国内保理业务培训讲义 PPT
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国内保理业务介绍PPT课件
保险 功能
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国内保理业务功能
保理预付款融资
指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖 方申请，按卖方转让应收账款的一定比例为 其提供的融资业务，保理预付款融资以买方 到期支付的账款偿还卖方在我行的融资本息。
.
12
国内保理业务功能
应收账款管理
指我行根据与卖方签订的保理合同的约定， 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的回 收情况、逾期账款情况及买方赊销变化情况 等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售 账户管理的行为。
业责任
责任
期限
短，多为6个月以内 长，一年
第一还款来源 买方企业一般会有稳 借款人 健的资金安排
第二还款来源 卖方企业
保证人、担保物 保证人一般不会做资 金计划
第三还款来源 担保方、保险公司 无
.
19
国内保理业务与其他业务的异同点
业务模式 债权转移 转让通知
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
集资金融通、应收账款 以应收账款作为质押，仅 管理、应收账款催收等 向企业提供融资贷款的金 功能于一体的“综合性” 融服务 金融服务
.
15
国内保理业务作用
卖方：
✓ 解决企业抵押担保不足、融资困难问题
✓ 为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条
件
✓ 增加交易机会
✓ 节约管理成本
✓ 得到收款风险保障
✓ 改善企业财务报表
✓ 节约企业财务成本 .
16
国内保理业务功能
买方：
✓ 获得更优惠的付款条件 ✓ 间接获得银行信用支持（免费） ✓ 财务管理等增值服务
2 （暗保理）
.
分类
我行业务切入角 度的不同，国内 保理业务可分为： 买方保理 卖方保理
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国内保理业务功能
保理预付款融资
指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖 方申请，按卖方转让应收账款的一定比例为 其提供的融资业务，保理预付款融资以买方 到期支付的账款偿还卖方在我行的融资本息。
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国内保理业务功能
应收账款管理
指我行根据与卖方签订的保理合同的约定， 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的回 收情况、逾期账款情况及买方赊销变化情况 等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售 账户管理的行为。
业责任
责任
期限
短，多为6个月以内 长，一年
第一还款来源 买方企业一般会有稳 借款人 健的资金安排
第二还款来源 卖方企业
保证人、担保物 保证人一般不会做资 金计划
第三还款来源 担保方、保险公司 无
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国内保理业务与其他业务的异同点
业务模式 债权转移 转让通知
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
集资金融通、应收账款 以应收账款作为质押，仅 管理、应收账款催收等 向企业提供融资贷款的金 功能于一体的“综合性” 融服务 金融服务
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国内保理业务作用
卖方：
✓ 解决企业抵押担保不足、融资困难问题
✓ 为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条
件
✓ 增加交易机会
✓ 节约管理成本
✓ 得到收款风险保障
✓ 改善企业财务报表
✓ 节约企业财务成本 .
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国内保理业务功能
买方：
✓ 获得更优惠的付款条件 ✓ 间接获得银行信用支持（免费） ✓ 财务管理等增值服务
2 （暗保理）
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分类
我行业务切入角 度的不同，国内 保理业务可分为： 买方保理 卖方保理
国内保理业务培训.pptx
4
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
12
应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
11
二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
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应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
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二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
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二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
国内保理(银行培训)PPT课件
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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应收账款确认——技术组合
✓书面 ✓快递 ✓发票 ✓公证 ✓通知频率 ✓暗保理
✓书面 ✓对账 ✓询证 ✓ERP ✓全面对账
✓书面 ✓合同 ✓改变汇路 ✓取票 ✓票据处理
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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变通处理
允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖 方应提交的应收账款证明材料的具体形式，不 必一定要有增值税发票 允许根据业务实际选择合法有效的通知买 方的具体方式，不必一定要取得买方回执
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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国内保理问卷
1. 没有发票怎么办？ 2. 买方不书面盖章确认怎么办？ 3. 买方不配合怎么办？ 4. 不书面确认回款路径怎么办？ 5. 能否开展暗保理？ 6. 买方用票据付款怎么办？ 7. 是否要求应收账款全部转让？ 8. 卖方发起与买方发起有无区别？ 9. 保理是否要求追加额外担保？
除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无 需其他形式的担保。
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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保理业务特点
1. 银行通过受让债权，取得对 债务人的直接请求权
2. 保理融资的第一还款来源为 债务人对应收账款的支付
3. 银行对债务人还款行为、还 款记录持续跟踪、评估和检 查等，及时发现风险，采取 措施，达到风险缓释的作用
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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应收账款与转让
应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊 销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的 合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不 限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金 ，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债 权以及与主债权相关的其他权益
国内保理业务培训讲义PPT课件
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四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
2020/10/15
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第二节 操作流程
2020/10/15
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一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
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八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
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四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
保理的核心：
应收账款的买断。
国内保理业务简介讲义课件
在保理业务中，卖方将其应收账款转让给保理商后，保理商 负责催收账款、承担买方信用风险等，以帮助卖方加速资金 回流、降低坏账风险。
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
感谢您的观看
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
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《银行保理业务培训》PPT课件幻灯片PPT
内部资料 注意保密
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2.2 保理业务风险控制
明确卖方的履约责任
卖方履行商务合同的标准
- 发货清单
- 到货证明
- 初验合格证书
- 终验合格证书
卖方必须充分履行其在商务合同项下的义务，并及时取得
有关证明文件，否那么将构成债权转让合同项下的违约
责任，银行可追索。
内部资料 注意保密
11
2.2 保理业务风险控制
21
目录
第一部分 保理业务基础 1 保理业务概述 2 保理业务风险及控制
第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域 1 保理业务市场概要 2 我行保理业务重点领域
内部资料 注意保密
22
2.4 我行保理业务相关规定
➢ 保理业务的管理文件
✓ ?中信银行保理业务管理方法〔1.0版 2021〕? ✓ ?中信银行保理业务操作规程? ✓ ?中信银行保理业务协议簇? ✓ 国内保理业务合同 ✓ 出口保理业务合同 ✓ 进口保理业务合同 ✓ 再保理业务合同
内部资料 注意保密
19
1.2 保理市场前景
➢ 用以上两种方法对国内保理业务量进展预测，显示国内保理业务量在2021年至 2021年大约到达8000亿美元到9000亿美元， ➢ 用国内社会消费品零售总额数值与国内保理业务量回归预测，当国内社会消费 品零售总额到达45000亿美元时〔2021年国内社会消费品零售额是32871.15亿美 元〕，国内保理业务量预测到达8000-9000亿美元。
4,897
2.04%
1,982 93.18%
6,879 18.09%
15,840 223.46%
3,036 53.18%
18,876 174.40%
24,309 53.47%
国内保理业务培训讲义共24页文档
国内保理业务简介
2019/11/19
1
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2019/11/19
2
第一章 保理业务概述
2019/11/19
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
主责任人签字审核后，可串用流贷额度
2019/11/19
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二、最高预付款额度
保理业务额度管理：
–保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的 80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔 付比例的90%
–信用风险担保额度：针对无追索权保理业务
在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件 之一，保理预付款比例可以提高至100%： 1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级； 2、被中国建设银行认定为总行级重点客户； 3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
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八、保理业务的分类
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
保理的核心：
应收账款的买断。
2019/11/19
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二、保理业务的主要服务功能
2019/11/19
1
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2019/11/19
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第一章 保理业务概述
2019/11/19
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一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
主责任人签字审核后，可串用流贷额度
2019/11/19
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二、最高预付款额度
保理业务额度管理：
–保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的 80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔 付比例的90%
–信用风险担保额度：针对无追索权保理业务
在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件 之一，保理预付款比例可以提高至100%： 1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级； 2、被中国建设银行认定为总行级重点客户； 3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
2019/11/19
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八、保理业务的分类
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
保理的核心：
应收账款的买断。
2019/11/19
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二、保理业务的主要服务功能
保理业务介绍-国内PPT课件
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
最新商业银行国内保理业务培训讲义
◎2009年：中国银行业协会成立保理专业委员会，22家国内中外资银行成为 会员单位。
3
一、导言
索引：2002年“南京爱立信”中资银行“兵败”保理业务 ——南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业。 “南京爱立信”共 有两家，一家是南京爱立信熊猫通信有限公司，主营移动通信基站、交换机 等系统设备；另一家是南京爱立信熊猫终端有限公司，主营手机。 ——导致南京爱立信“倒戈”的起因，是相关银行难以提供“无追索权 的应收账款转让”业务。为设法留住南京爱立信，银行此前已度身定做，创 新了“应收账款债权转让”的业务，最高额度为5亿元。但是，南京爱立信又 提出了新的要求，要求办理“无追索权的应收账款转让”业务。 ——由于在应交款回收方面较为缓慢，风险较大，而花旗与其签订买 断保底协议，将南京爱立信的销售应收款买断，转为自身的应收款，从而降 低了后者的风险。 ——南京爱立信熊猫通信公司以中资银行无法提供“无追索权”的保理业 务为理由，提前偿还从几家中资银行贷出的近20亿元人民币，转向外资银行 签订贷款协议，引起了国内金融机构的强烈反响。
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二、保理业务基础概述
出口保理与D/A、D/P、L/C、O/A结算方式比较
13
二、保理业务基础概述
保理业务特点 ◎银行通过受让债权，取得对债权人的直接请求权。
◎保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付。
◎银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续地进行跟踪、评估 和检查，及时发现风险，达到风险缓释的作用。
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二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业的差别意义——
卖方—— 1.对大中企业，特别是上市公司： ◆通过转让应收账款，改善财务报表的有关指标和结构（上市公司、大型国企）； ◆取得更有利的交易地位。 ◆通过银行提供的信用风险销售控制服务，主动掌握买方的资信情况，实现销售信用 控制；
国内保理业务培训讲义-PPT精品文档
2019/3/15 22
第二节 操作流程
2019/3/15
23
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2019/3/15 24
24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
第二节 操作流程
2019/3/15
23
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
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24
二、实际操作注意事项
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商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
银行国内保理业务介绍.pptx
采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款保理业务确认单》； 办理其他类型保理业务时，应尽可能取得《政府采购应收账款保理业务确认 单》
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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感谢您的观看！
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
国内保理业务培训讲义
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
卖方
① 提出保理业务申请
买方
2020/11/30
培训ppt
21
21
二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
- 信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核 准， 目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和 中国平安保险公司两家保险公司
• 第三方担保保理业务
2020/11/30
培训ppt
11
九、客户选择
• 选择适合做保理的行业
• 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售 后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款
国内保理业务简介
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培训ppt
1
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2020/11/30
培训ppt
2
第一章 保理业务概述
2020/11/30
培训ppt
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
保理业务培训资料(保理池)ppt课件
04 对银行的优点
保理池—优点
有利于银行对客户的授信评估 经由掌握客户的买方资料，银行可对客户交易对手的资信以 及经营情况加以了解及核实，以利于银行的授信。银行授信 不再仅针对财务报表，而是配合客户实际经营情况加以评估； 有利于降低银行对客户的授信风险 保理池模式是藉由多个买方的应收帐款来降低单一买方还款 风险。由于买方分散，不易同时发生不还款的情况，可借此 以避免客户在贸易流程中出现诚信风险；
项目重点
客户需求:需要一笔稳定的短期资金来购料生产，以因应第 四季度的订单需求。
由于对各买方的应收帐款帐期不一，如采传统国际双保理 将使得客户陷入不断的还款借款的操作中，并无法满足客户 有一段时间的稳定资金需求。
经办单位在考量客户需求及本行利益下,决定以保理池操作。 并选定下述五家买方入池。
项目重点
保理池—优点
有利于银行对客户的贷后监控 藉由池融资操作模式即时掌握客户的经营情况，让贷后监控 由静态转为动态。可以让银行对客户的经营情况加深了解并 避免客户在贸易流程中出现诚信风险； 透过产品包装及较高技术安排增加竞争者的进入障碍 在客户有数家买方与银行配合保理业务情况下，客户不易一 次性转移本业务至他行竞争者。
项目重点
Michael Kors (USA) Inc. O/A 20 days From B/L date 平均应收帐款额:USD800,000 进口保理商核准额度:USD800,000 采无追索权国际双保理操作
Collective Brands Logistics, Ltd. O/A 45 days From B/L date 平均应收帐款额:USD4,000,000 进口保理商核准额度:USD0 采有追索权国际双保理操作
资金沉淀
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担保人AA
占保险公司 国内信用保 险额度 19 占卖方一般
第三方
第二节 操作流程
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一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2018/8/9 21
21
二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
2018/8/9 7
对银行
拓展服务领域，同时巩固现有的优质客 户 • 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括 提供预付款所收取的资金费用和提供服 务收取的管理费用，扩大盈利空间 • 改变传统的信贷投放方式，增加资金投 放渠道
2018/8/9 8
五、保理与传统流贷的比较
贷款 业务申请人 贷款人 保理 卖方企业
主责任人签字审核后，可串用流贷额度
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15
二、最高预付款额度
保理业务额度管理：
– 保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的 80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔 付比例的90% – 信用风险担保额度：针对无追索权保理业务
在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件 之一，保理预付款比例可以提高至100%： 1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级； 2、被中国建设银行认定为总行级重点客户； 3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
况放宽上述限制； －不少于15日且不超过6个月（含）； －人民币计价标示并支付 ，保税区内企业可用外币。 • 申请人（卖方）条件（如下表） • 付款人（买方）条件（如下表）
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保理产品
卖方信用等级 AAA
买方信用等级 买方已评级授信 不限制 BBB级（含）以 上 aa级（含）以上 A级（含）以上 AA级（含）以上 AAA级 AA级（含）以上 AAA级 名单制 最近三年在金融系统无不 良信用记录，并与卖方有 一年以上的商务合作且无 恶意拖欠货款记录 一级分行级重点客户 买方为全球500强企业在 我国的全资或控股子公司 总行级重点客户 买方未评级授信
其他
额度占用
有 追 索 权 保 理
AA
A
aaa级 aa级（含）以上
占 卖方 一般 授信 额度
无追索权 保理
AA级（含）以 上 aaa级
A级 aa级（含）以上
占买方一 般授信额 度
未评级授信
名单制 信保 保理
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A级 aa级（含）以上 A级
不作限制性要求 不作限制性要求
总行核定 保险公司 额度
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 信用保险保理业务
-总行在保理系统中维护保险公司一般受信额度
-《赔款转让协议》
• 第三方担保保理业务
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三、额度占用原则
－占用卖方额度：有追索权保理业务和
第三方担保保理业务
－占用买方额度：无追索权保理业务 －占用保险公司额度：信用保险保理业 务
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四、保理条件
应收账款基本条件：
－真实、 赊销、已交货;
－债权无暇疵；
－买卖方非关联，对于AAA级客户，可以依据实际情
• 第三方担保保理业务
2018/8/9 11
九、客户选择
• 选择适合做保理的行业 • 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售 后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款 • 适宜行业 -生产资料:煤炭、钢材、矿石 -消费品：服装、家具、玩具 -零部件：机械、汽配 …… • 不适宜行业 -服务行业 -建筑行业 ……
协商
买方保理商
担保付款
2018/8/9 6
四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
• 对买方
——获得更优惠的付款条件 ——间接获得银行信用支持（免费）
2018/8/9 12
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
2018/8/9
13
第一节 我行国内保理业务主要内容
2018/8/9
14
一、额度管理
• 占用国内贸易融资额度,可循环使用；
• 存量授信客户，如需开办国内保理业务，需进
行额度变更申报后方可办理业务；
• 对于3月1日后新申报额度授信的客户，由经营
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 费率标准 0.5%
信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
2018/8/9
1%
200元/笔 5%
10பைடு நூலகம்
八、保理业务的分类
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务
• 无追索权保理业务
• 信用保险保理业务
- 信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核 准， 目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和 中国平安保险公司两家保险公司
国内保理业务简介
2018/8/9
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2018/8/9
2
第一章
保理业务概述
2018/8/9
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
担保措施
第一还款来源
有
贷款人
不需要其他方式担保
买方企业
第二还款来源
第三还款来源
保证人/抵押物
无
卖方企业
保险公司、第三方担保企业
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六、保理业务收费
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。 • 逾期违约金：保理预付款利率*150%
保理的核心：
应收账款的买断。
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二、保理业务的主要服务功能
三大功能：
• 服务功能——应收账款管理 • 融资功能——保理预付款 • 保险功能——信用风险担保
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5
三、保理业务的几方关系人
债权转让通知 应收账款
卖方
保 理 合 同
商务合同
赊销
买方
债 权 转 让
预 付 款
卖方保理商
占保险公司 国内信用保 险额度 19 占卖方一般
第三方
第二节 操作流程
2018/8/9
20
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2018/8/9 21
21
二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
2018/8/9 7
对银行
拓展服务领域，同时巩固现有的优质客 户 • 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括 提供预付款所收取的资金费用和提供服 务收取的管理费用，扩大盈利空间 • 改变传统的信贷投放方式，增加资金投 放渠道
2018/8/9 8
五、保理与传统流贷的比较
贷款 业务申请人 贷款人 保理 卖方企业
主责任人签字审核后，可串用流贷额度
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二、最高预付款额度
保理业务额度管理：
– 保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的 80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔 付比例的90% – 信用风险担保额度：针对无追索权保理业务
在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件 之一，保理预付款比例可以提高至100%： 1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级； 2、被中国建设银行认定为总行级重点客户； 3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
况放宽上述限制； －不少于15日且不超过6个月（含）； －人民币计价标示并支付 ，保税区内企业可用外币。 • 申请人（卖方）条件（如下表） • 付款人（买方）条件（如下表）
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保理产品
卖方信用等级 AAA
买方信用等级 买方已评级授信 不限制 BBB级（含）以 上 aa级（含）以上 A级（含）以上 AA级（含）以上 AAA级 AA级（含）以上 AAA级 名单制 最近三年在金融系统无不 良信用记录，并与卖方有 一年以上的商务合作且无 恶意拖欠货款记录 一级分行级重点客户 买方为全球500强企业在 我国的全资或控股子公司 总行级重点客户 买方未评级授信
其他
额度占用
有 追 索 权 保 理
AA
A
aaa级 aa级（含）以上
占 卖方 一般 授信 额度
无追索权 保理
AA级（含）以 上 aaa级
A级 aa级（含）以上
占买方一 般授信额 度
未评级授信
名单制 信保 保理
2018/8/9
A级 aa级（含）以上 A级
不作限制性要求 不作限制性要求
总行核定 保险公司 额度
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 信用保险保理业务
-总行在保理系统中维护保险公司一般受信额度
-《赔款转让协议》
• 第三方担保保理业务
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三、额度占用原则
－占用卖方额度：有追索权保理业务和
第三方担保保理业务
－占用买方额度：无追索权保理业务 －占用保险公司额度：信用保险保理业 务
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四、保理条件
应收账款基本条件：
－真实、 赊销、已交货;
－债权无暇疵；
－买卖方非关联，对于AAA级客户，可以依据实际情
• 第三方担保保理业务
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九、客户选择
• 选择适合做保理的行业 • 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售 后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款 • 适宜行业 -生产资料:煤炭、钢材、矿石 -消费品：服装、家具、玩具 -零部件：机械、汽配 …… • 不适宜行业 -服务行业 -建筑行业 ……
协商
买方保理商
担保付款
2018/8/9 6
四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
• 对买方
——获得更优惠的付款条件 ——间接获得银行信用支持（免费）
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第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
2018/8/9
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第一节 我行国内保理业务主要内容
2018/8/9
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一、额度管理
• 占用国内贸易融资额度,可循环使用；
• 存量授信客户，如需开办国内保理业务，需进
行额度变更申报后方可办理业务；
• 对于3月1日后新申报额度授信的客户，由经营
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 费率标准 0.5%
信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
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1%
200元/笔 5%
10பைடு நூலகம்
八、保理业务的分类
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务
• 无追索权保理业务
• 信用保险保理业务
- 信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核 准， 目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和 中国平安保险公司两家保险公司
国内保理业务简介
2018/8/9
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2018/8/9
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第一章
保理业务概述
2018/8/9
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
担保措施
第一还款来源
有
贷款人
不需要其他方式担保
买方企业
第二还款来源
第三还款来源
保证人/抵押物
无
卖方企业
保险公司、第三方担保企业
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六、保理业务收费
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。 • 逾期违约金：保理预付款利率*150%
保理的核心：
应收账款的买断。
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二、保理业务的主要服务功能
三大功能：
• 服务功能——应收账款管理 • 融资功能——保理预付款 • 保险功能——信用风险担保
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三、保理业务的几方关系人
债权转让通知 应收账款
卖方
保 理 合 同
商务合同
赊销
买方
债 权 转 让
预 付 款
卖方保理商