发票管理制度
发票管理制度
发票管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有发票的开具、取得、保管、使用、核销等环节。
第三条公司发票管理应遵循合法性、真实性、准确性和及时性原则，确保发票管理的合规性和有效性。
第二章发票的开具与取得
第四条公司应指定专人负责发票的开具和取得，确保发票使用的规范性和一致性。
第五条发票的开具应严格按照国家税务总局的规定，包括发票的种类、格式、填写内容等。
第六条发票的取得应通过合法途径，包括但不限于购买、交换、赠与等，并确保取得的发票合法有效。
第三章发票的保管与使用
第七条公司应建立健全发票的保管制度，指定专门的发票保管人员，确保发票的安全性和完整性。
第八条发票的使用应严格按照国家税务总局的规定，
确保发票的真实性、准确性和合法性。
第四章发票的核销与保管
第九条公司应建立健全发票的核销制度，对已开具的发票进行定期核销，确保发票的合规性和有效性。
第十条发票的保管期限应符合国家税务总局的规定，对已核销的发票进行归档保管，确保发票的证据效力。
第五章违规责任
第十一条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第六章附则
第十二条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十三条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十四条本制度的解释权归公司董事会所有。
发票管理制度
发票管理制度一、引言发票是财务会计工作的重要组成部分，是公司与客户之间进行交易的重要凭证之一。
为了规范和加强发票的管理，维护公司的财务秩序，制定了本发票管理制度。
二、发票种类和用途1. 增值税专用发票：适用于增值税纳税人之间的交易，包括销售货物和提供劳务等。
2. 增值税普通发票：适用于小规模纳税人之间的交易，发票金额小于5000元。
3. 普通发票：适用于非增值税纳税人之间的交易，包括销售货物和提供劳务等。
4. 其他票据：如收据、结算单等，用于公司内部核对和底账的记录。
三、发票的开具和登记1. 开票人员应熟悉相关法律法规和公司内部的发票管理制度，确保发票的准确性和合法性。
2. 开票前应核对购货单位信息、商品或劳务的名称、数量、单价等，确保发票内容的真实性和完整性。
3. 开具发票后，应立即登记到发票登记簿上，并进行编号和归档处理，确保发票的有序管理和可追溯性。
4. 对于特殊情况下需要冲红和重开的发票，应填写发票冲红申请书，并上级主管审核批准后方可进行操作。
四、发票的保管和使用1. 发票应妥善保管，放置在专用的发票存放柜中，定期进行盘点和清点，并做好相应的登记记录。
2. 发票存放柜的钥匙由财务部门负责保管，并严格控制发票的存取权限，避免丢失或被盗用。
3. 在发票使用时，应按照规定的程序和要求进行，避免发票丢失或使用错误。
对于已使用的发票，应及时销毁并做好销毁记录。
五、发票的报销和核销1. 发票的报销必须符合相关的财务制度和报销规定，并提供相应的发票、票据和报销申请单等资料。
2. 报销人员应认真核对发票的真实性和合法性，确保报销的准确性和有效性。
3. 财务人员应按照规定的程序和要求进行审核和核销，并将核销结果及时通知报销人员。
六、发票管理的监督和审计1. 发票管理应建立健全的监督机制，定期对发票管理情况进行检查和审计，并报告给公司领导。
2. 对于严重违反发票管理制度的行为，将依据公司的相关规定进行相应的纪律处分。
发票管理制度范文 发票的管理制度最新4篇
发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇发票管理制度篇一为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度篇二第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。
（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。
财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。
发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。
第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。
第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。
发票管理制度发票管理流程
发票管理制度发票管理流程一、前言发票管理是企业财务管理的重要组成部分，良好的发票管理制度可以有效地保护企业财产安全，提高企业的经济效益。
因此，建立一套科学合理的发票管理制度和流程十分必要。
本文将就发票管理制度与流程进行详细介绍。
二、发票管理制度发票管理制度是指企业为规范和规范发票的使用和管理而建立的一套完整的规章制度。
这些规章制度通常包括公司发票的种类、发票的开具要求、发票的管理流程、发票的使用权限、发票的保管和销毁等内容。
一个健全的发票管理制度应当严格遵循相关法规和政策，并能够满足企业内部的管理需要。
1. 发票的种类按照国家税务局的规定，企业发票主要有增值税发票和普通发票两种。
增值税发票主要用于纳税人之间的交易和报销，而普通发票则主要用于个人消费和非增值税纳税人之间的交易。
因此，企业在实际开具发票时，需要根据交易对象的纳税资质进行选择。
2. 发票的开具要求在开具发票时，企业需要严格按照国家税务局的要求进行操作。
例如，开具增值税发票需要填写完整的发票内容、金额、税额、企业名称和纳税人识别号等信息，并在纸质发票上加盖企业的公章。
而电子发票则需要通过国家规定的电子开具平台进行操作，并符合相关的技术规范。
3. 发票的管理流程发票管理流程是发票管理制度中最核心的部分，其对发票的领取、开具、使用、报销、保管和销毁等环节进行了详细规定。
一般来说，发票管理流程应包括如下环节：（1）发票的领取：企业应当通过合法途径从国家税务局或授权的发票代开单位领取发票，同时要做好领用登记。
（2）发票的开具：各个部门要严格按照国家税务局的规定和企业的内部审批程序进行发票的开具，并确保税务合规。
（3）发票的使用：企业要严格控制发票的使用权限，严禁私自挪用发票或将发票用于非商业交易。
（4）发票的报销：员工在使用发票进行差旅报销或业务报销时，需严格按照规定进行流程申请，保留好报销凭证并合规报销。
（5）发票的保管和销毁：企业应做好发票的专人保管，建立健全的发票档案管理制度，并定期进行发票销毁。
发票管理制度
发票管理制度引言概述：发票管理制度是指企业或者机构在进行经济活动时，按照国家法律法规和财务会计准则的要求，建立和实施的一套用于管理和控制发票的制度。
发票管理制度的建立和执行，对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
本文将从四个方面详细阐述发票管理制度的内容和重要性。
一、发票管理制度的制定和执行1.1 发票管理制度的目的和意义1.2 发票管理制度的法律依据1.3 发票管理制度的组织架构和责任分工二、发票的开具和使用2.1 发票的种类和用途2.2 发票的开具要求和程序2.3 发票的使用和保存要求三、发票的登记和核对3.1 发票登记制度的建立和执行3.2 发票核对制度的建立和执行3.3 发票差错处理和调整四、发票管理制度的监督和评估4.1 发票管理制度的监督机制4.2 发票管理制度的评估和改进4.3 发票管理制度的培训和宣传正文内容：一、发票管理制度的制定和执行1.1 发票管理制度的目的和意义发票管理制度的目的是确保企业财务管理和税务合规的有效实施，减少税务风险和经济损失。
通过建立和执行发票管理制度，可以规范发票的开具和使用流程，提高财务数据的准确性和可靠性，提升企业的财务管理水平。
1.2 发票管理制度的法律依据发票管理制度的制定和执行应遵循国家相关法律法规和财务会计准则的要求。
例如，中国的《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税法》等，对发票管理制度的建立和执行提供了明确的法律依据。
1.3 发票管理制度的组织架构和责任分工发票管理制度的执行需要明确组织架构和责任分工。
普通来说，企业应设立发票管理部门或者委派专人负责发票管理工作，明确各个岗位的职责和权限，确保发票管理制度的有效实施。
二、发票的开具和使用2.1 发票的种类和用途根据国家相关规定，发票主要分为增值税发票、普通发票、专用发票等几种类型。
不同类型的发票有不同的用途，如增值税发票主要用于纳税申报和抵扣，普通发票主要用于商品销售和服务提供，专用发票主要用于特定行业和特定交易。
企业发票管理制度(3篇范文)
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发票管理制度(优秀6篇)
发票管理制度(优秀6篇)发票管理制度篇一发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。
管理，加强财务监督。
第1条开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。
审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
第2条增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；第3条开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。
第4条销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
第5条开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
第6条收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
发票管理制度篇二无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。
具体的范围如下：兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。
特此证明。
扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的。
反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业进行财务管理的重要部分，它涉及到企业财务数据的准确性和合规性。
一个优秀的发票管理制度能够确保企业的财务数据真实可靠，从而提高企业的管理水平和减少财务风险。
本文将从发票的开具、领用、报销等多个方面，介绍8个优秀的发票管理制度。
一、发票开具制度企业应建立完善的发票开具制度，明确开具发票的流程和标准。
发票开具制度应包括以下内容：1.发票的种类和用途：明确各种发票的使用规定，如增值税普通发票、增值税专用发票等。
2.开具发票的程序：明确开具发票的流程，包括发票的编号、开具人员、审核人员等。
3.开票要求和标准：明确发票的开票要求，包括开票金额、开票日期、开票内容等。
二、发票领用制度发票领用制度是保证发票使用合规的重要环节。
企业应建立发票领用制度，明确发票的领用程序和限制条件：1.发票领用申请：员工需要填写发票领用申请表，包括领用数量、用途等。
2.发票领用审批：申请表需要经过主管审批，确保发票的合理使用。
3.发票领用登记：领用的发票需要登记在册，记录发票的编号、领用人员等信息。
三、发票保管制度企业应建立健全的发票保管制度，确保发票的安全和完整：1.保管责任明确：明确发票保管的责任人员，并规定仅限指定人员保管发票。
2.发票保管处所：建立安全的发票保管处所，防止发票丢失或被盗。
3.发票保管记录：建立发票保管记录，包括发票存放位置、保管人员等信息。
四、发票报销制度发票报销制度是确保企业财务数据真实可靠的重要环节。
企业应建立发票报销制度，包括以下内容：1.报销申请：员工需要填写报销申请表，附上相关的发票原件和报销事由。
2.报销审批：报销申请需要经过主管审批或财务审批，确保报销的合规性。
3.报销登记：报销完成后，需要登记在册，记录相关的报销信息和发票编号。
五、发票管理审计制度为了保证发票管理的有效性和合规性，企业应建立发票管理审计制度，对发票的开具、使用、领用进行定期审计：1.审计周期：设立定期的发票管理审计周期，如每季度或每年一次。
行政单位发票管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位发票管理，规范发票使用行为，保障国家财政收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位内部所有涉及发票使用的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法管理，规范使用；（二）责任明确，分工协作；（三）严格审核，防范风险；（四）节约成本，提高效率。
第二章发票管理制度第四条发票的申领、启用、核销、销毁等环节，必须按照规定程序进行，确保发票管理的规范性和安全性。
第五条发票申领：（一）各部门根据实际需要，向财务部门提出发票申领申请；（二）财务部门对申请进行审核，确认无误后，统一向税务机关申领发票；（三）申领发票时，需提供税务登记证件、发票专用章、发票领购簿等材料。
第六条发票启用：（一）财务部门收到发票后，及时进行登记，建立发票台账；（二）发票启用前，财务部门应进行清点，确保发票数量与申领数量相符；（三）发票启用时，应在发票上加盖发票专用章。
第七条发票核销：（一）各部门使用发票后，应及时将发票联和抵扣联交回财务部门；（二）财务部门对发票进行审核，确认无误后，在发票上加盖核销章；（三）财务部门定期对发票进行核销，确保发票使用的合规性。
第八条发票销毁：（一）财务部门对过期、作废、损毁的发票，应进行登记并报经单位领导批准后销毁；（二）销毁发票时，应指定专人监督，确保销毁过程符合规定要求。
第三章发票使用管理第九条发票使用人员应具备以下条件：（一）熟悉发票管理制度和相关法律法规；（二）具备一定的财务知识；（三）具备良好的职业道德。
第十条发票使用要求：（一）发票开具应按照规定的时限、顺序、栏目全部联次一次性填写齐全；（二）发票内容真实、准确、完整，不得擅自修改；（三）发票应加盖发票专用章；（四）发票不得转借、转让、代开、买卖。
第四章责任追究第十一条对违反本制度规定，有下列行为之一的，将追究相关人员的责任：（一）擅自转让、转借、代开、买卖发票的；（二）故意伪造、变造发票的；（三）发票使用不规范，造成经济损失的；（四）其他违反发票管理规定的。
发票管理规定制度
发票管理规定制度()为了规范发票管理，维护税收秩序，保障国家税收收入，特制定本规定。
一、适用范围本规定适用于国家税务机关与纳税人之间的发票管理工作。
二、发票标准1.发票的内容要真实、合法、完整，不得虚构或伪造发票。
2.每张发票的科目、金额等应当清晰明确，不得涂改。
3.发票开具的金额应当与交易金额一致，不得超出税务机关规定的限额。
4.发票的购买方和销售方的名称、地址、联系电话等信息必须准确无误。
5.发票应当标明发票代码和发票号码，且必须具备防伪措施。
三、发票的开具1.发票必须按照规定的格式和内容开具，不得私自修改或更改。
2.发票必须由销售方填开，不得委托第三方或购买方开具。
3.发票开具前应当核对购买方的身份信息并记录，以防止不法分子冒用身份开具发票。
4.如有商务合作代表介绍，发票上必须注明合作代表姓名及联系方式。
5.如涉及现金交易、不开具发票等情况，应当按照税务机关规定办理相关手续。
四、发票的保存1.销售方应当按照规定对发票妥善保存，不得私自销毁或丢弃。
2.发票应当妥善保管，如遗失或损坏，必须立即报告税务机关并重新开具。
3.发票应当保存至税务机关规定的期限内，并根据规定进行逐年汇总。
五、发票的核验1.购买方收到发票后应当仔细核对发票的内容和金额是否正确。
2.如发现发票与交易不符或有涂改等情况，应立即向销售方索要更正发票或进行退换货处理。
3. 如有任何疑问或争议，应当及时向税务机关咨询或申诉。
六、发票管理的监督1.税务机关有权随时查验销售方的发票来源、发票管理情况等。
2.销售方必须遵守国家税务机关的检查和核实要求，并尽力配合税务机关的工作。
3.如发现销售方涉嫌涉税违法行为，税务机关有权进行调查并处理。
七、规定违反规定将受到相应的惩罚1.如发现销售方违规开具虚假发票等行为，将予以罚款并吊销其营业执照。
2.如购买方虚报或冒领发票，将予以罚款并追究其法律责任。
3.如税务机关在检查中发现问题，应当及时通知并要求整改，如拒不改正，将予以相应的处罚。
发票报销管理制度5篇
发票报销管理制度5篇在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？下面是我收集整理的发票报销管理制度，欢迎大家共享。
发票报销管理制度篇1为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。
以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。
一、费用报销票据要求1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必需填写公司全称，即“__有限公司”，不得多字、少字或错字。
若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体全都，一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务全都，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围全都，且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣扬用品、办公用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如宣扬用品、办用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必需全都，数量、单位、单价必需匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持全都，并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。
若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新供应合法有效的票据。
11、发票必需真实有效，不得虚开发票或有意取得不规范发票、作废发票及失效发票。
发票管理制度
发票管理制度一、发票的领购第一条发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭据。
集团使用的各类发票由集团财务部在税务局统一领购。
第二条集团所属各单位需根据经营业务范围，领购发票。
具体为：先使用发票的单位提出购买发票申请，并载明单位名称、所属行业、需要发票的种类、名称、数量等内容，加盖单位公章、经理及经办人印章，在集团财务部对购票申请审核批准后，方可领购。
第三条购票方式为交旧领新。
二、发票的开具第四条发票必须将全部联次一次性复写，项目填写齐全，内容正确无误，字迹清楚，不得涂改。
严禁填写大头小尾发票和阴阳票，作废发票（包括填开后购货方不索取而作废发票）注明“填误作废”字样并全部联次完整保存。
第五条不得虚构经营业务，虚开发票，不得填开票物不实的发票。
第六条发票只限本单位填开，不得转让、转借、代开，也不得借用他人发票填开。
第七条不得从税务机关以外的单位和个人处取得发票，不得将空白发票携带运输或邮寄到境外、区外。
第八条发票中的增值税专用发票必须按税务机关规定的时限填开，必须指定专人填开，并逐笔登记《增值税销项发票填开明细登记表》。
开具发票后如发生退货或销货折让，需填开红字发票的，要经主管税务机关批准按规定的方式和程序处理。
第九条填开发票必须到集团财务部加盖销货栏戳记和发票专用章。
第十条销项发票填开金额必须按规定作“销售”的账务处理，如实申报应纳税款。
第十一条各下属经营单位应按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自销毁。
已经开具的普通发票联，依顺序及时交由集团财务部统一缴销保存，五年保存期满，由集团报经税务机关查验后销毁。
增值税专用发票按税务机关规定每两个月同样交由集团财务部缴销至税务局。
三、发票的取得和报销第十二条要把好普通发票的报销关，对取得不合法发票、票物不实的发票及“白条”不予报销。
第十三条把好增值税进项专用发票关，认真鉴别其真伪，取得的进项发票必须是合法的发票。
四、违反发票管理办法行为的处罚第十四条在对各下属经营单位发票使用税务检查中，查处的违反发票法规的行为，将依照《中华人民共和国发票管理办法》中“罚则”规定，对责任人进行处罚。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业内部重要的财务管理规定，旨在规范和规范化企业的发票管理流程，确保发票的合法性、准确性和完整性。
本文将详细介绍发票管理制度的相关内容，包括发票的种类、开具流程、保存要求、报销规定等。
一、发票的种类根据国家税务部门的规定，发票分为普通发票、专用发票和电子发票三种类型。
普通发票适合于普通商品和服务交易，专用发票适合于特定行业的交易，电子发票是以电子形式存储和传递的发票。
二、发票的开具流程1. 开票申请：企业内部需要开具发票时，相关部门或者人员需填写开票申请表，包括开票金额、开票类型、开票事由等信息。
2. 发票开具：开票申请经过审批后，财务部门负责开具发票，按照税务部门的要求填写相关信息，包括销售方、购买方、发票金额、税率等。
3. 发票核对：开具发票后，相关部门或者人员需核对发票的准确性和完整性，确保与交易内容一致。
4. 发票分发：发票核对无误后，财务部门将发票分发给相关部门或者人员，用于后续的报销或者结算。
三、发票的保存要求1. 纸质发票保存：企业应当按照税务部门的规定，将纸质发票按照年度进行归档保存，确保发票的完整性和可查性。
2. 电子发票保存：企业应当建立相应的电子发票管理系统，将电子发票按照规定的格式和要求进行保存，确保发票的真实性和可读性。
3. 发票保存期限：根据税务部门的规定，企业应当保存发票的时间普通为5年，特殊情况下可延长保存期限。
四、发票的报销规定1. 报销申请：员工在进行费用报销时，需填写报销申请表，包括费用明细、发票编号、报销金额等信息，并附上相关的发票原件。
2. 发票审核：财务部门对报销申请进行审核，核对发票的合法性和准确性，确保符合相关政策和规定。
3. 报销支付：审核通过后，财务部门将报销金额支付给员工，同时将相关的发票进行归档保存。
五、违反发票管理制度的处罚对于故意违反发票管理制度的行为，企业将采取相应的处罚措施，包括但不限于口头警告、书面警告、经济处罚等，严重者将追究法律责任。
发票管理制度及流程
发票管理制度及流程一、引言发票是企业进行日常经营活动中必不可少的一种凭证，也是纳税人申报税款和享受税收优惠政策的重要依据。
为了做好发票管理工作，规范发票的开具、领用、填写、登记及存储等环节，建立科学、规范、高效的发票管理制度就显得尤为重要。
本文将就发票管理制度及流程进行详细介绍，旨在帮助企业建立健全的发票管理制度，提高财务管理效率。
二、发票管理制度1. 发票管理目标发票管理目标主要包括确保发票真实、准确、合法有效，提高发票管理效率，降低发票风险，保障企业纳税合规性。
2. 发票管理职责发票管理职责应明确，包括发票的申领、分发、核验、记录、整理、存储等环节的责任人员及相应的工作职责。
3. 发票管理流程发票管理流程包括发票的开具、登记、存储、报销等环节。
具体流程如下：（1）发票的申领与分发：由发票管理人员按需申领发票，并按照预定的分发规则分配给各部门。
（2）发票的核验：各部门在领到发票后，应进行核验，确保发票的真实性和准确性。
（3）发票的填写：在开具发票时，应根据相关税法规定的要求填写完整、准确的发票内容，并将其登记在相应的发票登记簿中。
（4）发票的存储：发票应按照规定的分类、整理，并妥善存放，以备查验和报销之用。
（5）发票的报销：在发生业务费用时，需要根据税法规定的要求将发票纳入报销流程，确保费用的合规性。
4. 发票管理制度的执行与监督发票管理制度的执行与监督是确保制度有效落实的关键。
应建立监督机制，定期对发票管理工作进行检查和评估，及时发现问题并提出改进措施。
三、发票管理流程的优化与改进1. 利用信息化技术优化流程可以借助信息化技术，建立电子化发票管理系统，实现发票的电子化保存、查询和管理，提高发票管理效率和准确性。
2. 强化内部控制加强内部控制是提高发票管理质量的关键。
通过规范的流程设计，加强对发票的审验和核算工作，有效降低因错误填写、冒领、遗失等问题带来的风险。
3. 建立培训机制定期开展发票管理培训，提高员工对发票管理制度的理解和执行能力，做到发票管理工作的规范化和标准化。
公司关于发票的管理制度
公司关于发票的管理制度一、总则本公司发票管理制度是为了加强发票的管理和监督，防止税务风险，保证公司经济活动的真实、合法、有效。
所有涉及发票的部门和个人必须遵守国家有关税务法律法规以及本管理制度。
二、发票的领取和保管1. 财务部负责统一领取、保管和发放发票。
任何其他部门或个人不得擅自保管或使用发票。
2. 发票应存放于专门的保险柜中，由指定的财务人员负责日常管理，并做好防火、防盗措施。
3. 发票的领用需经过严格的审批流程，确保每一张发票的流向都清晰可追溯。
三、发票的使用1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。
2. 发票内容应准确无误，包括购买方名称、金额、项目等关键信息，并确保与合同及交易单据一致。
3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。
如确需更正或作废，须依照国家税务总局相关规定办理。
四、发票的审核和报销1. 所有报销请求必须附上相应的合法发票原件，无发票或发票不符合要求的，财务部有权拒绝报销。
2. 财务部应对每笔报销请求进行严格审核，包括但不限于发票的真实性、合法性和相关性。
3. 发现虚假发票或不当报销行为的，应立即报告公司高层，并按照公司纪律进行处理。
五、发票的归档和保管1. 已使用的发票应及时整理归档，确保资料完整，便于日后查询和审计。
2. 电子发票应妥善保存在安全的电子设备中，并定期备份，防止数据丢失。
3. 纸质发票应按年度、类型等分类存放，并由专人负责管理。
六、违规处理违反本管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重者可能面临法律责任。
七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
发票的管理制度
发票的管理制度一、总则为了有效管理和控制发票的使用，确保发票的合法、准确和规范，特制定本发票管理制度。
二、发票的申领和存放1.发票必须由指定的负责人进行申领，申领人必须是经过培训并持有有效的发票管理培训证书的员工。
2.发票的存放必须建立专门的发票库房，并采取相应的防火、防潮、防尘等措施，确保发票的完好无损。
3.发票必须按照发票类型、票面金额和发票号码进行分类存放，并做好相应的记录，包括存放日期、存放人员和存放位置等信息。
三、发票的使用和注销1.发票必须按照发票管理制度的规定进行使用，不得私自挪用或超出规定范围使用。
2.发票使用前必须先核对票面信息和金额，确保准确无误。
3.发票必须用于正当的商业交易，不得用于虚假交易或非法活动。
4.一张发票只能开具给一位购买方，不得重复开具或与其他发票混淆。
5.发票使用完毕或过期时，必须及时予以注销，并妥善保管相关注销记录和发票副本。
6.对于遗失的发票必须进行报失，并及时向相关部门进行说明和补办手续。
四、发票的审核和监督1.发票的审核必须由专门的财务人员进行，确保发票的真实性和合法性。
2.对于发票的使用情况，必须建立相应的台账和档案，包括开票日期、开票金额和开票人员等信息，并定期进行复核和核对。
3.对于发票的管理情况，必须进行定期的内部审计和外部监督，确保发票管理制度的有效实施和发票的合规使用。
五、处罚和追责制度1.对于故意违反发票管理制度或涉嫌造假的行为，将进行严肃处理，包括停止发票使用权、取消培训资格和追究法律责任等。
2.对于不按规定发票申领和存放的行为，将进行相应的警告、扣减绩效和培训等处罚措施。
3.对于发票管理制度未能有效执行或导致损失的责任人，将进行相应的追责和问责，包括扣减绩效、降级和调岗等处罚措施。
六、附则本管理制度由财务部负责解释和修订，同时应与相关法律法规和公司内部规章制度相配套，并及时进行宣传和培训，确保全体员工充分理解和遵守发票管理制度的要求。
发票收据管理制度
发票收据管理制度一、目的为了进一步加强财务相关票据的管理以及确保公司财产的安全，特制定本制度。
二、适用范围各公司所有发票、收据均属本制度管理的范围。
三、发票管理制度1、发票的购买和保管（1）、发票由财务管理中心指定专项会计人员向有关税务部门购买。
（2）、财务管理中心专项会计人员必须对购买的发票清点数量并妥善保管。
2、发票的领用（1）、财务管理中心会计人员应设置发票领用登记簿，凡发放发票，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。
（2）、领用发票的部门必须指定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票领用登记工作。
（以下简称票据专管人员）（3）、票据专管人员在向财务管理中心会计人员领取发票时，必须办理领用手续并清点数量和验看发票号码。
（4）、票据专管人员对所领用的发票必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。
（5）、若票据专管人员出现离职或挪岗的，必须做好发票盘点工作，将未用部分的发票上交财务管理中心，由接管人重新签名领取。
3、发票的开具（1）、发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。
（2）、发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。
（3）、要确保开具发票的付款人名称和金额的准确性，并加盖公司发票专用章，尽量避免作废发票和冲红发票。
（4）、开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票内容与实际业务不相符，开票期间不相符——提前或推后等情况）开票人员均应取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。
（5）、一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。
其中涉及以汇款形式收取楼款的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。
4、发票的记账财务管理中心各会计人员要确保每月开具的发票金额与记账报税的金额相一致，确保缴纳税金的准确性。
5、发票的盘点（1）、每年年底各发票领用人需将未用完的发票进行盘点，盘点情况表递交财务管理中心审核。
单位发票的管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的发票管理，确保发票的真实性、合法性，维护税收秩序，保障国家利益，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有涉及发票管理的部门和人员。
第三条本单位发票管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：发票的开具、使用、保管等环节必须符合国家法律法规及税收政策的规定。
（二）真实性原则：发票内容必须真实、完整，不得虚开发票。
（三）规范性原则：发票开具、使用、保管等环节应规范操作，确保发票信息的准确、完整。
（四）责任到人原则：明确发票管理的责任人和责任，确保发票管理工作的落实。
第二章发票的开具第四条本单位发票开具应遵循以下规定：（一）发票的开具必须由专人负责，专人负责制应明确责任人。
（二）开具发票时，应按照实际交易情况如实填写发票内容，不得虚开发票。
（三）发票开具后，应及时将发票存根联交由财务部门进行登记、保管。
第三章发票的使用第五条本单位发票使用应遵循以下规定：（一）发票仅限于本单位内部使用，不得转借、转让、代开。
（二）发票使用人应遵守发票的使用规定，不得滥用发票。
（三）发票使用人应妥善保管发票，不得遗失、损毁。
第四章发票的保管第六条本单位发票保管应遵循以下规定：（一）财务部门应设立发票管理台帐，详细记录发票的开具、使用、保管等情况。
（二）发票的保管应采取妥善措施，确保发票的安全、完整。
（三）发票的保管期限应按照国家法律法规及税收政策的规定执行。
第五章发票的报销第七条本单位发票报销应遵循以下规定：（一）报销人应提交发票及相关凭证，经经办人审核后，由财务部门负责人审批。
（二）财务部门应严格按照发票报销标准，对发票的真实性、合法性进行审核。
（三）发票报销完成后，财务部门应及时将发票存根联交由发票保管人保管。
第六章责任追究第八条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：（一）对虚开发票、滥用发票等违法行为，按照国家法律法规及税收政策的规定进行处理。
发票管理制度
发票管理制度第一条为了加强发票管理和财务监督，保障家税收收入，维护经济秩序，根据《税收征收管理法》，制定本措施。
第二条在家内印制、领购、开具、获得和保管发票旳单位和个人（如下简称印制、使用发票旳单位和个人），必须遵守本措施。
第三条本措施所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取旳收付款凭证。
第四条税务组统一负责发票管理工作。
财政、审计等有关部门在各自旳职责范围内，配合税务组做好发票管理工作。
第五条发票旳种类、联次、内容及使用范围由税务组规定。
第六条对违反发票管理法规旳行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情予以奖励。
第七条发票由税务组指定旳企业印制；增值税专用发票由税务组统一印制。
严禁私自印制、伪造、变造发票。
第八条发票防伪专用品由税务组指定旳企业生产。
严禁非法制造发票防伪专用品。
第九条税务组对发票印制实行统一管理旳原则。
严格审查印制发票企业旳资格，对指定为印制发票旳企业发给发票准印证。
第十条发票应当套印统一发票监制章。
统一发票监制章旳式样和发票版面印刷旳规定，由税务组规定。
发票监制章由税务组制作。
严禁伪造发票监制章。
发票实行不定期换版制度。
第十一条印制发票旳企业按照税务组旳统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。
发票监制章和发票防伪专用品旳使用和管理实行专人负责制度。
第十二条印制发票旳企业必须按照税务组同意旳式样和数量印制发票。
第十三条发票应当使用中文印制。
第十四条单位和个人使用旳发票，除增值税专用发票外，应当印制；确有必要印制旳，应当由税务组同意指定旳印制发票旳企业印制。
严禁在家外印制发票。
第十五条依法办理税务登记旳单位和个人，在领取税务登记证件后，向税务组申请领购发票。
第十六条申请领购发票旳单位和个人应当提出购票申请，提供经办人身份证明，税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章旳印模，经税务组审核后，发给发票领购簿。
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票据管理制度
为加强公司发票管理，明确责任，防范风险，特制定发票管理制度。
一．票据管理原则
1.加强发票管理，杜绝发票遗失，严格执行谁领用谁负责，因票据遗失造
成的经济损失由责任人承担。
2.凭合规的票据办理结算，财务有权拒绝非正式票据的报销。
3.发票的领用和注销必须按规定办理交接登记签收手续。
二．销售发票的管理
1.销售发票由财务部出纳按规定去税务征管部门购买，回来后由出纳负责
登记保管。
2.开具发票由销售内勤填写《开具发票申请单》主管副总签字后交到财务
部，总账会计审核无误后由出纳开具发票。
3.提交《开具发票申请单》时，经办人必须准确提供开票单位信息资料，
包括企业名称、税号、注册地址、开户银行、银行账号、通讯地址、联
系方式等。
4.必须依据签订的合同，按合同约定开具发票，开具发票必须按发票票号
顺序开具，各项内容填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额。
发票开错必须在税控系统中作废，并将纸质发票加
盖“作废”章整套保存。
5.出纳将已开具的发票经总账会计审核加盖发票专用章，销售内勤在发票
领用登记簿上签字，出纳将发票连同发票签收单一同交销售内勤。
发票
签收单由客户签收并于5日内将原件或传真、扫描、照片等回传给出纳，如未交回发票签收单，发生发票遗失等不可控的情况由发票领用人全权
负责，财务依据记账联做账。
6.失发票一切后果由责任人承担。
丢失的发票在对方提供相关证明文件（发
票号及金额加盖公章）后，本公司财务人员审核无误后，经总经理同意
后可提供加盖发票专用章的发票记账联复印件。
7.凡退票、错票必须整套（记账联、发票联、抵扣联）保存，并注明作废
字样，以备查验。
8.每月26日至月末最后一天提交的《开具发票申请单》顺延至下月初开具，
如遇特殊情况必须当月开具应与财务负责人协商，并考虑好客户拒收、
退票等情况的发生。
三．收取发票注意事项
1.经办人取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，
应简单辨别真伪，包括发票内容开具是否合规。
发票内容与发票类型是
否相符，名称要正确，品名不能空要清楚可辨，发票章要清晰，手写发
票要有时间。
2.经办人员取得发票后要及时送财务部门入账，若出现发票滞后入账使增
值税进项不能抵扣（增值税专用发票抵扣期为180天），应追究当事人的
责任。
3.差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的30天内到财务办理
报销手续。
4.本年度发票应该在本年度结束前交财务挂账或付款，每年1月1日起不
在报销以前年度各类票据。
5.财务部在进行账务处理时将发现的假发票退回经办人员，由经办人员负
责联系客户进行发票更换，如不能更换，财务有权追究相关人员的责任。
四．收据管理
1.收据由办公室统一购买，财务出纳负责领用，出纳凭销售内勤提交的经
副总审批的事项单开具收据，收据视同发票管理，领用人领用时办理签
收手续。
（领用人领用时在收据存根联上签字，方可领走收据）。
2.开具用于对外预收款的收据，必须备注“款项收到生效”字样，本公司
人员自带用于直接收取支票等票据的可以不加备注，并加盖财务章。
3.开具用于内部收取现金的收据，由出纳依据收取金额开具。
4.收据不得重复开具，若需换开，必须先将收据退回后方可重新开具。
5.以上规定必须严格执行，如不按规定执行，出现问题由经办人员承担责
任。
五．银行票据管理
1.票据的购买、填写、使用由出纳负责。
2.出纳购回票据后，交会计验收，分种类记载，出纳在领用保管，使用完
成后办理核销。
3.支票使用必须在日记账摘要栏注明连续号码，支票作废应加盖“作废”
章，按月整理装订后交会计核对后保管，不得随意丢掉。