评估明细表样表
资产评估基础-评估明细表的内容及格式要求、评估说明的要求知识点
评估明细表的内容及格式要求、评估说明的要求、其他要求三、评估明细表的内容及格式要求《企业国有资产评估报告指南》第五章对国有资产业务资产评估报告所附的评估明细表的编制提出了如下要求：1.评估明细表可以根据本指南的基本要求和企业会计核算所设置的会计科目，结合评估方法特点进行编制。
（1）单项资产或者资产组合评估、采用资产基础法进行企业价值评估，评估明细表包括按会计科目设置的资产、负债评估明细表和各级汇总表；（2）采用收益法进行企业价值评估，可以根据收益法评估参数和盈利预测项目的构成等具体情况设计评估明细表的格式和内容；（3）采用市场法进行企业价值评估，可以根据评估技术说明的详略程度决定是否单独编制符合市场法特点的评估明细表。
2.资产、负债会计科目的评估明细表格式和内容基本要求。
（1）表头应当含有资产或负债类型（会计科目）名称、被评估单位、评估基准日、表号、金额单位、页码。
（2）表中应当含有资产负债的名称（明细）、经营业务或者事项内容、技术参数、发生（购、建、创）日期、账面价值、评估价值、评估增减幅度等基本内容。
必要时，在备注栏对技术参数或者经营业务、事项情况进行注释。
（3）表尾应当标明被评估单位填表人员、填表日期和评估专业人员。
（4）评估明细表按会计明细科目、一级科目逐级汇总，并编制资产负债表（方式）的评估汇总表及以人民币万元为金额单位的评估结果汇总表。
（5）会计计提的减值准备在相应会计科目（资产负债类型）合计项下和相关科目汇总表中列示。
（6）评估结果汇总表应当按以下顺序和项目内容列示：流动资产、非流动资产、资产总计、流动负债、非流动负债、负债总计、净资产等类别和项目。
3.采用收益法中的现金流量折现法进行企业价值评估的评估明细表。
评估明细表通常包括以下内容：（1）资产负债、利润调整表（如果有调整时）；（2）现金流量测算表；（3）营业收入预测表；（4）营业成本预测表；（5）营业税金及附加预测表；（6）销售费用预测表；（7）管理费用预测表；（8）财务费用预测表；（9）营运资金预测表；（10）折旧摊销预测表；（11）资本性支出预测表；（12）折现率计算表；（13）溢余资产和非经营性资产分析表。
资产评估报告基本内容与格式的暂行规定-财评字[1999]91号
![资产评估报告基本内容与格式的暂行规定-财评字[1999]91号](https://img.taocdn.com/s3/m/9a3485cb250c844769eae009581b6bd97f19bc3b.png)
资产评估报告基本内容与格式的暂行规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 资产评估报告基本内容与格式的暂行规定（1999年3月2日财评字[1999]91号）各省、自治区、直辖市、计划单列市国有资产管理局(办公室)、新疆生产建设兵团，国务院有关部委、直属机构：为了进一步促进我国资产评估工作的发展，提高资产评估行业的执业水平，规范资产评估行为，完善资产评估工作程序和审核标准，我们制定了《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。
并将执行中的有关问题及时报告我部。
总则基本内容与格式一资产评估报告书一、概述二、评估报告书封面及目录三、评估报告书摘要四、资产评估报告书正文五、备查文件六、评估报告书装订基本内容与格式二评估说明一、撰写评估说明的基本要求二、评估说明封面及目录三、关于评估说明使用范围的声明四、关于进行资产评估有关事项的说明五、资产清查核实情况说明六、评估依据的说明七、各项资产及负债的评估技术说明八、整体资产评估收益现值法评估验证说明九、评估结论及其分析基本内容与格式三资产评估明细表一、概述二、资产评估明细表样表总则一、为进一步促进我国资产评估工作的发展，规范资产评估行为，完善资产评估工作程序，提高资产评估行业的执业水平，根据《国有资产评估管理办法》(国务院第91号令)以及国家其他有关法律、法规，制定本规定。
二、凡按现行资产评估管理有关规定进行资产评估的各类资产评估项目必须遵循本规定。
三、本规定所称的资产评估报告的基本内容和格式是指资产评估机构接受委托开展资产评估活动后，按照资产评估管理工作的要求，向财产评估主管机关和委托方出具的涉及该评估项目的评估过程、方法、结论、说明及各类备查文件等内容的资产评估报告的基本内容及编制格式；评估机构在具体项目的操作中，其工作范围和深度并不限于本规定的要求。
公路技术状况评定模板
安徽省X高速公路公路技术状况评定第一卷共X卷编制单位：XXX公司X高速公路公路技术状况评定批准：（主管领导签字）审核：（分管领导签字）复核：（养护部长签字）检查：（参与检查人员签字）XXX公司（盖章）第一卷：公路技术状况评定报告第二卷：路面使用性能评价记录....... 第一分册路面损坏状况记录....... 第二分册路面平整度检测记录....... 第三分册路面车辙检测记录....... 第四分册路面抗滑性能检测记录....... 第五分册路面结构强度检测记录第三卷：路基使用性能评价记录第四卷：桥隧构造物技术状况评价记录....... 第一分册桥隧构造物损坏调查记录....... 第二分册桥梁技术状况评疋记录....... 第三分册隧道技术状况评定记录....... 第四分册涵洞技术状况评定记录第五卷：沿线设施技术状况评价记录（根据具体检测评定情况可进行合并或者删减，详见后述）本卷目录—、工程概况............................................... 页码二、评定目的及依据......................................... 页码三、评定内容及方法......................................... 页码四、评定结果............................................... 页码五、养护维修建议页码XX高速公路公路技术状况评定报告一、工程概述（根据各自路段情况填写。
）二、评定目的及依据（一）评定目的：（各自填写）（二）评定依据：（各自填写）三、评定内容及方法（一）路面使用性能（PQI）评定内容及方法1、路面损坏状况（PCI）评定内容及方法（评定内容及方法，参考《公路技术状况评定标准》即可，写明使用人工检测还是快速检测等）2、路面平整度（RQI）（评定内容及方法，参考《公路技术状况评定标准》即可，对竣工验收不满三年的公路，平整度可采用竣工（交工）验收时候的数据，如属于此类情况，请注明数据出处）3、路面车辙深度评定内容及方法（评定内容及方法，参考《公路技术状况评定标准》即可，4、路面抗滑性能评定内容及方法（评定内容及方法，参考《公路技术状况评定标准》即可，对竣工验收不满三年的公路，抗滑性能可采用竣工（交工）验收时候的数据，如属于此类情况，请注明数据出处）5、路面结构强度评定内容及方法（不是强制性指标，如未做，直接注明未做，可采用竣工（交工）验收时候的数据）（二）路基使用性能（SCI）评定内容及方法（评定内容及方法，参考《公路技术状况评定标准》即可）（三）桥隧构造物技术状况（BCI）评定内容及方法（按照《公路桥涵养护规范》的要求评定所有桥梁的技术状况等级，按照《公路隧道养护技术规范》的要求评定所有隧道技术状况等级，按照《公路桥涵养护规范》的要求评定所有涵洞的技术状况等级，完成此三条后，最后按照《公路技术状况评定标准》中桥涵构造物扣分标准得出桥隧构造物技术状况（BCI））.桥梁评定依据《公路桥涵养护规范》（JTG H11-2004），进行一般评定。
宁波养老机构等级评定管理办法
宁波市养老机构等级评定管理办法第一条为促进养老机构的发展，规范养老机构行为，根据《养老机构管理办法》（民政部令第49号）和浙江省地方标准-《养老机构服务与管理规范》（DB 33/T 926-2014），以及宁波市地方标准规范—《养老机构等级划分规范》（DB 3302/T 1065-2014）与《养老机构服务规范》（DB 3302/T 1064-2014），结合实际，制定本办法。
第二条本办法适应本行政区域内依法登记，为老年人提供集中居住和照料服务的各类养老机构，其中包括政府设立的社会福利院、敬老院等养老机构，以及社会力量举办的营利性或非营利性养老机构。
第三条养老机构等级评定采用A级制，分五个等级，从低到高依次为“A”级、“AA”级、“AAA”级、“AAAA”级和“AAAAA”级。
第四条申请等级评定的养老机构须符合以下基本条件：（一）符合养老服务机构基本规范和技术标准，符合国家环境保护、消防安全、卫生防疫等要求并依法进行登记，年检合格。
（二）养老床位数在30张以上，正式运营一年（含）以上的，可申请A、AA或AAA级养老机构，取得AAA级资格并运营两年（含）以上的，可申请AAAA、AAAAA级养老机构；运营两- 1 -年（含）以上且已取得国家、省AAA级或相应等级以上的养老机构，可以直接申请市AAA级以上养老机构等级评定。
（三）有与开展养老服务相适应的管理人员、专业技术人员和服务人员，并持证上岗。
（四）一年内无司法机关立案调查、无重大责任事故、无消防安全事故、无重大食品安全事故、无重大违法违规事件。
第五条养老机构等级评定坚持分层管理、分类实施、委托评定的原则。
A级、AA级养老机构等级评定委托县（市）区民政部门组织实施，市民政部门核准；AAA级及以上养老机构等级评定由市民政部门组织实施。
第六条养老机构等级评定不收取费用，所需经费按照《宁波市政府购买养老服务实施办法》有关规定执行。
第七条市、县（市）区民政部门设立养老机构等级评定委员会（以下简称“评定委员会”），实行主任负责下的集体议事制度。
汽车价格评定与估算
车辆牌号 上海通用
登记日期
是否达到环保要求
粤 X.EXXXX
已行驶里程
50000 公里
2001 年 2 月
无大修 无改装
是
事故次数及情况
厂牌型号
规定行驶里程 规定使用年限
BUICK
上海别克
/BUICK/GL8
500000 公里
15 年(180 个月)
无事故
表 5.5 外型 车身 部分
车 辆 目 前 技 术 状 况
素，并用一个综合调整系数指标来调整车辆成新率，评 估值准确度较高，因而适用于具有中等价值的二手车评 估。这是旧机动车鉴定评估最常用的方法之一。
（3）行驶里程法
成新率＝(1
车辆实际累计行驶里程 车辆规定行驶里程
)
100%
□车辆规定行驶里程是指按照《汽车报废标准》规定的行驶里 程。（老标准中规定为45万公里） □此方法与使用年限法相似，在按照行驶里程法计算成新率时， 一定要结合旧机动车本身的车况，判断里程表的记录与实际的 旧机动车的物理损耗是否相符，防止由于人为变更里程表所造 成的误差。 □由于里程表容易被人为变更，因此，在实际应用中，较少采 用此方法。
（3）机动车辆的经济性贬值 经济性贬值是指由于外部经济环境变化所造成的车辆贬值。 外部经济环境，包括宏观经济政策、市场需求、通货膨胀、
环境保护等。
成新率的估算方法
成新率是指被评估车辆新旧程度的比率。 旧机动车成新率是表示旧机动车的功能或使用价值占全新机
动车的功能或使用价值的比率。 它与有形损耗一起反映了同一车辆的两方面。成新率和有形
车内 装饰 部分 发动机 总成
底盘各 部分
颜色 有否被碰撞 前、后 保险杠 是否完整
资产评估评估说明样本
资产评估评估说明样本××项⽬资产评估说明XX评报字[200×]第×××号XXXX评估有限责任公司200×年××⽉××⽇⽬录第⼀部分、关于《资产评估说明》使⽤范围的声明 (1)第⼆部分、关于进⾏资产评估有关事项的说明 (2)第三部分、资产清查核实情况说明 (8)第四部分、评估依据的说明 (12)第五部分、各项资产及负债评估技术说明 (14)5.1 流动资产评估技术说明 (14)5.2 长期投资评估技术说明 (17)5.3 机器设备评估技术说明 (18)5.4 建筑物评估技术说明 (32)5.5 在建⼯程评估技术说明 (41)5.6 负债评估技术说明 (42)第六部分、整体资产评估收益现值法评估验证说明 (44)第七部分、评估结论及分析 (55)第⼀部分、关于《资产评估说明》使⽤范围的声明***项⽬资产评估说明仅供财产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告书和检查评估机构⼯作之⽤，⾮为法律、⾏政法规规定，材料的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个⼈，不得见诸于公开媒体。
XXXX评估有限责任公司200*年**⽉**⽇第⼆部分、关于进⾏资产评估有关事项的说明第三部分、资产清查核实情况说明⼀、资产清查核实的内容我公司评估⼈员在资产占有⽅⾃查的基础上，以委托⽅和资产占有⽅提供评估申报明细表为依据，对已纳⼊评估范围内的资产进⾏了进⼀步的核实和鉴定。
这些资产和负债的具体内容包括：流动资产××元、长期投资××元、固定资产××元、其它资产××元、流动负债××元、长期负债××元（注意与本项⽬具有的资产类型保持⼀致）。
我公司评估⼈员通过查阅产权证明、原始凭证等产权凭据，对上述各项资产及负债的情况进⾏核实，确认截⽌评估基准⽇，纳⼊评估范围的各项资产均为资产占有⽅所使⽤，各项负债均应由资产占有⽅所承担。
资产评估-资产评估报告(一)
资产评估-资产评估报告(一)(总分：163.00，做题时间：90分钟)一、{{B}}单项选择题{{/B}}(总题数：23，分数：23.00)1.在评估报告中，对于不纳入资产评估汇总表的评估结果，应在资产评估报告正文的( )中单独列示。
（分数：1.00）A.评估基准日期后重大事项B.特殊事项说明C.评估结论√D.评估范围和对象解析：资产评估报告书制作的技术要点是指在资产评估报告制作过程中的主要技能要求，它具体包括了文字表述、格式与内容方面的技能要求，以及复核与反馈等方面的技能要求等。
因此，在评估报告中，对于不纳入资产评估汇总表的评估结果，应在资产评估报告正文的评估结论中单独列示。
2.下列关于资产评估报告书摘要与资产评估报告书正文二者关系的表述正确的是( )。
（分数：1.00）A.资产评估报告书摘要的法律效力高于资产评估报告书正文B.资产评估报告书正文的法律效力高于资产评估报告书摘要C.二者具有同等法律效力√D.二者法律效力的高低由当事人协商确定解析：资产评估摘要与资产评估报告书正文同样具有法律效力，要由注册资产评估师、评估机构法定代表人及评估机构等签字盖章并署明提交日期。
3.资产评估报告书是建立评估档案、归集评估档案资料的( )。
（分数：1.00）A.重要目的B.主要依据C.重要环节D.重要信息来源√解析：资产评估报告书是建立评估档案、归集评估档案资料的重要信息来源。
4.地资产评估报告书中的评估基准日的众多说法，不当的是( )。
（分数：1.00）A.应写明评估基准日的具体日期，确定评估基准日的理由或成立的条件B.揭示确立评估基准日对评估结果的影响程度C.对采用非基准日价格标准作出说明D.应根据经济行为的性质由委托方确定，评估基准日应与评估目的实现日严格一致√解析：评估基准日应与评估目的实现日接近。
5.所有在评估书中采用的汇率、税率、费率、利率和其他价格标准，均应采用( )时的标准。
（分数：1.00）A.提供报告B.评估基准日√C.本期期初或期末D.本年年初或年末解析：所有在评估书中采用的汇率、税率等价格标准，应采用评估基准日时的标准。
@沈阳市房地产开发项目部分收费明细表
中房集团辽宁置业有限公司编制二○○七年三月二十六日以财务分析法为例。
比如杭州某上市公司的房产开发成本明细是这样的。
1、土地费用，包括征地费、土地出让费等，即通常所说的楼面地价等。
这项成本比较明确，拿地时就可以确定了。
2、前期费用。
包括土地平整、规划设计、水文地质勘察、监理、施工水电、审标费、测绘、可行性研究、前期工程费等。
一般标准为120—400元/平方米左右。
其中，规划设计费占到该项费用的70%-80%左右，而各个楼盘规划设计费，也根据楼盘定位和设计公司好坏，差距甚大。
3、基础设施费。
包括接水、接电、市政道路、弱电、绿化、煤气、照明、环卫、有线电视、排水排污、基础设施费等，一般标准为350—500元/平方米。
该项费用中接电和绿化费用所占比重比较大，各为1/4左右，而绿化费用根据物业类型不同也有所差异，比如高层小高层单体绿化一般在120-150元/平方米左右，好一点在150-200元/平方米，而多层则有可能达到300-400元/平方米，个盘之间差异性比较大。
4、建安工程费。
包括基坑围护、工程桩、土建、安装、装饰工程、样板房、精装修费用，以及钢材、水泥等建筑材料成本，毛坯房一般标准为2000—2500元/平方米左右。
其中土建成本最高，一般都在1500元/平方米左右，接下来是安装和装饰工程费用。
5、公共建筑建安工程费。
包括会所建安工程和公建建安工程成本。
这块费用也可以归并到建安工程费用上面。
一般为120—160元/平方米6、公建配套费。
包括水电煤、市政配套费、白蚁防治费、新型墙体材料、高教费、物业基金、消防、人防工程费等。
7、开发间接费。
这块费用有员工工资、福利费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、广告费、办公费、展览费及其他费用，即通常意义上的管理费和营销费，这块费用一般占到销售收入的3.5%—4.5%来核算，一般为300—400元/平方米。
8、税费。
如营业税附加和土地增值税，一般为销售收入的6%左右。
委托检验受托方能力现场调查评估表2
单位名称
联系人
1产品检验能力情况
序号
审计项目
审计结论
1
实验室是否具备相应的检验设备与能力
□符合□不符合
2
实验室的检测能力能够满足委托检验项目要求；
□符合□不符合
2机构与人员
序号
审计项目
审计结论
1
实验室组织机构应健全，并有组织机构图
□符合□不符合
2
各岗位是否有岗位职责
□符合□不符合
4
检验室布局是否合理，设施是否齐全
□符合□不符合
委托检验受托方能力现场调查评估表
4文件、记录
序号
审计项目
审计结论
1
相应的设备环境是否有温湿度记录
□符合□不符合
2
文件是有起草、审核等相应的管理规定
□符合□不符合
3
设备是否有SOP
□符合□不符合
5仪器、设备
序号
审计项目
审计结论
1
实验室是否有仪器、设备使用记录；
审计结论
1
实验室应有检测方法确认的程序，并有确认记录，以确保检验数据准确、可靠；
□符合□不符合
委托检验受托方能力现场调查评估表
8样品管理
序号
审计项目
审计结论
1
实验室是否有样品的接收贮存记录
□符合□不符合
2
实验室是否有样品标识，如识别不同样品和样品不同检测状态
□符合□不符合
9计算机化管理系统
序号
审计项目
□符合□不符合
3
检验人员应至少应具有相关专业中专或高中以上学历，并经过与从事的检验操作相关的实践培训；
风险和机遇评估分析表
3
1、未仔细核对每一项外来文件的登记
2、人为疏忽
3、盖章不仔细
4、敷衍了事
2
6
严格按照《文件控制程序》、《记录控制程序》进行管控。
管代
6
人力资源管理
1、人员持假身份证、假毕业证；
2、人员知识度不够，学历低，素质低；
1.无法参加社保
2.无法居住登记
3.意外工伤等无法索赔
2
1、招聘时没有当场用专业软件识别真伪
3
1、资料来源不够
2、订单数量少
3、采购人员的疏忽
4、供应商品质管控不到位
3
9
《采购管理办法》
采购部
9
监视和测量设备管理
量测设备误差。
影响产品符合性
3
1、未定期校验
2、校验过程不规范
2
6
《监视和测量设备管理办法》
品质部
量测设备故障。
影响测量时效
3
未定期校验及维护
2
6
《监视和测量设备管理办法》
品质部
10
3
相关人员未按要求作业
3
9
严格按《零件明细表》进行核对
工艺制造部
过程零件不良
影响质量及生产计划的完成
3
进料检验没有发现
3
9
进货检验员严格按《进货检验规程》进行检验
品质部
零件供应不及时
影响生产计划完成和交付
3
供应商交货不及时
3
9
按《采购管理办法》对供应商进行业绩评价
采购部
作业指导书不明确
作业错误，影响质量
总经理
体系策划不到位，遗漏
体系运行不顺畅，未能全面开展工作
绩效目标项目清单明细表
目标名称：便捷交通
量化指标：全面推进381公里轨道交通工程建设。其中，地铁5号线后通段（金星站-良睦路站（不含），善贤站（不含）至姑娘桥站），以及地铁16号线（杭临城际铁路）建成开通，新增开通运营里程71公里；建成地铁1号线三期、地铁6号线一期、杭富城际铁路。
编号
I级子项
II级子项（可扩展项）
细，也可做恰当的分级统计。
6
杭富线工程
12座车站（美院象山站、音乐学院站、中村站、文创园站、科创园站、科受风井站、受降站、高桥站、汽车北站、高教路站、富春路站、桂花路站）完成主体结构
全线洞通、轨通、电通
9月12日开始试运行
于12月19日通过运营初期安全评估
已于12月30日建成开通
注：1.此表为样式表，具体项目较多时，表格可扩展；2.项目清单要按照具体明确、社会公众可感知的原则填写；3.根据项目数量和类型的不同，可直接提供具体的项目清单明
1
全面推进381公里16号线（杭临城际铁路）工程
续建1号线三期工程
续建3号线一期工程
续建4号线二期工程
续建6号线一、二期工程
续建7号线工程
续建8号线一期工程
续建9号线一期工程
续建10号线一期工程
续建杭富线工程
续建机场轨道快线工程
续建3号线北延工程
续建5号线西延工程
18座车站（双浦站、科海路站、霞鸣街站、美院象山站、枫桦西路站、之浦路站、西浦路站、中医药大学站、伟业路站、诚业路站、建业路站、长河站、江汉路站、江陵路站、星民站、奥体中心站、博览中心站、钱江世纪城站）完成主体结构
全线洞通、轨通、电通
9月2日开始试运行
于12月19日通过运营初期安全评估
沈阳市房地产开发项目部分收费明细表
中房集团辽宁置业有限公司编制二○○七年三月二十六日以财务分析法为例。
比如杭州某上市公司的房产开发成本明细是这样的。
1、土地费用，包含征地费、土地出让费等，即通常所说的楼面地价等。
这项成本比较明确，拿地时就能够确定了。
2、前期费用。
包含土地平整、规划设计、水文地质勘察、监理、施工水电、审标费、测绘、可行性研究、前期工程费等。
通常标准为120—400元/平方米左右。
其中，规划设计费占到该项费用的70%-80%左右，而各个楼盘规划设计费，也根据楼盘定位与设计公司好坏，差距甚大。
3、基础设施费。
包含接水、接电、市政道路、弱电、绿化、煤气、照明、环卫、有线电视、排水排污、基础设施费等，通常标准为350—500元/平方米。
该项费用中接电与绿化费用所占比重比较大，各为1/4左右，而绿化费用根据物业类型不一致也有所差异，比如高层小高层单体绿化通常在120-150元/平方米左右，好一点在150-200元/平方米，而多层则有可能达到300-400元/平方米，个盘之间差异性比较大。
4、建安工程费。
包含基坑围护、工程桩、土建、安装、装饰工程、样板房、精装修费用，与钢材、水泥等建筑材料成本，毛坯房通常标准为2000—2500元/平方米左右。
其中土建成本最高，通常都在1500元/平方米左右，接下来是安装与装饰工程费用。
5、公共建筑建安工程费。
包含会所建安工程与公建建安工程成本。
这块费用也能够归并到建安工程费用上面。
通常为120—160元/平方米6、公建配套费。
包含水电煤、市政配套费、白蚁防治费、新型墙体材料、高教费、物业基金、消防、人防工程费等。
7、开发间接费。
这块费用有员工工资、福利费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、广告费、办公费、展览费及其他费用，即通常意义上的管理费与营销费，这块费用通常占到销售收入的3.5%—4.5%来核算，通常为300—400元/平方米。
8、税费。
如营业税附加与土地增值税，通常为销售收入的6%左右。
风险和机遇评估分析表
未能配置足够资源
1
4
在管理体系中重点体现总经理作用，确保总经理能履行承诺。通过对体系的监视和测量，配置足够的资源。
总经理
体系策划不到位，遗漏
体系运行不顺畅，未能全面开展工作
3
策划不够全面
1
3
《质量手册》
管理者代表
各部门
风险识别不齐全，风险没有制定相应的措施
措施没有得到有效实施
3
风险没有制定有效对策
编制：审核：批准：
3、导致材料数量购入错误，购入变更前规格材料，订单交期延迟；
4、影响客户销售；
5、影响财务请款，影响仓库库存。
4
1、邮件或传真查阅疏忽；
2、人员作业疏忽；
3、客人变更信息未及时通知，作业疏忽，订单变更单接收遗漏；
4、材料交期延误或质量异常；
5、销货信息未与实际出货内容核对确认。
3
12
1、每周核对《顾客信息表》、《合同登记表》与客人确认；
2、加强自主检查作业；
3、每周核对《顾客信息表》、《合同登记表》与客人确认；根据订单审查；
4、建立销售微信群，及时沟通确认材料状况；
5、根据订单审查、加强自主检查作业。
销售部
2
设计开发
新产品开发内容不详细;
影响正常生产;
4
资料准备不完整；
4
16
《设计和开发管理办法》；
产品开发部
3
生产过程
领错料；
无法装配，装错；
3
相关人员未按要求作业；
3
9
严格按《零件明细表》进行核对；
工艺制造部
过程零件不良；
影响质量及生产计划的完成；
3
进料检验没有发现；
医疗器械生产公司绩效考核指标明细表
医疗器械生产公司绩效考核指标明细表一、引言随着医疗技术的不断进步和人们对健康状况的关注日益增强，医疗器械行业在国内外都发展迅速，成为一个具有广阔前景的行业。
医疗器械生产公司在这样一个竞争激烈的市场环境中，如何有效评估其绩效成为了一个重要课题。
本文旨在探讨医疗器械生产公司绩效考核指标的明细表，并提出相应建议，以期提升公司的管理水平和市场竞争力。
二、绩效考核指标明细表1. 销售收入1.1 国内销售收入1.2 国际销售收入销售收入是医疗器械公司的主要经济指标之一，反映了公司产品在市场的竞争力和受欢迎程度。
2. 研发投入2.1 研发人员数量2.2 研发经费占比研发投入是决定医疗器械公司未来发展潜力的重要因素，直接关系到公司产品的创新力和核心竞争力。
3. 生产效率3.1 设备利用率3.2 产品生产周期生产效率直接关系到公司生产成本和产品交付时间，是影响公司盈利能力和顾客满意度的关键指标。
4. 资产利用率4.1 固定资产周转率4.2 库存周转率资产利用率反映了公司资产的有效运营程度，直接关系到公司的盈利能力和稳健性。
5. 品质管理5.1 产品合格率5.2 售后服务满意度品质管理是医疗器械公司的生命线，直接关系到产品的安全性和市场口碑。
6. 经营成本6.1 生产成本控制6.2 销售与管理费用比经营成本是影响公司盈利能力的重要因素，也是公司管理效率的体现。
7. 市场份额7.1 国内市场份额7.2 国际市场份额市场份额是反映公司在行业内地位的重要指标，直接关系到公司的市场竞争优势。
8. 客户满意度8.1 客户投诉率8.2 客户忠诚度客户满意度是保持和提升市场份额的重要保障，直接关系到公司的持续发展。
三、评价方法医疗器械生产公司绩效考核指标明细表的评价方法需要综合运用财务分析、比较分析和评分卡等方法，以客观、全面地评价公司的绩效表现。
1. 财务分析通过对销售收入、成本费用、资产负债等财务指标进行分析，全面客观地评价公司的盈利能力和财务状况。
BD 风险评估结果汇总表
应收账款（存在、计价和分摊）
应收票据（存在）
预付账款（存在）
1.分析预付账款账龄及余额构成，确定该笔款项是否根据有关购货合同支付； 2. 选择预付账款的重要项目函证其余额和交易条款， 对未回函的再次发函或实施替代的检查程序（检查原始凭单，如合同、发票、验收单，核实预付账款的真实性）。 3. 检查资产负债 表日后的预付账款、存货及在建工程明细账，并检查相关凭证，核实期后是否已收到实物并转销预付账款，分析资产负债表日预付账 款的真实性和完整性。 4. 实施关联方及其交易的审计程序，检查对关联方的预付账款的真实性。 1.实施函程序证： (1)编制其他应收款函证结果汇总表，检查回函。 (2)调查不符事项，确定是否表明存在错报。 （3）如果未回 函，实施替代程序。 (4)如果认为回函不可靠，评价对评估的重大错报风险以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的的影响。 （5）如果管理层不允许寄发询证函： 1询问管理层不允许寄发询证函的原因，并就其原因的正当性及合理性收集审计证据； 2评价管 理层不允许寄发询证函对评估的相关重大错报风险（包括舞弊风险），以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的影响； 3实施替 代程序，以获取相关、可靠的审计证据； 4如果认为管理层不允许寄发询证函的原因不合理，或实施替代程序无法获取相关、可靠的 审计证据，应与治理层沟通，并确定对其审计工作和审计意见的影响。 2．对于应收关联方的款项，实施以下程序： （1）了解交易 的商业理由。 （2）检查正式交易的支持性文件（例如发票、合同、协议及入库和运输单据等相关文件）。 （3）如果可获取与关联 方交易相关的审计证据有限，考虑实施下列审计程序： A.向关联方函证交易的条件和金额，包括担保和其他重要信息； B.检查关联 方拥有的消息； C.向与交易相关的人员和机构（例如银行、律师）函证或与其讨论有关信息。（4）完成关联方审计工作底稿。
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评估明细表样表（供参考）一、说明本套样表参照《企业会计准则第30 号——财务会计报表列报》应用指南的基本要求进行设计。
具体评估业务中，可以根据本指南对评估明细表的基本要求、企业会计核算所设置的会计科目，参考本套样表编制评估明细表。
下面以银行、保险公司及证券公司为例给出评估明细表样表，其他企业可以参照这几类公司的样表编写。
二、评估明细表样表（一）银行评估明细表样表表1评估结果汇总表表2评估结果分类汇总表表3资产分类汇总表表3-1 现金及存放中央银行评估汇总表表3-1-1 库存现金评估明细表表3-1-2 存放中央银行评估明细表表3-2 存放同业款项评估明细表表3-3 贵金属评估明细表表3-4 拆出资金评估明细表表3-5 交易性金融资产评估汇总表表3-5-1 交易性金融资产——股票投资评估明细表表3-5-2 交易性金融资产——债券投资评估明细表表3-5-3 交易性金融资产——基金投资评估明细表表3-6 衍生金融资产评估明细表表3-7 买入返售金融资产评估明细表表3-8 应收利息评估明细表表3-9 发放贷款及垫款评估汇总表表3-9-1 发放贷款及垫款（对公）评估明细表表3-9-2 发放贷款及垫款（对私）评估明细表表3-9-3 贴现评估明细表表3-10 可供出售金融资产评估汇总表表3-10-1 可供出售金融资产——股票投资评估明细表表3-10-2 可供出售金融资产——债券投资评估明细表表3-10-3 可供出售金融资产——基金投资评估明细表表3-11 持有至到期投资评估明细表表3-12 长期股权投资评估明细表表3-13 投资性房地产评估汇总表表3-13-1 投资性房地产——房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-13-2 投资性房地产——房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-13-3 投资性房地产——土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-13-4投资性房地产——土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-14 固定资产评估汇总表表3-14-1-1固定资产——房屋建筑物评估明细表表3-14-1-2固定资产——构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-14-1-3固定资产——管道和沟槽评估明细表表3-14-2-1固定资产——机器设备评估明细表表3-14-2-2固定资产——车辆评估明细表表3-14-2-3固定资产——电子设备评估明细表表3-15 无形资产评估汇总表表3-15-1无形资产——土地使用权评估明细表表3-15-2无形资产——其他无形资产评估明细表表3-16 递延所得税资产评估明细表表3-17 其他资产评估汇总表表3-17-1 其他资产——抵债资产评估汇总表表3-17-1-1其他资产——抵债资产——房屋评估明细表表3-17-1-2其他资产——抵债资产——有价证券评估明细表表3-17-1-3其他资产——抵债资产——其他抵债资产评估明细表表3-17-2其他资产——贴现资产明细表表3-17-3其他资产——其他资产评估明细表表4 负债分类汇总表表4-1向中央银行借款评估明细表表4-2同业及其他金融机构存放款项评估明细表表4-3拆入资产评估明细表表4-4交易性金融负债评估明细表表4-5衍生金融负债评估明细表表4-6卖出回购金融资产款评估明细表表4-7吸收存款评估汇总表表4-7-1对公存款评估明细表表4-7-2储蓄评估明细表表4-8应付职工薪酬评估明细表表4-9应交税费评估明细表表4-10应付利息评估明细表表4-11预计负债评估明细表表4-12应付债券评估明细表表4-13递延所得税负债评估明细表表4-14其他负债——评估汇总表表4-14-1其他负债——其他应付款评估明细表表4-14-2其他负债——存入保证金评估明细表表4-14-3其他负债——贴现负债评估明细表表4-14-4其他负债——其他负债评估明细表（二）保险公司评估明细表样表表1评估结果汇总表表2评估结果分类汇总表表3资产分类汇总表表3-1货币资金评估汇总表表3-1-1货币资金——现金评估明细表表3-1-2货币资金——银行存款评估明细表表3-1-3货币资金——其他货币资金评估明细表表3-2拆出资金评估明细表表3-3交易性金融资产评估汇总表表3-3-1交易性金融资产——股票投资评估明细表表3-3-2交易性金融资产——债券投资评估明细表表3-3-3交易性金融资产——基金投资评估明细表表3-4衍生金融资产评估明细表表3-5买入返售金融资产评估明细表表3-6应收利息评估明细表表3-7应收保费评估明细表表3-8应收代位追偿费评估明细表表3-9应收分保账款评估明细表表3-10应收分保未到期责任准备金评估明细表表3-11应收分保未决赔款准备金评估明细表表3-12应收分保寿险责任准备金评估明细表表3-13应收分保长期健康险责任准备金评估明细表表3-14保户质押贷款评估明细表表3-15定期存款评估明细表表3-16可供出售金融资产评估汇总表表3-16-1可供出售金融资产——股票投资评估明细表表3-16-2可供出售金融资产——债券投资评估明细表表3-16-3可供出售金融资产——基金投资评估明细表表3-17持有至到期投资评估明细表表3-18长期股权投资评估明细表表3-19存出资本保证金评估明细表表3-20 投资性房地产评估汇总表表3-20-1投资性房地产——房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-20-2 投资性房地产——房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-20-3 投资性房地产——土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-20-4投资性房地产——土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-21固定资产评估汇总表表3-21-1-1固定资产——房屋建筑物评估明细表表3-21-1-2固定资产——构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-21-1-3固定资产——管道和沟槽评估明细表表3-21-2-1固定资产——机器设备评估明细表表3-21-2-2固定资产——车辆评估明细表表3-21-2-3固定资产——电子设备评估明细表表3-22 无形资产评估汇总表表3-22-1无形资产——土地使用权评估明细表表3-22-2无形资产——其他无形资产评估明细表表3-23独立账户资产评估明细表表3-24递延所得税资产评估明细表表3-25其他资产评估汇总表表3-25-1其他资产——其他应收款评估明细表表3-25-2其他资产——存出分保准备金评估明细表表3-25-3其他资产——损余物资评估明细表表3-25-4其他资产——其他资产评估明细表表4负债分类汇总表表4-1短期借款评估明细表表4-2拆入资金评估明细表表4-3交易性金融负债评估明细表表4-4衍生金融负债评估明细表表4-5卖出回购金融资产款评估明细表表4-6预收保费评估明细表表4-7应付手续费及佣金评估明细表表4-8应付分保账款评估明细表表4-9应付职工薪酬评估明细表表4-10应交税费评估明细表表4-11应付赔付款评估明细表表4-12应付保单红利评估明细表表4-13保户储金及投资款评估明细表表4-14未到期责任准备金评估明细表表4-15未决赔款准备金评估明细表表4-16寿险责任准备金评估明细表表4-17长期健康险责任准备金评估明细表表4-18长期借款评估明细表表4-19应付债券评估明细表表4-20独立账户负债评估明细表表4-21递延所得税负债评估明细表表4-22其他负债评估汇总表表4-22-1其他负债——其他应付款评估明细表表4-22-2其他负债——存入分保准备金评估明细表表4-22-3其他负债——其他负债评估明细表（三）证券公司评估明细表样表表1评估结果汇总表表2评估结果分类汇总表表3资产分类汇总表表3-1货币资金评估汇总表表3-1-1货币资金-现金评估明细表表3-1-2货币资金-银行存款评估明细表表3-1-3货币资金-其他货币资金评估明细表表3-2结算备付金评估明细表表3-3拆出资金评估明细表表3-4交易性金融资产评估汇总表表3-4-1交易性金融资产——股票投资评估明细表表3-4-2交易性金融资产——债券投资评估明细表表3-4-3交易性金融资产——基金投资评估明细表表3-5衍生金融资产评估明细表表3-6买入返售金融资产评估明细表表3-7应收利息评估明细表表3-8存出保证金评估明细表表3-9可供出售金融资产评估汇总表表3-9-1可供出售金融资产——股票投资评估明细表表3-9-2可供出售金融资产——债券投资评估明细表表3-9-3可供出售金融资产——基金投资评估明细表表3-10持有至到期投资评估明细表表3-11长期股权投资评估明细表表3-12投资性房地产评估汇总表表3-12-1投资性房地产——房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-12-2 投资性房地产——房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-12-3 投资性房地产——土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-12-4投资性房地产——土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-13固定资产评估汇总表表3-13-1-1固定资产——房屋建筑物评估明细表表3-13-1-2固定资产——构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-13-1-3固定资产——管道和沟槽评估明细表表3-13-2-1固定资产——机器设备评估明细表表3-13-2-2固定资产——车辆评估明细表表3-13-2-3固定资产——电子设备评估明细表表3-14 无形资产评估汇总表表3-14-1无形资产——土地使用权评估明细表表3-14-2无形资产——其他无形资产评估明细表表3-15递延所得税资产评估明细表表3-16其他资产评估汇总表表3-16-1其他资产——代理兑付证券评估明细表表3-16-2其他资产——代理业务资产评估明细表表3-16-3其他资产——其他资产评估明细表表4负债分类汇总表表4-1短期借款评估明细表表4-2拆入资金评估明细表表4-3交易性金融负债评估明细表表4-4衍生金融负债评估明细表表4-5卖出回购金融资产款评估明细表表4-6代理买卖证券款评估明细表表4-7代理承销证券款评估明细表表4-8应付职工薪酬评估明细表表4-9应交税费评估明细表表4-10应付利息评估明细表表4-11预计负债评估明细表表4-12长期借款评估明细表表4-13应付债券评估明细表表4-14递延所得税负债评估明细表表4-15其他负债评估汇总表表4-15-1其他负债——代理买卖证券款评估明细表表4-15-2其他负债——代理承销证券款评估明细表表4-15-3其他负债——代理兑付证券款评估明细表表4-15-4其他负债——代理业务负债评估明细表表4-15-5其他负债——其他负债评估明细表（评估明细表样表略，评估明细表样表电子文档请登录中国资产评估协会网站（.cn），点击“评估标准”下载。