酒店财务流程管理教材.pptx
酒店财务培训ppt完整版
酒店成本控制
直接成本控制
通过控制食品、饮品等直接材料的采购、储存和 使用，降低直接成本。
间接成本控制
通过优化人力资源、提高设备使用效率等方式降 低间接成本。
期间费用控制
通过合理安排管理费用和财务费用的开支，降低 期间费用。
酒店成本分析
成本结构分析
01
分析酒店各类成本的构成比例，了解酒店成本的来源和分布情
3
现金流量表
反映酒店在一定会计期间内的现金流入和流出情 况。
酒店财务指标分析
利润率指标
包括毛利率、净利率等，反映酒店的盈利能力。
效率指标
包括客房收入、平均房价等，反映酒店经营效率。
杠杆指标
包括资产负债率、权益乘数等，反映酒店财务杠杆程度。
酒店财务风险管理
信用风险
对客户信用状况进行评估，控制坏账风险。
酒店财务涉及酒店内部的资金流入流 出、成本核算、收入利润等方面的管 理。
酒店财务的重要性
酒店财务是酒店管理的基础和核 心，能够为酒店的经营决策提供
数据支持。
酒店财务能够保障酒店的资金安 全，控制财务风险，提高酒店的
盈利能力。
酒店财务能够规范酒店的会计处 理和财务管理，提高酒店的管理
水平。
酒店财务的职责和任务
酒店财务培训PPT完 整版
汇报人：可编辑
2023-12-24
目录
CONTENTS
• 酒店财务概述 • 酒店收入管理 • 酒店成本管理 • 酒店财务分析 • 酒店财务人员管理
01
酒店财务概述
什么是酒店财务
酒店财务是指酒店经营活动中与财务 、资金、会计等相关的管理活动。
酒店财务是酒店管理的重要组成部分 ，对酒店的运营和发展具有重要意义 。
酒店财务管理课件：酒店资产管理
课程小结
任
务
管 理
一 酒 店
现
金
一、 酒店现金的日常管理程序及标准 二、现金管理的规定 三、酒店现金控制
课后作业
课程导入
课中实施
课程小结
课后作业
任
务
管 理
一 酒 店
现
金
酒店现金的日常管理程序及标准：
现金是酒店内流动性最强的资产
酒店保持适量的现金的目的在于满足酒店经营过 程中的各种不同需要,主要有:交易性需要、预防性
管 理
一 酒 店
用手续,核收备用金,每班次结束后,收银员需结算营业收入,并根据现金 付款额、外币兑换额、垫付款额、备用金实际数额填妥备用金、现金 统计表,放入缴款袋中交总出纳审核。采用这种方式领用备用金,控制比
现 较严格。每一班次收银员都需要核实本班次的现金收入及备用金数额, 金 容易及时审核并发现长、短款现象。但这种方式增加了总出纳处的流
9、各部门的收付款项都应通过财务部门入账。任何部门和个 人不得自行保留现金,不得私设“小金库”。
课程导入
课中实施
课程小结
课后作业
任
务
管 理
一 酒 店
现
金
酒店现金控制 （一）人民币现钞控制
1、人民币现钞检测：人民币防伪特征从纸张、水印、安全线、油 墨判断 鉴别人民币真伪的常用检测方法：对照法、触摸法、观察法
(2)确定现金周转率。计算公式如下: 现金周转率=计算期天数÷现金周转期
(3)确定最佳现金持有量。计算公式如下: 最佳现金持有量=全年现金需求量÷现金周转率
现
金
课程导入
2、现金收付控制：酒店收银员在办理现金收付业务时,需要当面 点清且唱收、唱付
星级酒店财务管理财务分析表ppt模板
400万
酒店总收入分析图
350万
300万 250万 200万 150万 100万 50万
0万
344.57万
259.56万
5
256.68万
月
份 4
月
份
去
年
同
期
总收入
11.12万 8.65万 8.28万
日均
总收入 5月 4月 85.01万
5月 去年 87.87万
--------------------------------
利 5月 去年 + 2.01%
5月份 4月份 去年同期
一、酒店损益分析>费用分析
100万
90万 /通用格式
/通用格式
80万
费用环比分析图
70万
60万 50万
/通用/通格/通用式用格/格通式式用格式
40万 30万
/通用/通格用式格式
20万 10万 0万
/通用/通格用/式通格用/通式格用/通式格用/通式格用式/通格用式/通格用/通式格用/通式格用/通式格用/式通格用/通式格用/通式格用/通式格用/通式格用/通式格用/式通格用/通式格/用通式格用/通式格/用通式格用/通式格用式/通格用式格式
0.00
低值易耗品摊销
19034.46
2.41%
20273.23
-1238.77
折旧费
98547.91
12.49%
98547.91
0.00
其他
4800.00
0.61%
0.00
4800.00
财务费用
7464.72
0.95%
10157.45
-2692.73
酒店财务规章制度及流程
酒店财务规章制度及流程一、总则1.1 为规范酒店财务管理，保障资金安全和运营顺利，制定本规章制度。
1.2 本规章制度适用于酒店所有财务管理工作。
1.3 全体员工应严格遵守本规章制度，不得违反。
1.4 财务部门负责具体执行本规章制度，负责人对执行效果负责。
二、酒店财务管理组织结构2.1 财务部门设置财务部门由财务总监领导，下设会计、出纳等财务人员。
2.2 财务管理流程（1）收支报销流程：员工填写报销单，经相关部门审核后，财务部门审核支付。
（2）票据存档管理：各项票据按照规定分类，存档保管，方便查阅。
（3）资金管理：财务部门定期查看资金流动情况，保证资金安全。
（4）成本控制：财务部门根据成本控制策略，监控各项支出，确保控制在合理范围内。
三、财务核算制度3.1 财务核算范围酒店财务核算范围包括日常经营活动相关收入、支出及财务费用等。
3.2 财务核算流程（1）日常记账：将日常经营活动记录至记账凭证，并按月结账。
（2）月度报表制作：财务部门根据月度记账情况制作月度报表，供领导参考。
（3）年度财务报表：年度末财务部门制作年度财务报表，提交审计部门核查。
四、财务审计制度4.1 内部审计财务部门每月进行内部审计，发现问题及时整改。
4.2 外部审计酒店每年定期邀请外部审计机构对财务报表进行审计。
五、财务风险管理制度5.1 资金风险管理财务部门定期进行资金风险评估，规避资金风险。
5.2 投资风险管理财务部门评估投资风险，确保投资安全和稳健。
5.3 汇率风险管理酒店涉及外汇交易时，财务部门制定相应的汇率风险管理措施。
六、财务违规处理制度6.1 对违反财务规章制度的员工，将视情况给予相应处理，包括警告、处罚甚至辞退。
6.2 财务违规行为应及时向上级领导或监管机构汇报，采取必要的纠正措施。
七、附则7.1 本规章制度自发布之日起生效。
7.2 酒店财务规章制度的解释权归财务总监所有。
7.3 本规章制度如有需修改，请提报领导层批准后执行。
酒店财务管理培训资料PPT
消费挂账
酒店消费的协议单位，或经过酒店管理人员 的担保，宾客消费可以在酒店进行消费挂账。
当客人在酒店消费挂账后，便形成了酒店的 应收账款。
对于协议单位的挂账，经收入稽核后，转入 信用会计处，由信用会计根据双方所签定的消 费挂帐协议办理结账事宜；对于酒店管理人员 担保形成的挂帐，由担保人员负责结帐。
酒店的产品和服务
库存管理
建立货卡登记制度，做好定期的物品盘点工 作，做到帐、物、卡三相符。每月将呆滞物品列 单上报。
电脑入帐做到当日单据当日清，登记仓库物 资的收、发、存帐。
每月进行仓库物品的盘点工作，检查是否帐 实相符；核对库存实物金额与总帐金额是否帐帐 相符。
物品领用
酒店所有采购物资都必须经仓库验收登记后 方可领用。
餐饮人均消费和餐位利用率
• 餐饮人均消费=餐饮销售收入/接待人数 • 不同餐厅餐饮人均消费差距很大 • 餐位利用率=日就餐人次/餐厅座位数 • 潜在收入=人均消费上升和餐位利用率的提高
酒店的产品和服务
酒店餐饮经营指标例示
项
目
餐位上座率（％）
餐饮人均消费（元）
餐饮收入小计
（100个餐位）
酒店1 酒店2 酒店1 酒店2 酒店1
收入确 认
当日营业结束后，所有收银员应将各类营业 款项与营业交款单一起放入交款袋后，存入财务 指定收银保险箱中。
次日由财务部总出纳协同相关人员的陪同 下，提出营业款并核对后，交入银行。
财务部会计根据审核无误的银行交款单、 应收账款明细表和营业日报表核算当日的营业收 入，酒店的营业收入应该按天进行核算。
酒店财务管理的依据
宾客到酒店进行各式各样 的消费活动都需要支付费用，酒 店的任何服务也都需要花钱用物， 两者所形成的各种经济业务即会 计事项，就是酒店财务管理的目 标。
酒店业会计核算PPT课件
第31页/共69页
酒店管理中的采购问题——传统方法
• 采购工作，在酒店的管理组织系统中，一直受到 特别的重视
• 传统的采购管理思路 • 结论：单项交易的过程有十几个，整个酒店的采
购链和供应链在一笔、一笔的单项交易中无数地 重复工作，大量的劳力、物力在无数次的重复交 易中消耗。
• 衡量传统采购工作的质量标准是：是否价廉物美， 是否及时供货。在上个世纪的近几十年中，酒店 行业的采购工作基本上是在如此的模式中运行。
• • 应该考虑：酒店一旦发生火灾怎么办? 遇到抢劫
又该如何处理?遇到地震如何来疏散顾客? • • 处理紧急情况可以从以下五个方面考虑：谁来做?
做什么?何时做？何地做？如何做？
• 实例： • 酒店失火时客人逃生失败酒店是否有责任？ • 酒店的安全通道是否安全，发生事故时能否使用？
第20页/共69页
员工，是成本还是资源
第18页/共69页
酒店行业的现状
• 酒店业协会并没有规定使用酒店行业的会计制度 • • 没有采用全球酒店业的统一会计制度 • 再有就是当酒店作为物业 • • 我国旅游业要进一步加强与国际上的合作，会计核算的方法的统一是首先要考虑解决的
第19页/共69页
酒店行业的安全问题
• 应急疏散方案：这套方案，是全员培训的内容之 一
第17页/共69页
酒店业统一会计制度简介
• 新进入酒店业的经营管理者提供了有关会计的详细 信息、分类、表格、报表等等。
• 提到的主要财务报表，还有对各个部门的核算的详 细信息。
• 这些信息包括：客房、餐饮、电话、车库和停车场、 客人洗衣、高尔夫球场、高尔夫专卖店、网球俱乐 部、市场营销费用、客户招待费用、能源费用、维 修保养费用及内部洗涤和印刷费用的分摊方法。预 算和展望都有标准的格式，免费服务的内容也有明 确的规业的酒店。
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案例二：某酒店资金管理优化方案
总结词
资金集中管理、现金流预测与风险管理
详细描述
该酒店采用了资金集中管理方案，统一调配 和监控各部门的资金使用。同时，加强现金 流预测，合理安排资金收支，降低财务风险 。该酒店还建立了风险管理机制，对各种可 能出现的风险进行预警和防范。
案例三：某酒店财务风险防范措施
建立风险预警机制
建立财务风险预警机制，通过设定 预警指标和阈值，及时发出风险预 警，为应对风险提供时间保障。
财务风险评估
评估财务风险
对识别出的财务风险进行 量化和定性评估，分析风 险发生的可能性和影响程 度。
制定风险应对策略
根据风险评估结果，制定 相应的风险应对策略，包 括风险规避、风险降低、 风险分担和风险承受等。
跨国合作与兼并
酒店可以通过跨国合作或兼并等方式拓展业务，这需要酒店财务管 理具备国际视野和跨文化沟通能力。
绿色发展
可持续发展理念
01
酒店财务管理应贯彻可持续发展理念，注重环保和资源节约，
推动酒店的绿色发展。
环保投入
02
酒店应加大对环保设施的投入，如节能设备、污水处理等，以
降低对环境的影响。
绿色金融
财务分析
总结词
财务分析是酒店财务管理中的重要环节，通 过对财务报表的分析，了解酒店经营状况和 财务状况。
详细描述
财务分析包括比率分析、趋势分析、因素分 析等。比率分析是通过计算各种财务比率， 了解酒店偿债能力、营运能力、盈利能力等 方面的状况；趋势分析是通过比较不同时期 的财务报表，了解酒店财务状况的发展趋势 ；因素分析是通过分析影响财务指标的因素
财务计划
总结词
财务计划是酒店财务管理的重要工具，通过制定具体的财务计划，确保酒店经营活动的 有序进行。
酒店财务制度及报销流程
酒店财务制度及报销流程一、酒店财务制度：1.1 财务管理目标：酒店财务管理的主要目标是确保酒店资金的有效使用和提高经济效益。
1.2 财务组织结构：酒店财务部门主要由财务总监、财务经理、会计主管和财务人员组成，负责制定并执行酒店的财务管理制度。
1.3 酒店财务管理体系：酒店财务管理体系主要包括预算管理、会计核算、成本控制、财务分析和风险管理等方面。
1.4 财务审计制度：酒店定期进行内部和外部财务审计，确保财务报表的准确性和完整性。
1.5 财务信息披露制度：酒店按照相关法规和规定，及时向投资者和相关部门披露财务信息，维护酒店的良好信誉。
1.6 资金管理制度：酒店建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和高效运转。
1.7 财务报告制度：酒店定期编制财务报告并提交给相关部门和上级管理机构，以便监督和评估酒店的财务状况。
1.8 财务人员培训和考核制度：酒店对财务人员进行定期培训和考核，提高他们的专业水平和工作能力。
1.9 财务内部控制制度：酒店建立健全的财务内部控制制度，防止财务风险和损失发生。
二、酒店报销流程：2.1 报销申请：员工在出差或工作过程中发生费用，需填写报销申请表，详细列明费用项目和金额。
2.2 报销审批：员工填写完报销申请表后，需提交给部门主管或负责人审批，审批人需核实费用项目和金额是否合理。
2.3 报销报销：部门主管或负责人审批通过后，员工将报销申请表交给财务部门进行报销，财务部门负责对报销申请表进行核对和结算。
2.4 报销付款：财务部门审核完报销申请表后，将报销款项支付给员工，可通过银行转账或现金支付的方式进行。
2.5 报销记录：财务部门会对每位员工的报销记录进行登记和保存，以便日后查阅和审计。
2.6 报销考核：酒店管理层需定期对员工的报销情况进行考核和评估，以便及时发现和纠正问题。
2.7 报销政策：酒店需要制定明确的报销政策，包括费用标准、报销范围和审核程序等，以规范员工的报销行为。
2.8 报销检查：酒店应建立严格的报销检查制度，对员工的报销情况进行定期审查和监督，防止出现违规行为。
《酒店财务管理》7.2酒店预算编制方法和内容课件
2.费用预算 为了正确编制费用预算指标，需要根据各个费用项目的不同情 况，采取不同的方法加以确定。变动费用是随着酒店业务量增减而相 应增减变动的费用，其开支额与业务量之间存在着一定的比例关系。 因此，在预算中既要确定开支额，又要确定费用率。 固定费用一般不随业务量的变动而变动，财务预算主要是确定费 用开支额
21
计算公式为： 预算期餐饮产品成本总额=预算期餐饮产品销售收入×（1-核定毛利率） 也可以用预算期成本率直接测算，计算公式如下： 预算期餐饮产品成本总额=预算期餐饮产品销售收入×预算期成本率 预算单位成本计算公式如下： 预算单位成本=预算主料耗用成本+预算配料耗用成本+预算调料耗用成本 主要食品原材料耗用成本计算公式如下： 主要食品原材料耗用成本=预算期某种食材耗用量×预算期购进成本 预算期成本降低额是根据预算期的预算总成本上下期实际数比较而定的。
2017年食品成本预算=5000000×38%=1900000（元） 2017年饮料成本预算=2000000×25%=500000（元）
25
（2）商品销售成本预算 商品销售成本预算一般按大类商品编制，通过预算确定每一大类 商品销售成本，对于考察和掌握各类商品销售成本的构成、预测成本 水平、控制销售成本、计算经营损益和确定预算期目标利润有着一定 的作用。 预算期商品销售成本总额计算公式为： 商品销售成本预算总额=∑[各类商品预算销售收入×（1-各类商 品预算进销差价率）]
2016 4855632 1842227 37.94% 1834520 465968 25.40%
2017 5000000
2000000
24
由表中数据分析可知，2012年至2016年该酒店的食品成本率平均 值约为38%，饮料成本率平均值约为25%，预计2017年酒店的经营策略 和市场环境不会有较大变化，可以继续采用原有的成本率预测2017年 的成本数据，计算结果为：
酒店财务管理流程图
一、餐饮收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银主管监督执行，并编排报表。
2、收银员与收银主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知收银主管进行调整。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单输入电脑，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上，然后凭帐单与客人结帐。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交相关领导审批后由收银员办理挂帐手续，两联帐单都交收银员处理。
5、结帐时客人出示优惠卡（或者主管人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者主管人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。
酒店财务知识培训ppt课件(1)
餐饮部门是酒店重要的收入来源之一，财 务部门需对餐饮成本进行严格控制，提高 餐饮利润率。
与客房部门的关系
与采购部门的关系
客房部门是酒店主要的经营部门之一，财 务部门需协助客房部门制定合理的房价策 略，提高客房出租率和收益。
采购部门负责酒店物资的采购工作，财务 部门需对采购过程进行监督和管理，确保 采购成本的合理性。
等。
报表之间的关系与解读方法
报表之间的关系
资产负债表、利润表和现金流量表之间存在内在联系。资产 负债表反映酒店的财务状况，利润表反映酒店的经营成果， 现金流量表反映酒店的现金流量状况。三者共同构成酒店财 务报表的完整体系。
解读方法
在解读酒店财务报表时，应关注报表中的重要指标和异常变 化，结合酒店的行业特点、经营策略和市场环境等因素进行 分析。同时，还需要关注报表附注中的信息，以更全面地了 解酒店的财务状况和经营成果。
预算管理的流程与技巧
预算执行
各部门按照预算计划执行，确保酒店 经营活动的顺利进行。
预算调整
根据实际情况，对预算进行调整和优 化。
预算管理的流程与技巧
采用零基预算法
及时分析和调整
从零开始编制预算，对每个项目进行 重新评估和排序。
对预算执行情况进行定期分析，发现 问题及时调整预算。
强化预算执行力度
建立严格的预算执行制度，确保各部 门按照预算计划执行。
成本与预算的关联与优化
预算是成本控制的基础
通过预算编制和执行，可以明确酒店各项支 出的标准和范围，为成本控制提供依据。
成本控制是预算管理的延 伸
通过对实际成本与预算成本的比较和分析， 可以及时发现和解决预算执行过程中的问题
。
成本与预算的关联与优化
酒店财务管理.正式版PPT文档
wb130000100% 03% 0
ws 150000100% 05% 0 100
wp100100% 01% 0
100 we100100% 01% 0
（２）计算加权平均资金成本
Kw=30%×5%+50%×18%+10%×12%+10%×15 %=13.2%
第二节 最佳资本结构
[例3—2]根据测算，某企业预计全年需要现金
Fp——优先股筹资费率
第一节 资本成本
（四）普通股成本
1．股利增长模型
Kc=D1/Pc(1-Fc)+G Kc——普通股成本 D1——普通股预期第一年股利额 Pc——普通股实际筹得资金数额 G——普通股股利年增长率
第一节 资本成本
2．资本资产定价模型
Kc=RF+β (RM－RF) RF——无风险报酬率 β—— 的贝他系数 RM ——整个 市场平均报酬率
•
综合资金成本率=∑(某种资金成本率×该种资
金占全部资金的比重)= ∑WjKj
２.综合资本计算
2—11］某企业共有资金1 000万元，其中 债券300万元，普通股500万元，优先股100万元
， 留存收益100万元，各种资金的成本分别为：Kb为 5％，Ks为18％，Kp为12％，Ke为15％。试计算该 企业加权平均的资金成本。
第一节 资本成本
（二）债券成本
Kb=Ib×(1-T)/B×(1-Fb) Kb——债券成本 Ib——债券年利息 T——所得税率 B——债券实际筹得资金数额 Fb——债券筹资费率
第一节 资本成本
（三）优先股成本 业务所需要的资金× 资金成本
（一）经济进货批量的基本模式
（4）采用一定的方法确定企业的最佳现金持有量，为企业的现金持有水平确定一个参照标准。
酒店财务管理制度及流程
酒店财务管理制度及流程酒店是一个大型的商业机构，它需要财务管理制度来规范和控制财务活动。
一个完善的酒店财务管理制度能够保证酒店的财务安全，避免财务风险，以及提高财务合理性，使酒店能够更好地实现经济效益。
1.收款流程收款是酒店的重要财务活动，同时也是酒店财务管理的难点之一、针对酒店收款流程，应该制定具体规定，确保收款的及时性、精确性以及安全性。
具体收款流程如下：1）服务员收取款项，并在收款单上注明客户的姓名、房间号和应收金额。
2）服务员将收款单交给财务部门进行核对，核对无误后，进行收款。
3）财务部门将收款记录进账簿，并开具收据。
4）由管理层审核并签字确认，保证收款单、收取的现金以及收据等资料完整无误。
2.付款流程与收款流程相对应的就是付款流程。
付款流程包括进行付款操作的流程和规范，以及向供应商付款的具体操作。
具体付款流程如下：1）费用凭证审批：所有发生费用的凭证需要在审核之后方可支付，审核通过后交给财务部门，由财务进行登记来为支付做准备。
2）发生付款：经过审核的凭证经过账务人员确认后，进行付款流程，如支付供应商。
3）付款流程：由业务员进行付款，付款的金额需要与应付金额相符。
4）付款记录：所有付款都需要在付款记录上进行登记记录，并保留凭证等相应资料备查。
3.开单流程酒店的开单流程是指在客人入住和结账时，酒店所开出的账单和相关收据等财务凭证的制作和记录流程。
具体开单流程如下：1）填写客房账单，并过账到客房账户。
2）当客人结账时，结算人员根据客人产生的消费进行生成账目清单。
3）结算人员按照酒店制定的规定打印出所有要结算的客房账单。
4）对客房账单进行审核确认，拍照存档。
5）按照酒店规定的账单结算方式进行收款。
以上就是酒店常见的财务流程和操作。
财务流程的标准化规范能够很好地控制酒店的风险，确保酒店的财务安全和合理性。
同时，通过逐步推进数字化、自动化等技术的引进，还可以进一步优化酒店的财务管理流程，提高酒店的经济效益。
酒店财务培训
信息安全
采用先进的加密技术和防火墙措施，确保财务数据在传输 和存储过程中的安全性。同时，加强员工信息安全意识培 训，防止内部泄露。
06 酒店财务的未来发展
酒店财务的信息化发展
01
信息化技术应用
酒店财务信息化发展是未来趋势，通过引入先进的信息技术，如云计算
05 酒店财务的内部控制
财务岗位职责与权限
明确岗位职责
确保每个财务岗位都有明确的职责描述，避免工作重叠和缺位。
权限设置
根据岗位的重要性和敏感程度，设置不同的权限级别，确保只有授 权人员才能执行相关操作。
岗位轮换
定期进行岗位轮换，以降低员工长期从事同一工作可能产生的舞弊 风险。
财务审批与监督制度
审批流程
建立完善的财务审批流程，确保每一笔支出都需要经过至少两名员 工的审批。
审批权限
明确各级员工的审批权限，避免越权审批和滥用职权。
监督机制
设立独立的内部审计部门或岗位，对财务活动进行定期或不定期的监 督检查。
财务档案与信息安全
档案保管
建立严格的财务档案保管制度，确保档案的完整性和安全 性。
备份与恢复
、大数据、人工智能等，提高财务处理的效率和质量。
02
财务数据共享
建立财务数据共享平台，实现各部门之间的信息互通和数据共享，提高
决策效率和准确性。
03
信息安全保护
加强财务信息系统的安全保护，确保数据的安全性和完整性，防止信息
泄露和损失。
酒店财务的智能化发展
自动化处理
通过引入自动化处理技术，如机器人流程自动化（RPA）、人工智能（AI）等，实现财务 处理的自动化和智能化，提高工作效率。
酒店财务培训ppt完整版
对酒店收入数据进行核查、对 比和分析，确保数据的真实性 和准确性。
审计内容
包括客房收入、餐饮收入、其 他收入和营销收入的审计。
审计结果
发现问题并提出改进建议，确 保酒店收入的合规性和准确性
。
酒店收入预测与预算
预测方法
采用历史数据、市场趋势等因素，预测酒店 未来一段时间的收入情况。
预算执行
对实际收入数据进行监控和分析，及时调整 经营策略以达成预算目标。
某酒店收入管理优化案例
案例概述
某酒店位于旅游胜地，每年吸引大量游客。为了提高收入，该酒店采取了一系列收入管理 措施。
收入管理措施
该酒店采用动态定价、收益管理和客户关系管理等方法，有效提高了收入。同时，该酒店 还注重市场调研和数据分析，不断优化产品和服务。
分析内容
通过优化收入管理，该酒店实现了较高的收益和客户满意度。但需要注意的是，过度追求 收入可能会影响客户体验和服务质量。
操作简单易用
界面友好，操作简单，员工经过培训后能够 快速上手。
酒店财务管理系统的优势和不足
优势
提高工作效率、减少人为错误、 实时数据分析、灵活的定制功能 等。
不足
成本较高、实施周期长、员工培 训需求大、可能存在数据安全风 险等。
06
案例分析
某五星级酒店财务分析案例
案例概述
某五星级酒店位于市中心，拥有300间客房和多个会议室 。该酒店以高端服务和设施著称，吸引了大量商务和休闲 旅客。
酒店成本控制
采购成本控制
通过集中采购、比价采购等方式降低 采购成本。
生产成本控制
优化生产流程，减少浪费，提高生产 效率。
人工成本控制
合理安排员工工作时间和工作量，提 高员工工作效率。
《酒店财务管理》4.1酒店现金管理课件
例：某酒店预计计划年度存货周转期为120 天，应收账款周转期为80天，应付账款周转期 为70天，预计全年需要现金140万元，求最佳 现金持有量是多少？
现金周转期=120＋80－70=130（天）
最佳现金持有量=（140/365）×130≈49.86（万元）
该方法能够成立，是基于以下几点假设： ①假设现金流出的时间发生在应付款支付的时 间。②假设现金流入等于现金流出，即不存在着 利润。③假设酒店的购买——生产——销售过程 在一年中 持续稳定地进行。 ④假设酒店的现金需求不存在着不确定因素，这 种不确定因素将影响酒店现金的最佳持有量。
一、酒店现金管理的内容
• 现金是酒店在经营过程中以货币形态存在的资 金。具有普遍可接受性，可随时用来购买其他资 产和清偿债务。它包括库存现金、银行存款及其 它一切可被普遍接受的流通工具，如银行本票、 银行汇票等。
现金的特性——
• 现金是流动性最强的资产； • 现金是非盈利性的资产。
酒店现金管理 的目的是什 么？
当持有现金的机会成本=交易成本时，持有成本最低 ： • 最佳现金持有量：
• 最低持有成本：
例：酒店每年现金总需求量是100000元，每次现金 交易的固定成本为100元，有价证券的年利率为5% 。计算该酒店的最佳现金持有量和最低现金持有成 本。
三、酒店现金的日常管理
1.酒店收入的现金，主要是收到的营业款和其他应收款、从银行提取现 金、收取转账起点以下的现款、职工交回的差旅费剩余款等。 2.各营业场所收取的现金、转账支票、信用卡卡单等必须投入酒店指定 的专用保险箱并做好相应的台账登记。 3.对于保险箱内的营业款必须由双人同时开启，由总出纳进行清点并每 日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。 4.加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
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工
卡、支票、汇 票确保到帐，
作 程 序
应收帐务
确保款项到帐 应收款挂帐催款
做好统计汇总
根据月结对帐 单记录并确认， 按时催收及时
物业收入
汇报
其他收入
代收款项
往来帐务
酒店财务流程—成本费用
采购及应付款项
酒店财务流程—成本费用
库房管理
根据申购单（审 批）按质按量、 核对型号、数量。 不符合要求坚决
稽核—基本工作流程
酒店财务流程—收入
收入会计
收入会计要按日对经过稽核审核无误的收 入进行准确帐务处理，并对应收帐款进行 核对，及时催收。负责酒店涉及收入的帐 务处理及款项收回。
收入会计—工作程序
前厅收入
编制凭证 核对收入
编制往来帐、 客帐统计表， 进行分配，做
到日清月结
归纳应收项
逐笔核对信用
3、夜班接待员续核查当日入住客人登记信息，如姓名、 进离店日期、房价、账务是否超限等。
4、结账时以系统为准，对需冲减的费用要报财务总监书 面同意后方可冲减。
前厅收银—下班前现金及交接程序
交款--账务核对无误后
酒店财务流程—收入
稽核
稽核工作是在收银夜审的工作基础上， 再次对前厅帐务进行审核、分类、汇总， 最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员 熟练掌握前厅收银的工作内容及工作程序， 以正确的方法考核营业收入情况，对错误 帐务进行纠正。
酒店财务流程管理
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财务流程定义
财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而 进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、 存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。 财务流程完成的规范、顺畅则是整个财务管理中 的基石和精髓，对整个酒店的良好运转起到了至 关重要的作用
酒店财务流程
酒店财务流程—收入
成本费用会计
成本费用会计是用好资金、管好资金的 重要环节。加强资金的管理与监督，是成 本费用会计的重要职责之一，要了解并掌 握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标 准，使资金得以正常周转及运用。
成本费用会计—工作程序
物料用品程序
对库管传来的入出库单进行审核， 检查数量金额是否正确，按照会 计原则编制凭证，以部门为核算
前厅收银
前厅收银服务工作，直接体现酒店服务水 平，因此要求每一名收银员熟练地掌握自 己的工作内容及工作程序，做到结账工作 忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营 业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的 工作内容包括以下几部分
前厅收银—原始单据的使用
预收押金收据
此单据连号三联。 当客人入住付费后， 开出此单据，第一联 留存；第二联交给客 人；第三联与原始登 记单一起，放在客人 账单里。（收取押金 时需多收一天房费作 为押金，房卡、电话 押金亦用此单）
出纳—工作职责
酒店财务流程—财务经理
பைடு நூலகம்
酒店财务流程—财务经理
协助总经理制定酒店发展战略； 负责酒店资 金运作管理、日常财务管理与分析、对外合作谈 判等； 负责酒店成本核算与控制； 负责酒店财 务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完 成年度财务预算，并跟踪其执行情况； 按时向 总经理提供财务报告和必要的财务分析，并确保 这些报告可靠、准确； 负责资金、资产的管理 工作； 维护与银行、税务、工商及其他机构的 关系，并及时办理酒店与其之间的业务往来；
单位，月末编制费用明细表。
月末组织对酒店二级库、布草、代销品盘点
工
作
及时编制固定资产帐，按月提取折旧
固定资产管理
程
序
按期对酒店资产进行盘点清理
其他工作
计提分摊工资、水电、电话等酒店费用
负责内外部往来单位账务编制、核对、结算
控制成本费用、对异常及时汇报
酒店财务流程—协调辅助
酒店财务流程—出纳
出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。 出纳是 负责酒店全部现金收付、银行结算及有价证券保 管的专一人员，对收入、支付的原始单据负有检 查、审核的职责。
前厅收银—原始单据的使用
杂项收费单
此单共三联，用于客人酒店内无原始单据的消费凭证。开出此单据 时，需注明收费名称及收取日期，并请客人签名。第一联交给客人； 第二联与客人账单交与财务；第三联留存
姓名： 项目说明：
杂项收费单 A0012345 日期：
房号：
金额 签名
经办人
前厅收银—原始单据的使用
• 发票
2、当班结束后打印相应的账目明细表与本人本班次结清 的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。
前厅收银—备用金发票作废账单的管理
备用金
备用金应每班交接，严格按照财务存放规定进行保管。 任何人不得以任何形式借用总台备用金。
发票管理
总台领取发票后应及时做好登记核销。作废发票应与作 废联定于一处交稽核审核。丢失发票要及时以书面形式上 报财务部，产生的后果由责任人承担。
作废账单
收银员当班结束时，对于经过电脑记录的调整单、作废 单都应交与稽核审核，作废单必须由前厅经理签字证实， 注明作废原因。
前厅收银—账务处理
前厅账务处理中应注意的几个环节
1、接待员每日应在中班12:00,晚上18：00，夜间23：30之 前核准系统中房态，并由领班抽查。
2、早班接待员每日12：30左右打印当日“应离未离客人 表”，及时催客人办理续住手续。对拖欠款项要加强催收， 对无法收到的账务要及时汇报。
退回
入库
验货
按类别存放
严格审核手续是 否齐全，严格验 证审批人签字，
手续不全，一律
工
审核领用手续
不发
作 程
出库
发货
按照先进 先出原则
序
账务处理
及时登记造 册结出余额，
当日单据当
日处理
日常工作 每日巡视库房
整理积压物资 盘点
检查可疑情况， 合理堆放物品， 及时检查火灾、 水灾等危险隐患
酒店财务流程—成本费用
财务经理—工作职责
酒店财务流程
财务系统通过以上的一系列相互衔接、相 互制约的工作流程为酒店整体经营发挥至 关重要的作用，为总经理及各部门提供必 不可少的支持。
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 7.2320.7.23Thursday, July 23, 2020
当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多开及 更改事项，如特殊情况应由总经理及财务经理同意并签字 方可办理。
• 客房结算单
用于的士司机送客返佣的确认凭据，此单要填写房号、 客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办 人、安全部、值班经理签字确认。
前厅收银—原始单据的使用
结账单
1、客人结账时，应打印“结账单”请客人核对后签字确 认并与客史资料放在一起保存。