量..A、销量的估计量B、税务机关的核定数量C、实际产量D、由产量折合的销售量10、耕地占用税的纳税人中不包括C..A、国有企事业单位B、学校C、外商投资企业D、农村居民11、依照房产租金收入计算缴纳房产税务局的;税率为C..A、1.2%B、10%C、12%D、17%12、按“载重吨位”为计税依据计算车船使用税的车船是DA、载重汽车B、机动船C、畜力车D、非机动船13、按税法规定;固定资产投资方向调节税的纳税人不包括C..A、个体工商户B、私营企业C、“三资”企业D、部队14、流动经营的单位;在经营地缴纳“三税”的;其城建税应A缴纳..A、在机构所在地并按当地适用税率计算B、在机构所在地但按经营地适用税率计算C、在经营地按当地适用税率计算D、在经营地但按机构所在地税率计算15、个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房;经向税务机关申报核准;凡居住A的;减半征收土地增值税..A、满1年未满2年B、满2年未满3年C、满3年未满5年D、满5年或5年以上四、多项选择共10分1、税制基本要素包括BDE.A、纳税环节B、纳税人C、纳税期限D、税率E、征税对象2、下列收入项目中属于免征营业税的有ABCDEA、婚烟介绍所的劳务收入B、医院的医疗服务收入C、农业机耕站的机耕收入D、纪念馆的门票收入E、展览馆展销服装的收入3、纳税人销售货物时;应当并入销售额征收增值税的价外费用有BCDE..A、向购买方收取的增值税 C、向购买方收取的包装物租金B、向购买方收取的货物运输装卸费 D、向购买方收取的货物储存费E、逾期不再退还的押金4、企业所得税对规模较小;利润较少的企业实行两档优惠税率;即CEA、10%B、15%C、18%D、24%E、27%5、下列个人所得;在计算应纳税所得额时;每月减除费用800元的项目有BCA、偶然所得B、工资薪金所得C、事业单位承包经营、承租经营所得D、个体工商户生产、经营所得E、利收入6、下列各税种中属于对资源税课税种是ABCDA、土地增值税B、耕地占用税C、城镇土地使用税D、资源税E、房产税7、非房地产开发企业在计算土地增值税时允许从收入中扣除的税费是ACDEA、营业税B、资源税C、教育费附加D、印花税E、城市维护建设税8、下列项目中属于印花税征税范围的是ABCDA、工商营业执照B、经济合同C、产权转移书据D、营业帐簿E、机动车驾驶执照9、房产税的纳税人有ABCEA、产权所有人B、承典人C、房产使用人D、经营管理人E、房产代管人10、契税的纳税人是ABCDEA、企业单位B、事业单位C、外籍公民D、军队E、个体户五、判断:1. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的..2. 增值税是以增值额为征税对象征收的一种税..3. 对委托方加工的应税消费品直接出售的;税法规定不再征收消费税..4. 企业所得税规定纳税人在生产经营期间向金融机构及非金融机构借款的利息按实际发生数扣除..5. 在中国境内无住所;且一个纳税年度中在中国境内连续居住不超过90日的个人;只就其来源于中国境内的所得征个人所得税..6. 盐既纳入了资源税的征收范围内又征收增值税..7. 耕地占用税的征税对象是指占用土地建房和从事其他非农业建设的行为..8. 房产税的征税范围不包括农村..9. 投资方向调节税的征税对象是房地产投资行为..10. 海关对进口产品代征的消费税、增值税;不征收城市维护建设税..六、问答:共14分1、什么是起征点、免征额2、简述我国现行流转税制的布局七、计算共24分摘自中国公共管理1、某建筑企业上月取得承包工程价款420万元;根据转包合同分给安装公司100万元;分给装饰公司120万元;计算该项业务中各纳税人应纳的营业税;并指出扣缴义务人..建筑业营业税税率3%..摘自中国公共管理2、某企业自行申报的使用土地面积为15000平方米;其中有1000平方米是3年前投入使用的经批准改造的废弃土地;税务机关核定该土地所属中等城市;每平方米年税额3元;计算其应纳城镇土地使用税..3、某企业非股份制试点企业1996年有关的财务资料如下:1实现利润350万元21995年有尚未弥补的亏损5万元;弥补期未满;3未按期缴纳税金;支付罚款和滞纳金1万元;已列营业外支出;4该企业坏帐备按税法规定;按应收帐款的余额的5‰提取;应收帐款期末余额为2000000元;企业按帐龄分析法提取坏帐准备15000元;原“坏帐准备”科目无余额;5利润中包括国库券利息收入3000元;6包括收到已扣缴所得税的股利收入5500元:从联营企业分回的税后利润30000元;联营企业所得税税率33%;7支付非公益性捐赠支出4000元;已列入营业外支出..计算该企业1996年度应交的企业所得税;税率33%..4、中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员;1996年他的收入情况如下:1雇佣单位每月支付薪金12000元;2派遣单位每月支付工资1200元;3从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元;并提供了来源国纳税凭证;纳税折合人民币1800元;4从国内另一单位一次取得工程设计费30000元..根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额..家税收试题一、. 填空题:将正确答案填在横线上;每空2分;共20分1. 税收三要素是指____________、纳税人和税率..2. 国家税法规定的__________;可以是自然人;也可以是法人..3. 消费税的计税依据采取从价定率和____________两种方法..4. 我国增值税规定销售货物的起征点为月销售额__________元..5. 计算应纳税所得额时;准予扣除的项目是指与纳税人取得收有关的_______________和损失..6 个人所得税中工资薪金所得适用_______________税率..7. 我国对资源征税的主要税种有资源税、_______________、城镇土地使用税和土地增值税..8. 土地增值税的纳税人是批有偿转让中国国有_______________及地上建筑物和其他附着物产权取得收入的单位和个人..9. 车船使用税中乘人汽车每辆年税额为____________元..10. 投资方向调节税的差别税率按两大类设计:一类是基本建设项目投资;另一类是____________项目投资..二、. 单项选择:从每小题的4个选项中;每题2分;共20分1.依照房产租金收入计算缴纳房产税的;税率为 ..A.1.2% B.10%C.12% D.17%2.按“载重吨位”为计税依据计算车船使用税的车船是 .. A.载重汽车B.机动船C.畜力车D.非机动船3.按税法规定;固定资产投资方向调节税的纲税人不包括 .. A.个体工商户 B.私营企业C.“三资”企业 D.部队4.流动经营的单位;在经营地缴纳“三税”的;其城建税应缴纳..A.在机构所在地并按当地适用税率计算B.在机构所在地但按经营地适用税率计算C.在经营地按当地适用税率计算D.在经营地但按机构所在地科率计算5.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房;经向税务机关申报核准;凡居住的;减半征收土地增值税..A.满1年未满2年 B.满2年未满3年C.满3年未满5年 D.满5年未满5年以上6、增值税小规模纳税人为生产产品而外购的原材料所含增值税..A、按17%抵扣进项税额B、按13%抵扣进项税额C、按6%抵扣进项税额D、不允许抵扣进项税额7. 进口货物增值税的组成计税价格是..A、关税完税价格+关税B、货物到岸价格+关税+消费税C、成本X1+成本利润率D、关税完税价格+关税+消费税8. 某个体五金商店直接从五金厂购进各种五金零配件销售..3月份购进各种零配件价值50000元;五金厂开具的增值税专用发票上注明的税额是8500元..该商店采用销售额和应纳税额合并定价方法;当月销售额为70000元;该商店当月应纳增值税税额元..A、2692.31B、4200C、11050E、33509.某服装商店属一般纳税人直接从服装厂购进各种服装销售..XXX年4月份购进各种服装价款40000元;服装厂开具的增值税专用发票上注明的税额是6800元..该店当月销售收入60000元;该店当月应纳增值税税额元.. A.3400B.3396.23C.3600D.191810.按现行增值税制度规定;一般纳税人生产的下列货物;可以按简易办法依照6%的征收率计算缴纳增值税的是..A.用动物毒素制成的生物制品B.用购买的石料生产石灰C.县以下小型火力发电站生产的电力D.用高炉水渣生产的墙体材料三、多项选择:选出2~5个正确答案;每题2分;共20分1.按现行增值税规定;下列纳税中;可以适用6%征收率的是..1999 A.生产建筑用石料的一般纳税人B.销售棉布的小规模商业企业C.电力公司D.自来水公司2.按现行增值税规定;下列货物中;适用13%税率的是..1999A.速冻饺子B.脱水蔬菜C.酸奶D.图书3.按现行增值税制度规定;下列货物中;适用13%税率的有..2000 A.方便面B. 鲜奶C.卫生杀虫剂D.煤炭4.企业所得税对规模较小;利润较少的企业实行两档优惠税率;即 ..A.10% B.15%C.18% D.27%5.下列个人所得;在计算应纳税所得额时;每月减除费用800元的项目有 ..A.偶然所得 B.工资薪金所得C.企事业单位承包经营、承租经营所得 D.个体工商户生产、经营所得6.下列各税种中属于对资源税课税的税种是 ..A.土地增值税 B.耕地占用税C.城镇土地使用税 D.资源税E.房产税7.非房地产开发企业在计算土地增值税时允许从收入中扣除的税费是 ..A.营业税 B.资源税C.教育费附加 D.印花税E.城市维护建设税8.下列项目中属于印花税征税范围的是 ..A.工商营业执照 B.经济合同C.产权转移书据 D.营业帐簿E.机动车驾驶执照9.房产税的纳税人有 ..A.产权所有人 B.承典人C.房产使用人 D.经营管理人E.房产代管人10.契税的纳税人是 ..A.企业单位 B.事业单位C.外籍公民 D.军队E.个体户四、问答:每题10分;共20分1.什么是起征点、免征额2.简述我国现行流转税制的布局五、计算:共20分;计算结果保留小数点后两位1.某酒厂以白酒制药酒;当月销售额280万元;月初库存外购白酒账面余额80万元;当月购进30万元;月末余额50万元;问当月应纳消费税税额消费税率白酒25%;药酒10%;以上款额均不含增值税2、某增值税一般纳税人生产销售自行车;出厂不含税单价300元/辆;某月购销情况如下:1向当地商场2、某公司进口小汽车100辆;每辆关税完税价格10万元;消费税税率8%;关税税率80%;增值税税率17%;问应纳那些税;应纳多少国家税收试题答案及评分标准一、填空题;1.征税对象2.纳税人3.从量定额4.600~20005.成本费用6.超额累进税率7.耕地占用税8.土地使用权9.60~3210.更新改造二、单项选择。

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一、现在的税收分类及税种。

按现在大的分类,主要是流转税、所得税、财产税、资源税、行为税和其他:1、流转税:增值税、消费税、营业税、关税、车辆购置税等;2、所得税:企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等;3、资源税:资源税、城镇土地使用税、土地增值税等;4、财产税:房产税、城市房地产税等;5、行为税:印花税、车船使用税、车船使用牌照税、城市维护建设税等6、其他税:农林特产税、耕地占用税、契税等。

1、依现行企业所得税法规定,纳税人在年度中间合并、分立、终止的,应当自停止生产经营之日起30日内,向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。

(×)2、税收是国家取得财政收入的基本形式。

(√)3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。

(√)4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是(ABCD)A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费5、《税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时,纳税人不得拒绝。

纳税人拒绝的,扣缴义务人采取的措施错误的是(BCD)A、扣缴义务人应当及时报告税务机关进行处理B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C立即停止支付应付纳税人的支付D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款6、下列税种中,纳税人与负税人通常不一致的是(ACD)A、营业税B、企业所得C、消费D、增值税11增值税的基本税率是17%。

(√)12按 (A) 分类,我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同13清朝实行的“初税亩”,正式确立起了我国完全意义上的税收制度。

(×)15、我国税法规定的法律责任形式主要有三种,其中不包括(C)A经济责任 B、行政责任 C、民事责任 D、刑事责任16、“生产型增值税”显然是不彻底的增值税,因为它不是真正意义上的对“增值额”征税。

(√)17、纳税人纳税是否自觉,很大程度上取决于(A)A、税制与征管是否公平B、税率的高低C、税负的轻重D、征管效率18、下列采用定额税率的税种有(BC)A、个人所得税B、车船使用税C、资源税D、增值税21、纳税人销售应税消费品,以外汇结算销售额的人民币折合率可以选择(AB)国家外汇牌价。

A、当月1日B、结算当天C、上次申报纳税时的D、事先确定并经税务机关核准的22下列混合销售行为中,应当征收增值税的是(A)A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、饭店提供餐饮服务并销售酒水23公平是效率的必要条件。

(√)25、纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准,可以延期缴纳税款,但是最长不得超过三个月。

(√)26、我国的税收实体法主要包括(AB)A、税收法律B、税收行政法规C、税收基本法D、国际条约27、对于税务人员的违法行为,依法应该给予相关人行政处分的有(ABCD)A、税务人员滥用职权,故意刁难纳税人、扣缴义务人的B、税务人员违反法律、行政法规的规定,故意高估或者低估农业税计税产量,致使多征或者少征税款,侵犯农民合法权益或者损害国家利益,尚不构成犯罪的C、违反法律、行政法规的规定提前征收、延缓征收或者摊派税款的D、违反法律、行政法规的规定,擅自做出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税决定,尚不构成犯罪的。

28、严密的税法体系,应包括的内容是(ABCD)A、税收法律B、税收行政法规C、地方性法规D、国际条约29、税收的弹性原则强调赋税的征收量没有伸缩性,不依条件的变化而变化(×)30、一般而言,税收法律关系的客体就是(A)A、税收利益B、税收支出C、税收收入D、纳税人31、我国现行出口退税制度的主要缺陷表现在(ABD)A、退税率不合理B、存在补贴政策C、不存在补贴政策D、政策不公平33、国际税收同税收的根本差别在于 (B)A、财权利益分配关系B、其他的分配关系C、社会关系D、人际关系34、按税收与价格的关系分,税收可分为 (CD)A直接税 B、间接税C价内税 D、价外税37、国际反避税的方法:一是加强国际税务合作,二是制定反避税法律。

(√)38、税收效率体现在它对经济运行的影响和干预上。

(√)43、下列项目中,在计算企业所得税应纳税所得额时,不能在收入总额中扣除的有(ACD)A、非公益、非救济性捐赠B、开发无形资产未形成资产的部分C、各种非广告性质的赞助支出D、税收滞纳金、罚款、罚金44、一般来说,税收情报交换的范围包括(ABCD)A、纳税人在居住国或所得来源地的收入情况B、关联企业之间的作价C、与税收协定涉及税种有关的国内法律情报D、防范税收欺诈、偷逃税的情报46、提高税务行政效率,控制行政成本的两层含义包括降低税收成本和(A)A、优化税收成本结构B、降低税率C、提高税率D、完善税收政策48、价内税是指税金不包含在商品销售价格或劳务销售价格中的税。

(×)51、根据延期纳税制度,下列处理正确的是(ABD)A、延期期限最长不得超过三B、同一笔税款不得滚动延期C、延期纳税必须由县以上税务局批准D、批准延期内免于加收滞纳金53增值税纳税人分为境内纳税人和境外纳税人。

(×)54、A企业是宁波市的一大型超市,2004年3月因有特殊困难,不能按期缴纳税款,则经过宁波市国家税务局批准,可以延期缴纳税款。

(√)59、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的,是抗税(√)61、下列选项属于增值税专用发票出现漏洞的原因的是(ABCD)A、一般纳税人认定标准执行不严B、税务机关执法不力C、部门间协调能力差D、纳税人纳税意识薄弱63、下列业务属于增值税应税劳务的有(AC)A、修理手表B、装修房屋C、修汽车D、金融业务67、亚当·斯密的税收省费原则的含义是(D)A、收税要公平合理B、税收要有可估性C、税收制度要简易可行D、税收管理的经济效果要好68、零税率就是免税(×)70、根据《税收征管法》的规定,税务机关有权(ACD)A、检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料B、到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产C到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料D、询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况73、下列税种中,纳税人与负税人通常一致的是(AB)个人所得税 B、企业所得税 C、增值税 D、消费税75、消费税采用的税率形式有(AB)A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、平均税率77、下列关于比例税率的说法正确的是(ABCD)。

A比例税率是对同一课税对象不论数额大小,都按同一比例征税B、采用比例税率税额占课税对象的比例总是相同的C比例税率是最常见的税率之一,应用广泛D、比例税率具有横向公平性,其主要优点是计算简便,便于征收和缴纳78、优化纳税服务是税务机关法定的行政职责。

(√)81、下列不属于商品劳务课税的是(A)A、农业税B、消费税C、营业税D、关税83、税收优惠按照(B)可以分为区域性和产业性两种。

A、优惠方式B、优惠范围C、优惠目的D、优惠期限84、人们通常把纳税费用称为“税收隐蔽费用”。

(√)88、国际税收不涉及国家之间的财权利益分配。

(×)93、税收制度的核心要素是(B)A、征税对象B、税率C、税基D、税源95、目前大多数国家实行的是分级所得税。

(√)97、下列经营活动中,应征收增值税的有(ABC)A、货物生产企业的混合销售行为B、货物零售企业的混合销售行为C、货物批发企业的混合销售行为D、营业税纳税人的混合销售行为100、下列各项中不属于社会公共需要的有 (AB) 。

A、住房需要B、衣着C、国防D、国民经济稳定揭阳第一中学前身“榕江书院”,创立于清乾隆8年10月22日(公元1743年12月7日)榕江书院于光绪三十年(公元1904年)改为“榕江高等小学堂”(八年制的小学高年级,即6-8年级)和“榕江师范学堂”(招收高小毕业生或私塾优秀生的五年制初级师范),统称“榕江学堂”。

民国三年(公元1914年),经县长施入雍呈报教育部备案,改为四年制中学,称“揭阳榕江中学”,与金中、韩师并称岭东最高学府。

1925年改为三年制初级中学,换名为“揭阳县立中学”民国二十年(公元1931年),曾办高中部,成为一所完全中学,并正式命名为“揭阳县立第一中学”,学生近千名。

1937年抗日战争爆发,10月,日机轰炸榕城,学校搬到棉湖镇(现属揭西)何兴道书院旧址上课。

1943年高中部搬回榕城原校,初中部仍留棉湖,称“揭阳一中棉湖分教处”。

1945年3月校舍被日伪摧毁。

抗日胜利后靠海内外乡亲父老,尤其是邑侨的资助,才在原址重建。

1953年,揭阳县人民政府确定一中为县重点中学1958年起只办高中班,改名为“揭阳县第一高级中学”。

“文革”期间被取消重点,与侨中合并,办成“二·二”制完全中学,改名为“五七中学”。

不久又与侨中分拆,仍旧称“揭阳县第一中学”。

[1]1978年恢复为县重点,不久被确定为地县二级重点中学(后改为县重点)。

1980年学制恢复为高中三年制。

1992年5月,揭阳撤县建市,一中成为市直属中学,1993年5月,揭阳市人民政府确定一中为揭阳市重点中学,1996年被评为揭阳市一级学校。

2002年7月,揭阳一中又被省教厅评为“省一级学校”。

2006年7月,在老校区开设揭阳一中附属初中。

高中部迁至北河对岸的新校区,新校区在2005年动工兴建, 2006年8月基本完成主体建筑,学校搬迁进新校区办学。

2007年12月,揭阳一中顺利通过广东省国家级示范性普通高中初期督导验收。

2008年被评为“广东省国家级示范性普通高中”。

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