银行存款组合.ppt
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财务会计---银行存款PPT课件
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六）委托收款
1、概念： 是收款人委托银行向付款人收取款项的
结算方式。 2、特点 ：
①委托收款结算款项划回的方式分为 邮寄和电报划回两种方式。 ②委托收款适用于同城异地结算。 ③付款单位收到银行交给的委托收款凭证及 债务证明，应在3天内确定是否付款。
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2、特点 ：
①支票分为现金支票、转账支票和普通支票； ②支票的提示付款期为自出票日起10日内； ③转账支票在票据交换区域内可以背书转让； ④不准签发空头支票； ⑤支票适用于同城异地结算。
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五）汇兑
1、概念：
汇款人委托银行将其款项支付给收款人 的结算方式。
2、特点 ：
①汇兑分为信汇、电汇两种 ②汇兑只适用于异地结算。
2、特点：
银行汇票具有使用灵活、票随人到、兑现性强等 特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。 单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。
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8
一、衡量会计信息质量的一般原则
1、客观性原则 2、相关性(有用性)原则 3、可比性原则 4、一贯性(一致性)原则 5、及时性原则 6、明晰性原则
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4
一、银行存款的管理
（二）、银行结算纪律
1）不准签发没有资金保证的票据或远期支票， 套取银行信用； 2）不准签发、取得和转让没有真实交易和债 权债务的票据，套取银行和他人资金； 3）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金； 4）不准违反规定开立和使用账户。
5
一、银行支付结算方式
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六）委托收款
1、概念： 是收款人委托银行向付款人收取款项的
结算方式。 2、特点 ：
①委托收款结算款项划回的方式分为 邮寄和电报划回两种方式。 ②委托收款适用于同城异地结算。 ③付款单位收到银行交给的委托收款凭证及 债务证明，应在3天内确定是否付款。
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2、特点 ：
①支票分为现金支票、转账支票和普通支票； ②支票的提示付款期为自出票日起10日内； ③转账支票在票据交换区域内可以背书转让； ④不准签发空头支票； ⑤支票适用于同城异地结算。
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五）汇兑
1、概念：
汇款人委托银行将其款项支付给收款人 的结算方式。
2、特点 ：
①汇兑分为信汇、电汇两种 ②汇兑只适用于异地结算。
2、特点：
银行汇票具有使用灵活、票随人到、兑现性强等 特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。 单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。
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一、衡量会计信息质量的一般原则
1、客观性原则 2、相关性(有用性)原则 3、可比性原则 4、一贯性(一致性)原则 5、及时性原则 6、明晰性原则
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一、银行存款的管理
（二）、银行结算纪律
1）不准签发没有资金保证的票据或远期支票， 套取银行信用； 2）不准签发、取得和转让没有真实交易和债 权债务的票据，套取银行和他人资金； 3）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金； 4）不准违反规定开立和使用账户。
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一、银行支付结算方式
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商业银行存款业务核算(PPT 108页)
第三章 商业银行存款业务核算
第一节 存款业务概述 第二节 单位存款的核算 第三节 储蓄存款业务的核算
2022/3/22
1
学习目标：
熟悉商业银行存款业务的种类和管理规定； 掌握单位存款业务的核算； 掌握储蓄存款的种类与核算程序； 掌握活期存款利息的核算方法，熟悉定期存
款利息的核算方法。
2022/3/22
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（二）存款业务的分类
3、按存款期限的不同： 活期存款 定期存款
2022/3/22
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（二）存款业务的分类
活期存款是存入时不确定存期，可以随 时支取的存款，其利率较低，主要包括 单位活期存款和个人活期储蓄存款；
定期存款是在存款时约定存期，到期支 取的存款，其利率较高，主要包括单位 定期存款和个人定期储蓄存款。
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（一）存款帐户的种类
➢ 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
➢ 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款 账户：
设立临时机构、 异地临时经营活动、 注册验资。
➢ 存款人可以通过本账户办理转账结算和按照国 家现金管理的规定办理现金收付。
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2
第一节 存款业务概述
一、存款业务的意义和种类 二、银行存款账户的开立与管理 三、存款业务核算的要求 四、会计科目的设置
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3
一、存款业务的意义和种类
（一）存款业务的意义
1、定义：存款是商业银行以信用的方式
吸收社会暂时闲置资金的筹资活动，是 商业银行重要的负债业务和信贷资金的 主要来源。即存款是一项负债。 2、意义：见教材39页。
2022/3/22
第一节 存款业务概述 第二节 单位存款的核算 第三节 储蓄存款业务的核算
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学习目标：
熟悉商业银行存款业务的种类和管理规定； 掌握单位存款业务的核算； 掌握储蓄存款的种类与核算程序； 掌握活期存款利息的核算方法，熟悉定期存
款利息的核算方法。
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（二）存款业务的分类
3、按存款期限的不同： 活期存款 定期存款
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（二）存款业务的分类
活期存款是存入时不确定存期，可以随 时支取的存款，其利率较低，主要包括 单位活期存款和个人活期储蓄存款；
定期存款是在存款时约定存期，到期支 取的存款，其利率较高，主要包括单位 定期存款和个人定期储蓄存款。
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（一）存款帐户的种类
➢ 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
➢ 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款 账户：
设立临时机构、 异地临时经营活动、 注册验资。
➢ 存款人可以通过本账户办理转账结算和按照国 家现金管理的规定办理现金收付。
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第一节 存款业务概述
一、存款业务的意义和种类 二、银行存款账户的开立与管理 三、存款业务核算的要求 四、会计科目的设置
2022/3/22
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一、存款业务的意义和种类
（一）存款业务的意义
1、定义：存款是商业银行以信用的方式
吸收社会暂时闲置资金的筹资活动，是 商业银行重要的负债业务和信贷资金的 主要来源。即存款是一项负债。 2、意义：见教材39页。
2022/3/22
商业银行存款的组织与管理课件 PPT
人行广州分行有关部门负责人称，2007年以来， 我国股市持续繁荣，财富效应明显，加上物价水平
不断攀升，使居民投资理财、资产保值意识逐步增 强，导致储蓄存款持续向股市分流。2007年12月受 加息、股市调整等影响，居民存款意愿有所回升， 当月新增储蓄存款916亿元，同比多增837亿元，扭 转了累计负增长的局面。
▲ 稳定原则就是力求资金来源保持相对的稳定， 提高存款巩固率，增加可用资金的原则。
▲ 对称原则是指银行在筹集资金时，应根据资金 营运的要求，选择筹资方式，决定期限和数量 的原则。
目标
▲ 在大力组织存款的基础上，扩大存款的增长率 ，提高存款的稳定率，增加存款的运用率，降 低存款的成本率。
三、企业存款及其分类
第三章
商业银行存款的 组织与管理
第一节 商业银行存款概述
一、商业银行存款的性质 商业银行存款就是银行接受客户存入的
货币款项，存款人可随时或按约定时间支取 款项的一种信用业务。
性质：
1、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一 种金融资产。
2、从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种 负债，是经营资金的主要来源。
2、市场定位的差距
银行之间由于市场定位的偏颇，在相互 竞争的过程中，人为地刺激客户的不良欲望， 从而形成金融同业无序竞争的局面。
3、服务上的差距
4、大众传播及公共关系的差距
5、经营管理和规范市场的差距
粗放的经营管理已经造成银行机构在人 财物上的大量浪费，扩张规模、提高费用、 扩大资产的冲动以及资产质量的日益下降， 构成了存款增长的潜在威胁。
要支柱和经济基础； 存款的数量制约着商业银行放款的规模，影响
商业银行调节经济的广度和深度； 存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造
不断攀升，使居民投资理财、资产保值意识逐步增 强，导致储蓄存款持续向股市分流。2007年12月受 加息、股市调整等影响，居民存款意愿有所回升， 当月新增储蓄存款916亿元，同比多增837亿元，扭 转了累计负增长的局面。
▲ 稳定原则就是力求资金来源保持相对的稳定， 提高存款巩固率，增加可用资金的原则。
▲ 对称原则是指银行在筹集资金时，应根据资金 营运的要求，选择筹资方式，决定期限和数量 的原则。
目标
▲ 在大力组织存款的基础上，扩大存款的增长率 ，提高存款的稳定率，增加存款的运用率，降 低存款的成本率。
三、企业存款及其分类
第三章
商业银行存款的 组织与管理
第一节 商业银行存款概述
一、商业银行存款的性质 商业银行存款就是银行接受客户存入的
货币款项，存款人可随时或按约定时间支取 款项的一种信用业务。
性质：
1、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一 种金融资产。
2、从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种 负债，是经营资金的主要来源。
2、市场定位的差距
银行之间由于市场定位的偏颇，在相互 竞争的过程中，人为地刺激客户的不良欲望， 从而形成金融同业无序竞争的局面。
3、服务上的差距
4、大众传播及公共关系的差距
5、经营管理和规范市场的差距
粗放的经营管理已经造成银行机构在人 财物上的大量浪费，扩张规模、提高费用、 扩大资产的冲动以及资产质量的日益下降， 构成了存款增长的潜在威胁。
要支柱和经济基础； 存款的数量制约着商业银行放款的规模，影响
商业银行调节经济的广度和深度； 存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造
《银行存款调节表》课件
查明差异原因
在对账过程中，如果发现银行对 账单和企业银行存款日记账的余 额不一致，需要查明差异原因。
差异原因可能包括未达账项、记 账错误、票据丢失等。查明原因 后，需要根据具体情况进行处理
。
对于未达账项，需要等待相关凭 证到达后进行调整；对于记账错 误或票据丢失，需要根据相关规
定进行调整和补充。
编制银行存款调节表
银行存款调节表的编制方法
核对未达账项
将银行对账单与企业银行存款 日记账逐笔核对，找出未达账
项。
调整错账
根据核对结果，调整企业银行 存款日记账记录的错误，确保 其正确性。
编制银行存款调节表
根据核对和调整后的结果，编 制银行存款调节表。
核对调节后余额
将银行存款调节表调节后的余 额与企业银行存款日记账余额
分析未达账项
未达账项的定义
未达账项是指在企业与银行之间 ，由于凭证传递时间上的差异， 导致一方已经入账而另一方尚未
入账的款项。
未达账项的种类
主要包括企业已收银行未收、企业 已付银行未付、银行已收企业未收 和银行已付企业未付四种类型。
未达账项的处理
在编制银行存款调节表时，需要对 未达账项进行调整，以确保企业与 银行双方的账目相符。
05
CHAPTER
银行存款调节表的运用
用于核对银行存款日记账与银行对账单的余额
银行存款日记账是企业记录银行存款收支情况的序时账，而 银行对账单则是由银行提供的反映企业银行存款收支情况的 明细账。通过银行存款调节表，可以核对两者之间的余额是 否一致，以确保银行存款记录的准确性。
如果发现余额不一致，需要进行进一步的调查和分析，找出 差异原因，并进行相应的调整。这有助于避免因账目错误或 舞弊行为导致的资金损失。
2-银行会计-存款业务ppt课件(全)
利息＝本金×天数×利率＝存款计息积数×利率 计算积数时有两种工具可选择，一是计息余额表，二是乙种分户账。
⑵账务处理 活期存款于结息日计算出各户应付利息数后，应编制三联式利息
清单，以一联将利息转入单位账户内，一联作收账通知交存款单位。营 业终了，根据利息支出科目汇总传票，办理转账，其会计分录如下。
结计利息时： 借：利息支出
【操作规程】 （一）账户设置 ⒈库存现金 “库存现金”是资产类科目，核算银行库存的人民币和外币现金。 收入现金时借记本科目，贷记相关科目；支出现金时，借记相关科目， 贷记本科目。 ⒉活期存款 “活期存款”是负债类科目，用于核算商业银行吸收单位（包括企 业、事业单位、机关、社会团体等）存入的活期存款。银行吸收单位存 入的活期存款时，借记相关科目，贷记本科目；反之，借记本科目，贷 记相关科目。本科目应按存款种类和存款单位设置明细科目。 ⒊利息支出 “利息支出”科目属于损益类科目，用来核算银行在进行存款、借 款以及发行金额债券等业务中按国家规定的适用利率向债权人支付的利 息。预提或实际支付利息时，借记本科目，贷记相关科目。年末结转利 润时，借记“本年利润”科目，贷记本科目。
借：活期存款——××存款户 贷：库存现金
办理记账手续后，会计人员在支票上加盖名章交出纳部门。出纳部门 审核后凭支票进行配款，登记“现金付出日记簿”，对号将现金交取款人。
⒉存折账户的账务处理 ⑴存入现金的核算 存款户存入现金时，应根据存款金额和款项来源填制存款凭条连同 存折及现金一并交出纳部门。出纳部门审核凭证并核对存折无误后办理， 其核算手续与支票账户同。
【课内思考】银行与金融机构之间发生拆借、存款等业务 产生的利息支出是否用“利息支出”科目进行核算？
提示：银行与金融机构之间发生拆借、存款等业务以及 再贴现、转贴现资金的利息支出，在“金融企业往来支出” 科目中进行核算，不在“利息支出”科目核算。
⑵账务处理 活期存款于结息日计算出各户应付利息数后，应编制三联式利息
清单，以一联将利息转入单位账户内，一联作收账通知交存款单位。营 业终了，根据利息支出科目汇总传票，办理转账，其会计分录如下。
结计利息时： 借：利息支出
【操作规程】 （一）账户设置 ⒈库存现金 “库存现金”是资产类科目，核算银行库存的人民币和外币现金。 收入现金时借记本科目，贷记相关科目；支出现金时，借记相关科目， 贷记本科目。 ⒉活期存款 “活期存款”是负债类科目，用于核算商业银行吸收单位（包括企 业、事业单位、机关、社会团体等）存入的活期存款。银行吸收单位存 入的活期存款时，借记相关科目，贷记本科目；反之，借记本科目，贷 记相关科目。本科目应按存款种类和存款单位设置明细科目。 ⒊利息支出 “利息支出”科目属于损益类科目，用来核算银行在进行存款、借 款以及发行金额债券等业务中按国家规定的适用利率向债权人支付的利 息。预提或实际支付利息时，借记本科目，贷记相关科目。年末结转利 润时，借记“本年利润”科目，贷记本科目。
借：活期存款——××存款户 贷：库存现金
办理记账手续后，会计人员在支票上加盖名章交出纳部门。出纳部门 审核后凭支票进行配款，登记“现金付出日记簿”，对号将现金交取款人。
⒉存折账户的账务处理 ⑴存入现金的核算 存款户存入现金时，应根据存款金额和款项来源填制存款凭条连同 存折及现金一并交出纳部门。出纳部门审核凭证并核对存折无误后办理， 其核算手续与支票账户同。
【课内思考】银行与金融机构之间发生拆借、存款等业务 产生的利息支出是否用“利息支出”科目进行核算？
提示：银行与金融机构之间发生拆借、存款等业务以及 再贴现、转贴现资金的利息支出，在“金融企业往来支出” 科目中进行核算，不在“利息支出”科目核算。
银行存款保险制度培训 PPT课件
目录
• 一、什么是存款保险制度 • 二、存款保险的发展历程 • 三、存款保险制度如何建立的 • 四、产生原因 • 五、存款保险制度在中国21年 • 六、解读征求意见稿 • 七、正面影响 • 八、负面影响 • 九、建立条件和应对措施
2
• 动议多年的中国存款保险制度终于初露峥嵘。《存款保险 条例（草案）》于11月30日公布，面向社会公开征求意见。
存款保险制度对不同经营质量的金融机构收取差 别费率，并采取及时风险纠正措施，有利于促进 形成有效竞争、可持续发展、主要面向“三农” 和小微企业的小金融机构体系，形成更加合理的 金融体系结构布局，进一步提升金融服务实体经 济的能力和水平。
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6、市场化退出机制 存款保险制度的核心就是市场化，金融机 构退出机制也要完善市场化。 如果一家农商行出现资不抵债、资本充足 率降到百分之一，这时候银行股东要么补 充资本，要么退出，引进新的股东承接。 实际上只是换了股东，对银行客户来说， 存款贷款都不受影响。
16
2、建立存款保险制度有利于加快推进利率 市场化改革
当前，我国利率市场化改革已进入深水区， 这必然要求建立存款保险制度为其保驾护 航。利率市场化后，银行间经营差异扩大， 部分银行可能因利差收窄、利率波动风险 加大而陷入经营困难。建立完善的存款保 险制度，可有效提高公众信心，降低挤兑 风险，从而维护金融稳定。存款保险制度 可最大程度地强化市场纪律约束，营造公 平竞争、优胜劣汰的市场环境。
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5、存款保险构建了问题金融机构的市场化处 置机制 存款保险制度可灵活运用多种市场化方式 对危机银行进行处置，从根本上防止金融 体系风险的累积，有利于维护金融体系的 稳定。
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6、存款保险制度有利于防范和化解潜在风险
存款保险制度有利于逐步规范政府救助范 围，防止道德风险。
• 一、什么是存款保险制度 • 二、存款保险的发展历程 • 三、存款保险制度如何建立的 • 四、产生原因 • 五、存款保险制度在中国21年 • 六、解读征求意见稿 • 七、正面影响 • 八、负面影响 • 九、建立条件和应对措施
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• 动议多年的中国存款保险制度终于初露峥嵘。《存款保险 条例（草案）》于11月30日公布，面向社会公开征求意见。
存款保险制度对不同经营质量的金融机构收取差 别费率，并采取及时风险纠正措施，有利于促进 形成有效竞争、可持续发展、主要面向“三农” 和小微企业的小金融机构体系，形成更加合理的 金融体系结构布局，进一步提升金融服务实体经 济的能力和水平。
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6、市场化退出机制 存款保险制度的核心就是市场化，金融机 构退出机制也要完善市场化。 如果一家农商行出现资不抵债、资本充足 率降到百分之一，这时候银行股东要么补 充资本，要么退出，引进新的股东承接。 实际上只是换了股东，对银行客户来说， 存款贷款都不受影响。
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2、建立存款保险制度有利于加快推进利率 市场化改革
当前，我国利率市场化改革已进入深水区， 这必然要求建立存款保险制度为其保驾护 航。利率市场化后，银行间经营差异扩大， 部分银行可能因利差收窄、利率波动风险 加大而陷入经营困难。建立完善的存款保 险制度，可有效提高公众信心，降低挤兑 风险，从而维护金融稳定。存款保险制度 可最大程度地强化市场纪律约束，营造公 平竞争、优胜劣汰的市场环境。
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5、存款保险构建了问题金融机构的市场化处 置机制 存款保险制度可灵活运用多种市场化方式 对危机银行进行处置，从根本上防止金融 体系风险的累积，有利于维护金融体系的 稳定。
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6、存款保险制度有利于防范和化解潜在风险
存款保险制度有利于逐步规范政府救助范 围，防止道德风险。
银行的储蓄种类.ppt
❖ 国债是国家信用的主要形式。中央政府发行国债的目的 往往是弥补国家财政赤字，或者为一些耗资巨大的建设项目、 以及某些特殊经济政策乃至为战争筹措资金。由于国债以中 央政府的税收作为还本付息的保证，因此风险小，流动性强， 利率也较其他债券低。
国债利率表
❖ 三年的是：3.39% ❖ 五年的是：3.81% ❖ 十年的是：5.36%
❖ (3)零存整取定期储蓄存款。一般5元起存， 存期分一年、三年、五年，存款金额每月由 储户自定固定存额，每月存入一次，中途如 有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支 取时按实存金额和实际存期计算利息。这种 方式对每月一定固定收的人来说，无疑是一 种最好的积累财富的方法。
利率表
❖ 存期 年利率 活期 0.72% ❖ 整存整取 三个月 3.15% ❖ 整存整取 半年 3.51% ❖ 整存整取 一年 3.87% ❖ 整存整取 二年 4.41% ❖ 整存整取 三年 5.13% ❖ 整存整取 五年 5.58% ❖ 零存整取 一年 3.15% ❖ 零存整取 三年 3.51% ❖ 零存整取 五年 3.87%
❖ (2)整存整取定期储蓄存款。一般50元起存， 存款分三个月、半年、一年、 二年、三年、
五年和八年。本金一次存入，由储蓄机构发 给存单，到期凭存单支取本息。这种储蓄最 适合手中有一笔钱准备用来实现购物计划或 是长远安排。要注意安排好存款的长短期限， 避免因计划不当提前支取而造成的利息损失， 因为提前支取，银行按活期存款利率付息。
国债
❖ 国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一 般原家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金 而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺 在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于 国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认 为是最安全的投资工具。
国债利率表
❖ 三年的是：3.39% ❖ 五年的是：3.81% ❖ 十年的是：5.36%
❖ (3)零存整取定期储蓄存款。一般5元起存， 存期分一年、三年、五年，存款金额每月由 储户自定固定存额，每月存入一次，中途如 有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支 取时按实存金额和实际存期计算利息。这种 方式对每月一定固定收的人来说，无疑是一 种最好的积累财富的方法。
利率表
❖ 存期 年利率 活期 0.72% ❖ 整存整取 三个月 3.15% ❖ 整存整取 半年 3.51% ❖ 整存整取 一年 3.87% ❖ 整存整取 二年 4.41% ❖ 整存整取 三年 5.13% ❖ 整存整取 五年 5.58% ❖ 零存整取 一年 3.15% ❖ 零存整取 三年 3.51% ❖ 零存整取 五年 3.87%
❖ (2)整存整取定期储蓄存款。一般50元起存， 存款分三个月、半年、一年、 二年、三年、
五年和八年。本金一次存入，由储蓄机构发 给存单，到期凭存单支取本息。这种储蓄最 适合手中有一笔钱准备用来实现购物计划或 是长远安排。要注意安排好存款的长短期限， 避免因计划不当提前支取而造成的利息损失， 因为提前支取，银行按活期存款利率付息。
国债
❖ 国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一 般原家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金 而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺 在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于 国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认 为是最安全的投资工具。
《银行的存款利率》课件
风险。
银行需要根据自身的风险承受能 力和经营目标，制定合理的存款
利率策略。
银行可以通过合理的资产配置和 风险管理手段，在控制风险的同
时提高回报水平。
风险管理的策略与工具
银行应建立完善的风险管理体 系，包括风险识别、评估、监 测和控制等方面。
银行可以采用多种风险管理工 具，如分散投资、对冲策略和 金融衍生品等，以降低风险。
《银行的存款利率》ppt课件
目 录
• 存款利率基本概念 • 银行的存款利率体系 • 银行的存款利率政策 • 银行存款利率的风险与回报 • 银行存款利率的未来趋势
01
存款利率基本概念
存款利率的定义
01
存款利率：指银行或其他金融机 构为吸引客户存款而支付给存款 人的报酬，通常以年化利率表示 。
02
利率市场化改革
利率市场化的定义
利率市场化是指将利率的 决定权交给市场，由市场 主体自主决定利率的过程 。
利率市场化的意义
利率市场化有助于提高资 金配置效率，促进经济增 长和稳定。
利率市场化的进程
各国在利率市场化改革中 采取了不同的路径和策略 ，包括逐步放开利率管制 、发展金融市场等。
利率政策对经济的影响
通知存款利率
总结词
通知存款利率是银行为通知存款提供的利率，通常比活期存款利率高。
详细描述
通知存款是一种特殊的存款方式，客户需要在存入资金时提前通知银行，并约定取款日期和金额。通 知存款利率通常比活期存款利率高，但低于定期存款利率，因为客户需要将资金在一定期限内存放在 银行，但取款时需要提前通知银行。
03
银行的存款利率政策
基准利率政策
基准利率的定义
基准利率是金融市场上具有普遍参照 作用的利率，其他利率水平或金融资 产价格均可根据这一基准利率水平来 确定。
银行需要根据自身的风险承受能 力和经营目标，制定合理的存款
利率策略。
银行可以通过合理的资产配置和 风险管理手段，在控制风险的同
时提高回报水平。
风险管理的策略与工具
银行应建立完善的风险管理体 系，包括风险识别、评估、监 测和控制等方面。
银行可以采用多种风险管理工 具，如分散投资、对冲策略和 金融衍生品等，以降低风险。
《银行的存款利率》ppt课件
目 录
• 存款利率基本概念 • 银行的存款利率体系 • 银行的存款利率政策 • 银行存款利率的风险与回报 • 银行存款利率的未来趋势
01
存款利率基本概念
存款利率的定义
01
存款利率：指银行或其他金融机 构为吸引客户存款而支付给存款 人的报酬，通常以年化利率表示 。
02
利率市场化改革
利率市场化的定义
利率市场化是指将利率的 决定权交给市场，由市场 主体自主决定利率的过程 。
利率市场化的意义
利率市场化有助于提高资 金配置效率，促进经济增 长和稳定。
利率市场化的进程
各国在利率市场化改革中 采取了不同的路径和策略 ，包括逐步放开利率管制 、发展金融市场等。
利率政策对经济的影响
通知存款利率
总结词
通知存款利率是银行为通知存款提供的利率，通常比活期存款利率高。
详细描述
通知存款是一种特殊的存款方式，客户需要在存入资金时提前通知银行，并约定取款日期和金额。通 知存款利率通常比活期存款利率高，但低于定期存款利率，因为客户需要将资金在一定期限内存放在 银行，但取款时需要提前通知银行。
03
银行的存款利率政策
基准利率政策
基准利率的定义
基准利率是金融市场上具有普遍参照 作用的利率，其他利率水平或金融资 产价格均可根据这一基准利率水平来 确定。
《银行存款调节表》课件
银行存款调节表的示例
示例1
示例2
一个典型的银行存款调节表示例， 包括日期、存款来源和用途的详 细信息。
使用电子表格软件创建的银行存 款调节表示例，方便数据的计算 和分析。
示例3
银行存款调节表的打印版示例， 适用于需要手动记录存款的情况。
银行存款调节表的注意事项
准确性
确保填写的存款数据准确无误，避免出现错误 的资金分配和统计结果。
《银行存款调节表》PPT 课件
银行存款调节表是用于记录和管理银行的存款流动的工具。它能帮助银行完 成对存款的有效分配和调节，以满足客户需求和维护金融体系的稳定。
什么是银行存款调节表
银行存款调节表是一种记录和管理银行存款的工具，用于跟踪和监控存款的 流入和流出，以及调整资金分配和流动性的工具。
为什么需要银行存款调节表
3 风险控制
通过分析存款调节表的数 据，银行可以识别和管理 风险，防止出现流动性危 机和资金缺口。
如何填写银行存款调节表
1 收入和支出
记录存款的各种来源和用途，如存款、借贷、投资等。
2 日期和金额
填写每笔存款的日期和金额，确保数据的准确性和及时性。
3 比较和计算
对不同时间段的存款数据进行比较和计算，以便了解存款的变化趋势和金额。
银行存款调节表对于银行机构来说至关重要。它可以帮助银行合理分配资金， 预测和应对资金流动的压力，保持金融体系的平稳运行。
银行存款调节表的作用
1 资金调配
通过银行存款调节表，银 行可以有效分配存款，确 保资金用于满足客户需求 和发展业务。
2 流动性管理
银行可以利用存款调节表 来管理流动性，确保有足 够的流动资金来应对紧急 情况和运营需求。
备份和存档
《银行存款的核算》幻灯片PPT
矩阵运算与线性方程组的解法在数学中，矩阵运算与线性方程组是一个非常重要的话题。
矩阵运算可以通过矩阵相乘、矩阵加法和矩阵求逆等操作来解决线性方程组的问题。
本文将介绍一些常见的矩阵运算方法，并详细讨论它们在解决线性方程组中的应用。
1. 矩阵相乘矩阵相乘是指将一个矩阵与另一个矩阵相乘的操作。
要进行矩阵相乘，需要确保第一个矩阵的列数与第二个矩阵的行数相等。
具体计算规则如下：设有两个矩阵A和B，它们分别为m×n矩阵和n×p矩阵，则它们的乘积C为一个m×p矩阵，其中C的元素c_ij可以通过以下公式计算：c_ij = a_i1 * b_1j + a_i2 * b_2j + ... + a_in * b_nj矩阵相乘在求解线性方程组中有广泛的应用，特别是在使用高斯消元法和矩阵的LU分解法求解线性方程组时。
2. 矩阵加法矩阵加法是指将两个矩阵进行按元素相加的操作。
要进行矩阵加法，需要确保两个矩阵具有相同的尺寸。
具体计算规则如下：设有两个矩阵A和B，它们都是m×n的矩阵，则它们的和C为一个m×n的矩阵，其中C的元素c_ij可以通过以下公式计算：c_ij = a_ij + b_ij矩阵加法在解决线性方程组时通常用于消元过程中，通过行变换将线性方程组转化为最简形式。
3. 矩阵的逆对于一个方阵A，如果存在一个矩阵B，使得A与B的乘积等于单位矩阵I，则称B为A的逆矩阵，记为A^-1。
只有方阵才有逆矩阵。
逆矩阵可以通过伴随矩阵和行列式的乘积来计算。
具体计算规则如下：设有一个n阶方阵A，如果A可逆，则A的逆矩阵A^-1可以通过以下公式计算：A^-1 = (1/|A|) * Adjoint(A)其中|A|表示A的行列式，Adjoint(A)表示A的伴随矩阵。
逆矩阵在求解线性方程组中扮演着重要的角色，它可以直接求解线性方程组的解，也可以通过矩阵的LU分解法求解线性方程组。
4. 线性方程组的解法线性方程组是由多个线性方程组成的方程组。
《银行存款》课件
企业存款案例
总结词
企业存款是指企业在银行开设的用于日常经营和资金管理的账户。
详细描述
企业存款案例可以介绍一家公司如何在其银行账户中进行工资发放、报销、采购等操作。此外，还可以介绍企业 存款的一些特殊功能，如资金归集、电子回单等，以及企业如何利用这些功能提高资金使用效率和财务管理水平 。
互联网存款案例
场的稳定和消费者的权益。
存款的创新产品
智能存款
联合存款
智能存款是一种新型的存款产品，通 过智能算法和数据分析，为客户提供 个性化的存款服务，具有较高的收益 和灵活性。
联合存款是一种由多家银行共同参与 的存款产品，通过集合资金实现规模 效应，为客户提供更加优惠的利率和 服务。
结构性存款
结构性存款是一种将固定收益与金融 衍生品相结合的存款产品，客户在承 担一定风险的同时，可以获得更高的 收益。
《银行存款》ppt课件
目 录
• 银行存款概述 • 银行存款的运作方式 • 银行存款的风险与防范 • 银行存款的未来发展 • 银行存款的实际应用案例
01
银行存款概述
银行存款的定义
01
银行存款是指企业或个人在银行 或其他金融机构开设账户，并存 入货币资金的行为。
02
银行存款是现代经济中最重要的 支付手段和信用工具之一，也是 企业进行资金管理的重要方式之 一。
存款的监管政策
监管政策概述
为了保障金融市场的稳定和消费者的权益，监管部门制定 了一系列针对银行存款的监管政策。
监管政策的主要内容
包括对银行存款机构的资质要求、业务规范、风险管理等 方面的规定，以及对存款利率、服务质量等方面的监管要 求。
监管政策的影响
监管政策的实施对银行存款业务的发展产生了深远的影响 ，促进了银行业务的规范化和创新发展，同时也为消费者 提供了更加安全、便捷的金融服务。
《银行存款业务》课件
互联网存款业务概述
互联网存款业务是指通过互联网平台开展的存款业务，具有便捷、高效、低成本等特点 。
互联网存款业务的发展趋势
随着互联网技术的不断发展，互联网存款业务将逐渐成为银行业务的重要组成部分，未 来将有更多的银行开展互联网存款业务。
互联网存款业务的风险与挑战
互联网存款业务存在一定的风险和挑战，如网络安全、合规问题等，需要银行加强风险 管理和合规意识。
存款业务流程注意事项
客户在申请存款时应提供真实、准确的信息；银行在核实 客户身份及存款金额时应认真、仔细，确保客户资金安全 。
存款业务流程的风险控制
银行应建立健全的内部控制制度，确保存款业务流程的合 规性和安全性；同时，应加强客户身份识别和反洗钱工作 ，防范金融风险。
存款业务的市场竞争
存款业务市场竞争现状
详细描述
活期存款是一种没有固定期限的存款方式，客户可以随时存取款，流动性强， 是银行最主要的负债来源之一。
定期存款
总结词
约定存期，利率较高
详细描述
定期存款是客户与银行约定存期的存款方式，利率根据存期长短确定，相对较高 ，适合有长期资金需求的客户。
通知存款
总结词
存取需提前通知
详细描述
通知存款是一种介于活期存款和定期存款之间的存款方式，客户需提前一定时间通知银行取款，利率高于活期存 款但低于定期存款。
存款业务是银行最基础的业务之一， 它不仅为银行提供了大量的资金，还 为银行开展其他业务提供了重要的支 持和保障。
存款业务种类
按照存款期限可分为活期存款和定期 存款；按照存款对象可分为个人存款 和单位存款；按照币种可分为人民币 存款和外汇存款。
存款业务流程
存款业务流程
客户向银行提交存款申请，银行核实客户身份及存款金额 后，向客户出具存单或存折，并定期向客户支付利息。
互联网存款业务是指通过互联网平台开展的存款业务，具有便捷、高效、低成本等特点 。
互联网存款业务的发展趋势
随着互联网技术的不断发展，互联网存款业务将逐渐成为银行业务的重要组成部分，未 来将有更多的银行开展互联网存款业务。
互联网存款业务的风险与挑战
互联网存款业务存在一定的风险和挑战，如网络安全、合规问题等，需要银行加强风险 管理和合规意识。
存款业务流程注意事项
客户在申请存款时应提供真实、准确的信息；银行在核实 客户身份及存款金额时应认真、仔细，确保客户资金安全 。
存款业务流程的风险控制
银行应建立健全的内部控制制度，确保存款业务流程的合 规性和安全性；同时，应加强客户身份识别和反洗钱工作 ，防范金融风险。
存款业务的市场竞争
存款业务市场竞争现状
详细描述
活期存款是一种没有固定期限的存款方式，客户可以随时存取款，流动性强， 是银行最主要的负债来源之一。
定期存款
总结词
约定存期，利率较高
详细描述
定期存款是客户与银行约定存期的存款方式，利率根据存期长短确定，相对较高 ，适合有长期资金需求的客户。
通知存款
总结词
存取需提前通知
详细描述
通知存款是一种介于活期存款和定期存款之间的存款方式，客户需提前一定时间通知银行取款，利率高于活期存 款但低于定期存款。
存款业务是银行最基础的业务之一， 它不仅为银行提供了大量的资金，还 为银行开展其他业务提供了重要的支 持和保障。
存款业务种类
按照存款期限可分为活期存款和定期 存款；按照存款对象可分为个人存款 和单位存款；按照币种可分为人民币 存款和外汇存款。
存款业务流程
存款业务流程
客户向银行提交存款申请，银行核实客户身份及存款金额 后，向客户出具存单或存折，并定期向客户支付利息。
《银行存款管理》课件
收益性原则
在保证安全性和流动性的 前提下，追求资金收益最 大化。
CHAPTER 02
银行存款的种类与特点
活期存款
定义
活期存款是一种不规定存 款期限的存款方式，客户 可以随时存取款。
特点
活期存款的利率通常较低 ，但流动性强，可以随时 使用。
用途
活期存款通常用于日常生 活中的零星支付和储蓄。
定期存款
客户关系管理与维护
客户关系管理
建立完善的客户关系管理系统，记录客户信息和互动历史，以便更好地了解客户需求和 偏好。
客户关系维护
通过定期回访、优惠活动、礼品赠送等方式，加强与客户的沟通和联系，提高客户忠诚 度和满意度。
CHAPTER 06
银行存款管理的未来发展趋 势
数字化转型与智能化升级
数字化转型
监管政策的影响
监管政策的变化将对银行存款管理产生深远的影响， 如资本充足率要求提高、风险管理要求加强等，银行 需要积极应对，以适应新的监管环境。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
特点
相对安全、流动性强、收益稳定 、便于管理和使用。
银行存款管理的目的和意义
目的
实现资金保值增值、提高资金使用效 率、降低财务成本。
意义
保障企业正常运营、提高企业竞争力 、优化财务结构。
银行存款管理的原则
01
02
03
安全原则
确保资金安全，避免损失 。
流动性原则
保持足够的资金流动性， 满足日常经营需求。
特点
通知存款的利率通常比活期存款高 ，但比定期存款低，同时保持了一 定的流动性。
用途
通知存款适用于短期储蓄或投资， 如短期理财产品等。
《银行存款业务》幻灯片PPT
存款帐户
帐户信息 帐户的状态 余额〔当前余额、冻结余额、浮动余额
等〕 约定信息〔转存资料等〕 未登记明细 冻结明细 交易历史明细〔由公共PB统一管理〕
业务管理要求
开户 齐全的身份资料〔如身份证、营业执照
等〕 取款〔转出〕 帐户状态正常 余额充足 存款〔转入〕 帐户状态正常
存款的分类
储蓄存款
业务点 存款人：居民〔个人〕 一本通〔多币种〕 可凭存折或卡进展交易 帐户性质〔区分钞/汇户〕 功能：存取款、帐户资料维护〔冻结/挂失等〕、
预约转存 利息支付：按国家公布的活期利率及帐户的存
款积数计算利息〔利息=余额×天数×利率〕。 销户或每年6月30日付息，需收利息税〔20%〕
银行存款业务
存款的分类
按存款人划分 财政性存款〔财政部门拨付和待缴财政
的各种款项〕 企业存款〔又称一般性存款〕 储蓄存款〔居民存款〕
按业务划分
▪ 储蓄存款 ▪ 支票存款 ▪ 定期存款
存款的分类
按存款种类划分 活期存款 协定存款 通知存款 整存整取〔短期、长期〕 定活两便 教育储蓄 定向存款〔住房特种存款〕 零存整取 存本取息
支票存款
业务特点 存款人：居民〔个人〕、企事业单位 单帐户单币种 可凭支票或卡进展交易 帐户性质〔钞/汇户/结算户/资本金户/协定存款
等〕 功能：存取款、帐户资料维护〔冻结/挂失〕、
支票资料维护、预约转存 利息支付：按国家公布的活期利率及帐户的存
款积数计算利息〔利息=余额×天数×利率〕。 个人支票户在销户或每年6月30日付息，需收
根本业务的会计核算
存入
▪ 借：现金或其它科目 ▪ 贷：存款帐户
支取
▪ 借：存款帐户 ▪ 贷：现金或其它科目
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5
4.2 銀行存款組合的運作模式(2)
如供款人選擇將供款投放於銀行存款 組合，退休基金會將為供款人認購銀 行存款組合的出資單位
認購的出資單位數目 = 投放於銀行存款組合的金額 當時 的出資單位價格
6
5.1 銀行存款組合的運作-認購例子
(一) 認購出資單位
出資單位價格 = MOP10.0000 (銀行存款組合初始設立時)
存放於每一銀行的存款不得超過銀行存款組 合總值的百分之三十
存放的銀行必須獲許可於澳門經營相關業務， 並獲得不低於特定的信貸評級
4
4.1 銀行存款組合的運作模式(1)
把銀行存款組合的資產單位化 相應的出資單位價值= (a) x (b)
(a) 銀行存款組合出資單位數目 (b) 銀行存款組合出資單位價格
B
319.4546
3,205.47
C
239.5909
2,404.10
.......
.......
.......
1,397.6138
14,024.00
11
6. 銀行存款組合的運作-贖回例子
假設A供款人不久後離職並申請結算帳戶 假設最新的出資單位價格 = MOP10.0400
(計算方法如第9張投影片)
17
供MOP2,100 x 30%=630
金額=MOP10,000 x 50%=5,000
投 放 供 款 項 目 整體月供款百分 整體帳戶結餘百分 比 (10%的倍數) 比 (10%的倍數)
環球股票投資基金 環球債券投資基金
30% 30%
50% 50%
銀行存款組合
40%
0%
100%
100%
18
供款投放方式- 例子完(不正確填寫)
不是10%的 倍數
不等於 100%
投放供款項目 環球股票投資基金
整體月供款 百分比
25%
整體帳戶結餘 百分比
50%
環球債券投資基金 銀行存款組合
35% 40% 100%
60% 0% 110%
19
供款投放方式- 不正確填寫的後果
供款人應小心地在有關表格填上供款 投放的百分比分配
最新的出資單位價格 = MOP7,024 700 = MOP10.0342
9
5.4 銀行存款組合的運作-認購例子(續)
(四) 第二次認購出資單位
最新的出資單位價格 = MOP10.0342
供款人
第二個月投放銀
能認購的
行存款組合金額 出資單位數目
MOP
A
1,000
99.6591
B
1,600
159.4546
銀行存款組合
1
1. 設立及管理
根據第15/2006號行政法規，銀行存 款組合由退休基金會負責設立及管 理
2
2. 銀行存款組合的投資目標
在最低利率風險的情況下保障資本
3
3. 銀行存款組合的性質
由不同存款期的澳門幣銀行存款構成
以一年為最高的存款期，原則上不超過下一 個投放供款轉換日
定期存款不會少於銀行存款組合總值的百分 之九十五
丙 丁
總金額
1,800 1,700 7,000
8
5.3 銀行存款組合的運作-認購例子(續)
(三) 第二次認購前計算最新的出資單位價格 假設所有存款在第二次認購前賺取的利息= MOP24
銀行存款組合總淨值 = 本金 + 已賺取利息 = MOP7,000 +MOP24 = MOP7,024
已認購出資單位數目 = 700
如果供款人沒有填上或沒有正確填上 供款投放的百分比分配，相關的整體 帳戶結餘或整體月供款將被投放於銀 行存款組合
20
謝謝各位！
21
供款人
A B C
.......
第一個月投放銀行 存款組合金額
MOP 1,000 1,600 1,200
.......
7,000
能認購的 出資單位數目
100
160
120
.......
700
7
5.2 銀行存款組合的運作-認購例子(續)
(二) 所有供款被存入銀行
銀行 甲 乙
存款金額 (MOP) 1,500 2,000
15
供款投放方式(2)
整體帳戶結餘包括：
移轉價值、金錢補償及特別供款 轉換日擁有的全部帳戶的總結餘
整體月供款包括：
供款人未來每月的個人供款 政府未來每月供款
16
供款投放方式- 例子
整體帳戶結餘
MOP
MOP 10,000
整體月供款: 個人供款
政府供款
700 1,400
2,100
10,000
A供款人的累積出資單位價值 = MOP10.0400 x 199.6591 = MOP2,004.57
12
7. 管理銀行存款組合的費用
管理組合的行政費用由退休基金會負責 倘有的銀行手續費用則由供款人承擔
13
供款投放方式
14
供款投放方式(1)
根據第15/2006號行政法規，每一投 放供款項目的金額須佔整體帳戶結 餘或整體月供款總額的百分之十或 其倍數
C
1,200
119.5909
.......
.......
.......
7,000
697.6138
10
5.5 銀行存款組合的運作-認購例子(完)
(五) 供款人的累積出資單位價值
最新的出資單位價格 = MOP10.0342
供款人
累積出資單位數目 累積出資單位價值
MOP
A
199.6591
2,003.41
4.2 銀行存款組合的運作模式(2)
如供款人選擇將供款投放於銀行存款 組合，退休基金會將為供款人認購銀 行存款組合的出資單位
認購的出資單位數目 = 投放於銀行存款組合的金額 當時 的出資單位價格
6
5.1 銀行存款組合的運作-認購例子
(一) 認購出資單位
出資單位價格 = MOP10.0000 (銀行存款組合初始設立時)
存放於每一銀行的存款不得超過銀行存款組 合總值的百分之三十
存放的銀行必須獲許可於澳門經營相關業務， 並獲得不低於特定的信貸評級
4
4.1 銀行存款組合的運作模式(1)
把銀行存款組合的資產單位化 相應的出資單位價值= (a) x (b)
(a) 銀行存款組合出資單位數目 (b) 銀行存款組合出資單位價格
B
319.4546
3,205.47
C
239.5909
2,404.10
.......
.......
.......
1,397.6138
14,024.00
11
6. 銀行存款組合的運作-贖回例子
假設A供款人不久後離職並申請結算帳戶 假設最新的出資單位價格 = MOP10.0400
(計算方法如第9張投影片)
17
供MOP2,100 x 30%=630
金額=MOP10,000 x 50%=5,000
投 放 供 款 項 目 整體月供款百分 整體帳戶結餘百分 比 (10%的倍數) 比 (10%的倍數)
環球股票投資基金 環球債券投資基金
30% 30%
50% 50%
銀行存款組合
40%
0%
100%
100%
18
供款投放方式- 例子完(不正確填寫)
不是10%的 倍數
不等於 100%
投放供款項目 環球股票投資基金
整體月供款 百分比
25%
整體帳戶結餘 百分比
50%
環球債券投資基金 銀行存款組合
35% 40% 100%
60% 0% 110%
19
供款投放方式- 不正確填寫的後果
供款人應小心地在有關表格填上供款 投放的百分比分配
最新的出資單位價格 = MOP7,024 700 = MOP10.0342
9
5.4 銀行存款組合的運作-認購例子(續)
(四) 第二次認購出資單位
最新的出資單位價格 = MOP10.0342
供款人
第二個月投放銀
能認購的
行存款組合金額 出資單位數目
MOP
A
1,000
99.6591
B
1,600
159.4546
銀行存款組合
1
1. 設立及管理
根據第15/2006號行政法規，銀行存 款組合由退休基金會負責設立及管 理
2
2. 銀行存款組合的投資目標
在最低利率風險的情況下保障資本
3
3. 銀行存款組合的性質
由不同存款期的澳門幣銀行存款構成
以一年為最高的存款期，原則上不超過下一 個投放供款轉換日
定期存款不會少於銀行存款組合總值的百分 之九十五
丙 丁
總金額
1,800 1,700 7,000
8
5.3 銀行存款組合的運作-認購例子(續)
(三) 第二次認購前計算最新的出資單位價格 假設所有存款在第二次認購前賺取的利息= MOP24
銀行存款組合總淨值 = 本金 + 已賺取利息 = MOP7,000 +MOP24 = MOP7,024
已認購出資單位數目 = 700
如果供款人沒有填上或沒有正確填上 供款投放的百分比分配，相關的整體 帳戶結餘或整體月供款將被投放於銀 行存款組合
20
謝謝各位！
21
供款人
A B C
.......
第一個月投放銀行 存款組合金額
MOP 1,000 1,600 1,200
.......
7,000
能認購的 出資單位數目
100
160
120
.......
700
7
5.2 銀行存款組合的運作-認購例子(續)
(二) 所有供款被存入銀行
銀行 甲 乙
存款金額 (MOP) 1,500 2,000
15
供款投放方式(2)
整體帳戶結餘包括：
移轉價值、金錢補償及特別供款 轉換日擁有的全部帳戶的總結餘
整體月供款包括：
供款人未來每月的個人供款 政府未來每月供款
16
供款投放方式- 例子
整體帳戶結餘
MOP
MOP 10,000
整體月供款: 個人供款
政府供款
700 1,400
2,100
10,000
A供款人的累積出資單位價值 = MOP10.0400 x 199.6591 = MOP2,004.57
12
7. 管理銀行存款組合的費用
管理組合的行政費用由退休基金會負責 倘有的銀行手續費用則由供款人承擔
13
供款投放方式
14
供款投放方式(1)
根據第15/2006號行政法規，每一投 放供款項目的金額須佔整體帳戶結 餘或整體月供款總額的百分之十或 其倍數
C
1,200
119.5909
.......
.......
.......
7,000
697.6138
10
5.5 銀行存款組合的運作-認購例子(完)
(五) 供款人的累積出資單位價值
最新的出資單位價格 = MOP10.0342
供款人
累積出資單位數目 累積出資單位價值
MOP
A
199.6591
2,003.41