北新建材2020年上半年经营风险报告

2020年上半年 数值 增长率(%)
144,889.72
162,600.38
12.22 187,864.71
15.54
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产
合计
39,677.74 17,397.9
26,372.44
230,156.16
458,493.95
- 40,466.6 - 12,611.5 - 19,771.68 - 65,756.4
158,183.83
199,584.64
26.17 386,115.93
93.46
4、营运资金需求的变化
2020年上半年营运资金需求为103,142万元，与2019年上半年的 101,621.92万元相比有所增长，增长1.5%。营运资金需求有所增长，但增 长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年上半年
2019年上半年
185,710.38
171,588.41
0.69 1.41
0.72 0.05
1.1
1.13
2020年上半年 259,452.06 0.63 1.66 1.13
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
1,537,462.1 9
252.78 73,842.23
10.81 907,613.8 -29.49 22,956.52
-70.69 12.1 -4.41
2、营运资本变化情况 2020年上半年营运资本为58,561.88万元，与2019年上半年的 228,304.95万元相比有较大幅度下降，下降74.35%。
1.99 196,729.98
-27.51 20,203.63 -25.03 43,516.6
-71.43 40,943.02
386.15 60.2
120.1 -37.74
301,206.56
-34.31 489,257.94
62.43
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债
-
-17.06 58,561.88 -1.66
-74.35 18.45
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第1页 共4页
非流动负债 固定资产 长期投资
1,319,819.9 8
71,402.81
730,640.88 34,060.71
1,297,954.8
251,894.98
809,618.15
- 24,015.43
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供103,142万元的流动资金。但企业投融资活动没有为企业经营活 动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。
项目名称 存货
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
Hale Waihona Puke Baidu
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5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业当期经营业务活动的开展，需要 103,142万元的流动资金，企业通过长期性投融资活动准备了58,561.88万 元的营运资金，但这部分资金不能满足企业经营活动的资金的需求，结果 出现了支付困难，现金支付能力为负44,580.13万元，即企业的支付能力主 要依靠短期借款来维持。
-
0
- 11,718.21
2.06 152,339.42
135.81 53,533.2
-100
0
11.6 9,846.58
-100 4,486.77
-37.51 19,924.48
50.23
37.8 -
18.48 -
70.03
8,694.57
- 39,303.23
352.04 145,985.48
271.43
合计
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
99,352.29
16,474.4 7,428.23
7,447.1 33.75
18,753.5
- 101,403.6
- 38,848.61
-
0
- 8,310.99
6、整体协调情况
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第4页 共4页
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 58,561.88万元的营运资本，投融资活动是协调的。
项目名称 营运资本 所有者权益
营运资本增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
275,261.31
228,304.95
北新建材2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险 北新建材2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为259,452.06万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为62.52%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过432,736.82万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业 承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险 从资本结构和资金成本来看，北新建材2020年上半年的带息负债为 268,596.18万元，实际借款利率水平为1.58%，企业的财务风险系数为 1.13。