审计实施程序表格大全91
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索引号：
银行往来询证函
×××银行
编号：×××（审计机关名称）审计组正在对×××（被审计企业名称）进行审计，按照《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国国家审计基本准则》的规定，应当询证×××（被审计企业名称）与贵行的存款、贷款往来。
下列数额出自该单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数额不符及需加说明事项”处详为指正，回函请在年月日前直接寄至本审计机关。
致：礼！
地址：×省×市×路×号×××（审计机关名称）邮编：电话：传真：
审计机关签章
年月日
1
2
数额证明无误
（被询证银行）签章：日期：
数额不符及需加事项：
（被询证银行）签章：日期：。
建设工程审计过程表
建设工程审计过程表本文档旨在为建设工程审计过程提供一个参考表，以确保审计工作的高效进行和准确性。
一、审计准备阶段- 确定审计目标和范围。
- 收集相关的项目文件和信息。
- 明确审计计划和时间表。
二、审计程序阶段1. 风险评估风险评估- 评估项目的风险因素。
- 确定可能存在的风险和问题。
2. 数据收集数据收集- 收集项目相关的数据和文件。
- 核实数据的准确性和完整性。
3. 文件分析文件分析- 分析项目合同、图纸和规范等文件。
- 确认合同条款的合规性。
4. 现场勘察现场勘察- 实地考察建筑施工进展和质量。
- 检查工程符合设计要求和建设标准。
5. 档案审核档案审核- 检查项目档案的存储和组织情况。
- 确认档案的完整性和可访问性。
6. 成本分析成本分析- 分析项目的成本控制情况。
- 比对实际成本和预算进行分析。
7. 进度分析进度分析- 分析工程进度和施工周期。
- 检查施工进展是否符合计划。
8. 质量评估质量评估- 评估工程质量和符合性。
- 检查施工工艺和材料的合规性。
9. 费用核算费用核算- 核对工程支付情况和收据。
- 确认费用的合理性和准确性。
三、审计报告阶段- 汇总审计结果和发现的问题。
- 提出建议和改进建议。
- 编写审计报告。
该审计过程表为审计工程提供了一个一般性的框架，具体实施需根据项目特点和审计要求进行调整。
审计人员应根据实际情况灵活运用上述步骤，并充分了解相关建设工程法律法规。
审计表格
根据，股份公司决定派出审计人员，自年月日起，对你单位
，进行审计。请予配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
审计负责人：
审计人员：
附：内审工作实施方案。
国药集团药业股份有限公司
年月日
审计工作底稿
被审计单位名称：编号：
审计项目
编制人
编制日期
审计会计
时间
复核人
复核日期
审计记录：
审计结论：
底稿附件名称：
附表二：
内审工作实施方案
年号签发：
被审计单位
审计方式
审计负责人
部门会签
容
二、具体实施步骤
三、审计人员：
分工情况：
附表三：
审计通知书
年号
关于对进行审计的通知
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1 / 1 索引号：
( 审计机关名称 )
投资利润审计程序表
被审计公司：页次：
审计程序履行状况工作稿本索
说明引号1．获得或编制投资利润明细表，复核其加计数能否正确，并与明细账、总账和报表有关项
目进行查对。
假如鉴定表由被审计公司供给，审计人员需对其进行审查。
2．联合短期投资、长久投资审计，检查投资利润能否真切、完好、正确。
（1）抽查有价证券投资利润的记账凭据、原始凭据以及有关资料。
①依占有价证券的购
入、转让、售出以及库存有价证券的面值、数目、利率、发息日期等资料，核实股利收
入、利息收入等有价证券的投资利润计算能否正确。
②检查有价证券投资利润能否所有入
账，会计办理能否正确。
（2）抽查其余投资利润的记账凭据、原始凭据以及有关资料。
①检查被审计公司投资方
董事会利润分派决策、会议纪要、会计报表等有关资料，检查投资利润能否真切、完好，
核实有无已分派利润不回收或部分回收，以及隐瞒分回的利润等问题。
②检查投资利润的
有关会计办理能否正确，能否依占有无控制权分别采纳权益法、成本法进行核算，且前后
期核算方法保持一致。
3．检查投资利润能否依据国家法律法例的规定缴纳或补交所得税。
4．检查投资利润能否已在损益表及附注中适合表露。
5．达成投资利润鉴定表。
1 / 1。
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索引号:
(审计机关名称)
应付票据审计程序表
被审计企业: 页次:
审计程序执行情
况说明工作底稿索引号
1．取得或编制应付票据明细表，复核其加计数是否准确, 并与明细帐、总账和报表有关项目进行核对。
2．实施分析性复核。
3．抽取应付票据进行函证。
4．抽查明细账、应付票据备查簿、记账凭证及原始凭证
（1）抽查购货合同、购货发票等原始凭证，检查本期增加的应付票据业务是否真实，会计处理是否正确，支付银行承兑汇票的手续费是否计入财务费用。
（2）检查偿还应付票据的数额是否准确，会计处理是否正确。
（3）对于带息票据，根据银行的支付本息通知，检查利息计算是否正确，票据利息是否计入财务费用。
（4）检查有无到期仍未偿付的应付票据，查明逾期未付的原因。
（5）检查外币应付票据的折算
①检查非记账本位币折合记账本位币采用的折算汇率是否正确，折算方法是否前后各期一致。
②由折算差额而产生的汇兑损益是否按有关制度规定进行会计处理。
5．询问管理人员、审查有关文件并结合分析性复核，检查应付票据的完整性。
6．检查应付票据是否已在资产负债表上恰当披露，重点检查有担保抵押资产的应付票据是否在会计报表注释中加以说明。
7．完成应付票据审定表。
审计实施程序表格大全(78个doc7个xls)08
审计实施程序表格大全(78个doc7个xls)08索引号:(审计机关名称)应付账款审计程序表被审计企业: 页次:1审计程序执行情况说明工作底稿索引号1．取得或编制应付账款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表的有关项目进行核对。
2．检查应付账款的账龄分析结果。
3．实施分析性复核。
4．函证应付账款（1）抽取应付账款进行函证，可选取与被审计单位交易量大、往来频繁的重要供应商、相对于企业财务状况来讲重大的应付账款、长期挂帐的应付账款、非正常购买形式或经常发生购货退回或购货退回数量大的供应商等。
（2）对于收到的回函，审计人员要调整在途事项，将回函与被审计单位的账面记录核对相符。
对于仍存在不明原因重大差异的，应考虑采取替代审计程序。
（3）记录函证结果，摘要说明函证账户的数量和总金额，收到回复和未收到回复的数量和金额，发现的差异和最后得出的结论。
（4）对未回函的重大项目，审计人员应考虑发第二次函证或选择采用替代审计程序。
5．函证的替代审计程序包括（1）检查资产负债表日后应付账款明细账和对应的银行存款，核实款项是否已经支付；检查资产负债表日后收到的购货发票，核实款项是否真实。
（2）检查该笔债务发生时的购货合同、购货发票、验收单和入库单等原始凭证，核实交易事项的真实、合法性。
（3）对重大款项可向对方单位进行调查。
6．抽查明细账、记账凭证及原始凭证（1）选取购货、货款支付记录，检查业务内容是否真实，核对其是否与合同、收货记录、购货发票和货款支付等原始资料相符，会计处理是否正确。
（2）对照购货合同、购货发票和退货单，检查购货折让和购货退回业务的真实性，退货、折让金额是否准确，会计处理是否正确。
（3）对照应付账款的账龄分析，检查有无长期挂帐的应付账款，相应的会计处理是否正确。
（4）检查有无大额整数金额的应付账款和大额调整账项。
通过检查有关原始凭证，核实这一类应付账款的真实、合法性。
公司审计程序表
公司审计程序表一、审计目的本审计旨在评估公司财务状况、业务流程和内部控制的有效性，为管理层提供决策依据，同时为公司利益相关者提供可靠的信息。
二、审计流程1.审计准备阶段：确定审计范围、制定审计计划、通知被审计单位、收集相关资料和法律法规。
2.审计实施阶段：进行现场检查、核对账目、询问员工、观察工作流程、评估内部控制有效性。
3.审计报告阶段：编写审计报告、征求被审计单位意见、完成报告定稿、发布审计结果。
三、审计范围本次审计范围包括公司所有业务部门、子公司及分支机构，重点关注财务会计制度建设、业务流程合规性、内部控制有效性等方面。
四、审计方法1.实地观察：对现场工作场所进行实地观察，了解业务开展情况。
2.查阅资料：查阅公司财务报表、账簿、凭证等资料，了解财务状况。
3.询问员工：与员工进行面谈，了解业务流程、内部控制及存在的问题。
4.测试控制：对内部控制进行测试，评估其有效性。
五、审计内容1.财务会计制度：检查财务会计制度是否健全、会计记录是否合规、财务报表是否真实反映公司财务状况。
2.收入确认：审查收入确认流程是否合规，是否存在提前或延迟确认收入的情况。
3.成本核算：检查成本核算方法是否正确，是否存在成本不实、虚报成本的情况。
4.存货管理：评估存货管理制度是否健全，是否存在存货积压、丢失等问题。
5.内部控制：评估内部控制制度是否健全、有效，是否存在漏洞和不足之处。
6.子公司及分支机构：对子公司及分支机构进行专项审计，确保其财务状况合规、业务开展正常。
六、审计结果经过审计，发现以下问题：1.财务会计制度不完善，部分账目记录不清晰。
2.收入确认流程存在不合规现象，存在提前确认收入的情况。
3.成本核算不准确，存在虚报成本的情况。
4.存货管理制度存在漏洞，部分存货积压严重。
5.部分子公司的内部控制制度不完善，存在风险隐患。
针对以上问题，提出以下改进建议：1.加强财务会计制度建设，完善账目记录。
2.规范收入确认流程，确保合规。
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（5）复查和评价利润及其分配的审计证据。依据《企业财务准则》、企业章程、合同、协议、董事会决议等，复查与利润及其分配有关的审计证据，检查和评价其是否充分、相关、合法、可靠。
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
索引号：
（审计机关名称）
损益表明细审计程序表
被审计企业:页次：1
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
1．检查和评价损益表有关的审计证据
（1）复查和评价产品销售收入等审计证据。对照收入确认标准复查产品销售收入证据；根据有关规定，复查销货退回、折让和折扣手续的完备性，检查和评价有关产品销售收入以及销货退回、折让和折扣的审计证据是否充分、相关、合法、可靠。
（2）复查和评价产品成本费用的发生、结转和分配的审计证据。按照《企业财务准则》等财经法规的规定，复查有关产品成本费用的发生、结转和分配的审计证据，检查和评价其是否充分、相关、合法、可靠。
（3）复查和评价产品销售成本、管理费用和财务费用的审计证据。根据《企业财务准则》等财经法规的规定，复查产品销售成本、管理费用和财务费用审计证据，检查和评价其企业是否以多步式反映损益科目，按照产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金及附加、其他业务利润、管理费用、财务费用、投资收益、补贴收入、营业外收入、营业外支出、以前年度损益调整、所得税、应交特种基金、年初未分配利润、归还借款的利润、单项留用的利润、盈余公积补亏、提取盈余公积、应付利润、转作奖金的利润等项目填列，并分别计算产品销售利润、营业利润、利润总额、净利润、可供分配的利润及期末未分配利润。