XX公司财务管理制度
红头文件的财务管理制度
【文件编号】：XX公司发〔2023〕01号【发布日期】：2023年1月1日【执行日期】：2023年1月1日一、总则为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚信为本，规范操作，确保财务工作透明、公正；3. 预算管理，勤俭节约，合理使用资金；4. 严格审批，强化监督，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作；2. 财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位；3. 各部门负责人对本部门的财务工作负总责。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）公司资金实行统一管理，收支两条线；（2）所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行；（3）严禁私设小金库、截留资金等违法行为。
2. 预算管理（1）公司每年编制年度财务预算，经董事会批准后执行；（2）各部门根据公司年度财务预算编制部门预算，经财务部审核后报公司审批；（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须按规定程序报批。
3. 会计核算（1）公司会计核算采用权责发生制；（2）会计凭证必须真实、合法、完整；（3）会计账簿、报表必须准确、及时、完整。
4. 费用报销（1）费用报销必须符合国家有关法律法规和公司财务制度；（2）报销人需提供真实、合法的原始凭证；（3）报销审批流程为：部门负责人审批、财务部审核、总经理审批。
5. 内部审计（1）公司设立内部审计机构，负责对公司财务工作进行审计；（2）内部审计机构应定期或不定期对财务工作进行审计，并提出审计报告；（3）审计报告应报送公司董事会和总经理。
五、奖惩措施1. 对严格执行本制度，在财务管理工作中做出突出贡献的部门和员工，给予表彰和奖励；2. 对违反本制度，造成公司经济损失的，依法依规追究相关责任。
印发财务管理制度通知
各部门、各科室：为加强我单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保单位财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定《XX 单位财务管理制度》。
现将有关事项通知如下：一、目的和意义本制度旨在规范我单位财务管理工作，强化财务管理责任，提高资金使用效益，促进单位健康发展。
二、适用范围本制度适用于我单位各部门、各科室及全体财务人员。
三、财务管理制度的主要内容1. 财务预算管理（1）各部门、各科室应根据年度工作计划，编制财务预算，经单位领导审批后报送财务部门。
（2）财务部门负责汇总各部门、各科室预算，编制单位整体财务预算，经单位领导审批后报送上级主管部门。
2. 资金收支管理（1）严格执行国家有关财经法律法规，确保资金收支合法合规。
（2）建立健全资金收支台账，详细记录资金收支情况。
（3）定期进行资金盘点，确保资金安全。
3. 会计核算管理（1）严格执行会计制度，规范会计核算流程。
（2）建立健全财务报表，真实、准确、完整地反映单位财务状况。
4. 资产管理（1）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（2）建立健全资产台账，定期进行资产盘点。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。
（2）财务人员严格执行财务审批制度，确保资金使用合规。
四、组织实施1. 各部门、各科室要认真学习本制度，严格执行各项规定。
2. 财务部门要加强对本制度的宣传、培训和监督，确保制度落实到位。
3. 单位领导要加强对财务工作的领导，定期研究解决财务工作中的重大问题。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由单位领导研究决定。
特此通知。
XX单位年月日。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。
集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。
其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。
公司财务部管理制度范本
公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本1 第一章总那么第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原那么，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。
第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动承受全班成员的监视。
第三条社区委员须备有财务管理登记本〔加电子版〕，以记载有关事项。
社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章收入管理第四条土木三班的财务来于大家的摊兑和可回收资的变卖。
第四章支出管理第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。
采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。
经班长批准后，先自行垫付购置，报帐时登记。
第六条物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品〔如特殊的宣传用品等〕须一位专业成员同行。
第七条采购完毕后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票〔反面必须有采购者的签字〕夹在其中，以此记录。
第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购置并开据正规发票以此保存。
如超出20元，必须征得班长的同意前方可采购。
采购过后，补全原有手续〔注：本条款只适用于特殊情况〕。
公司财务部管理制度范本2 第一章总那么第一条xx县xx绿色农业投资是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责xx县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属xx县猕猴桃产业园区管理委员会管理。
第二条为标准公司内部工作，进步经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通那么》、《会计根底工作标准》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务管理方法，并组织施行公司年度经营方案和投资方案，审批财务事项。
印发财务管理制度的通知
各部门、各分支机构：为进一步加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，经公司研究决定，现印发《XX公司财务管理制度》（以下简称《制度》），请各部门、各分支机构认真贯彻执行。
一、适用范围《制度》适用于公司总部及所有分支机构，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。
二、财务管理制度的主要内容1. 财务机构与职责（1）公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
（2）财务部负责编制和执行公司财务计划、预算，进行财务分析，监控资金流动，确保资金安全。
（3）各部门应积极配合财务部开展财务管理工作。
2. 资金管理（1）公司资金实行集中管理，严禁各部门擅自设立账户。
（2）公司资金收支必须严格按照国家规定和公司财务制度执行，不得挪用、侵占公司资金。
（3）各部门在资金使用过程中，应严格按照预算执行，节约开支。
3. 会计核算与报告（1）公司会计核算应遵循真实性、完整性、及时性、准确性原则。
（2）财务部应定期编制财务报表，并及时向公司管理层汇报。
（3）公司财务报表应真实反映公司的财务状况和经营成果。
4. 财务监督与审计（1）公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计。
（2）内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计，并提出改进意见。
（3）公司管理层应支持内部审计工作，确保审计工作顺利进行。
三、组织实施1. 各部门应认真学习《制度》，确保全体员工熟悉并遵守《制度》。
2. 各部门应按照《制度》规定，加强财务管理，提高资金使用效率。
3. 财务部应定期对各部门的财务管理工作进行检查，确保《制度》的有效实施。
四、附则1. 本《制度》自印发之日起执行。
2. 本《制度》由公司财务部负责解释。
3. 各部门在执行《制度》过程中如有疑问，请及时与财务部沟通。
特此通知。
XX公司年月日。
规范公司财务制度通知范文
规范公司财务制度通知范文为了规范公司财务管理，提高财务工作效率，保障公司资金安全，特制定了《公司财务制度》，现将该制度通知如下：一、总则公司财务制度是公司财务管理的重要依据，所有员工必须严格遵守该制度，不得擅自变动或违反制度规定。
二、财务管理机构公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。
财务部门负责编制公司财务预算、负责公司日常财务核算和报表编制等工作。
三、财务授权制度公司财务授权制度分为四级：一级为公司总经理，二级为财务总监，三级为财务经理，四级为财务专员。
不同级别负责人有不同权限，需要及时报备或审批。
四、资金管理1.公司资金必须通过公司账户管理，不得私存私用。
2.公司收款必须开具收据或发票，严格按照公司规定的流程入账。
3.公司支付必须通过公司授权的渠道进行，不得超过授权权限范围。
4.公司资金使用需严格制定预算，确保合理使用。
五、收支审批1.公司各项支出必须有相应的审批流程，未经审批不得支出。
2.公司支出需按规定流程填写报销单或付款凭证，并经过审批流程后才能报销或支付。
3.公司收入需有相关合同、协议等凭证，未经合同、协议的收入必须经过财务部门审批。
六、财务报表1.公司财务报表须按照规定时间和格式提交，不得拖延或隐瞒财务信息。
2.公司财务报表需真实准确，不得虚假造假。
七、财务档案管理公司财务档案必须按照规定的存档要求保存，不得随意破坏或篡改。
八、监督检查公司设立内部审计部门，对公司财务制度的执行情况进行监督检查，确保公司财务管理工作的有效执行。
九、违纪处罚对于违反公司财务制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，严重者将追究法律责任。
请各位同事务必严格遵守公司财务制度，确保公司财务工作的顺利进行。
如有任何疑问或建议，请及时向财务部门反馈。
特此通知。
公司管理部日期：XXXX年XX月XX日。
财务制度公司红头公文
财务制度公司红头公文尊敬的各位员工，为了进一步规范公司的财务管理，提高财务运作的效率和透明度，我们制定了新的财务制度，现将其公布如下：第一章总则第一条为了规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益和财务透明度，制定本制度。
第二章财务管理的组织结构第二条公司财务管理部门属于公司管理部门，负责公司财务管理工作。
第三条公司财务管理部门由财务总监领导，设有财务部、会计部、审计部等职能部门。
第四条公司各部门需要按照财务管理部门的统一安排和要求，做好相关的财务工作。
第三章资金管理第五条公司的资金主要来源于自有资金、银行贷款和股东投资等方式。
第六条公司的各项费用必须通过预算审批程序，并按照预算执行。
第七条公司需要建立严格的资金监管制度，避免资金损失或滥用。
第四章会计核算第八条公司会计核算要按照国家相关规定和公司制定的会计制度执行。
第九条公司会计核算准确、及时、完整，确保公司财务数据的准确性和可靠性。
第十条公司重要的财务报表必须经过审计部门审计后方可发布。
第五章财务监督与审计第十一条公司需建立健全的内部控制制度，防范财务风险。
第十二条公司定期进行财务审计，并接受内外部审计机构的审计。
第六章资产管理第十三条公司的资产要实行台账管理，确保资产的安全和稳定。
第十四条公司的资产处置需按照相关规定和程序进行。
第七章财务报告第十五条公司须定期向股东、监管部门、员工等提供财务报告。
第十六条公司财务报告必须真实、准确、完整，不得有虚假陈述或遗漏。
第八章违规处理第十七条对违反财务制度的行为，公司将给予相应的处理，包括扣发工资、解聘等。
第十八条若对本制度存在疑问或建议，可向财务管理部门反映，以便及时进行调整和完善。
第九章其他第十九条公司财务制度相关事项的解释权归财务管理部门。
第二十条本制度自发布之日起生效。
特此通知。
公司财务管理部门日期：XXXX年XX月XX日以上就是公司财务制度的相关内容，希望各位员工严格遵守，共同维护公司的财务秩序和利益。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度为了加强本公司的财务管理，保证资金使用的合理性、促进经济核算、降低运营成本、提高经济效益，特制定本规定。
财务管理是公司经营的重要组成部分，公司所有财务运作及会计处理均应遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和相关的经济政策。
财务管理的职能是反映、监督、指导和控制公司的经营活动，参与公司的经营管理，对违反各项制度和规定的行为应予抵制。
财务部工作直属公司总经理领导，并接受董事会和审计部门的监督。
结合公司现阶段实际情况，本制度于2022年月日起正式执行。
财产及物资的管理公司的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具等使用年限在一年以上，单位价值在人民币1000元（含1000元）以上的，作为固定资产管理，不同时具备两个条件的为低值易耗品。
所有财产物资由财务部建立健全账卡，并定期核对。
使用单位领用时，须办理签领手续，明确保管人员，遗失和损坏按制度即时处理结清。
各部门固定资产的购置、更新和修理须事前向总经理书面报告，批准后方可执行。
低值易耗品的购置由总经理审批，按规定登记领用，一次摊销。
财产物资的购置必须有正式，经有关领导签字，有经手人验收和仓管人员签单，财务方可报销。
现金及银行存款收支管理现金的使用范围包括员工工资、奖金、津贴、各项费用报销及劳保福利费用等需要现金支付部分、出差人员借支的差旅费、采购办公用品或其他物品时，金额在人民币元以下并且不具备用银行存款支付条件的现金支付、确需现金支付的其他支出。
库存现金原则上不得多于人民币元，如果特殊原因需要增加公司库存现金时，需上报总经理批准。
当天收到现金金额大于人民币元部分应当及时存入银行。
现金支付包括差旅费借款及各项费用的报销支出。
差旅费借款程序：支取现金前必须先由借款人亲自填“借款审批单”，按借款审批单栏目逐项填写，经部门负责人和总经理签字同意后，财务会计审核记账后，借款人凭“借款审批单”从出纳处支取现金，手续不合格者，不允许领取现金。
财务制度红头文
财务制度红头文第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务行为，制定本制度。
第二条财务制度适用于全体员工。
第三条财务制度遵循公开、公平、公正的原则。
第四条财务制度的内容包括财务管理机构设置、财务管理制度、财务预算管理制度、会计管理制度、财务监督管理制度等。
第五条财务部门是财务管理的专门机构，负责全面管理公司财务工作。
第六条财务部门下设财务主管负责具体财务事务的实施。
第七条财务主管负责财务支出的核实、审核和支付，确保财务资源的合理分配和利用。
第八条财务部门应当做好财务档案管理，保证财务数据的准确性和安全性。
第九条公司应当建立健全财务内控制度，加强对财务活动的监督和管理。
第十条公司应当遵守国家有关财务法规，提高财务管理水平，保障公司的财务安全。
第二章财务管理制度第十一条公司应当建立健全财务管理制度，规范财务活动。
第十二条公司应当加强对资金的监督管理，确保资金的安全和有效利用。
第十三条公司应当按照国家税收政策，及时、足额缴纳税费。
第十四条公司应当建立健全财务核算制度，保证财务数据的准确性和真实性。
第十五条公司应当建立健全财务报告制度，向有关部门和股东定期报告公司的财务状况。
第十六条公司应当建立健全成本管理制度，合理控制成本，提高经济效益。
第十七条公司应当加强对资产的管理，保护公司资产安全。
第十八条公司应当建立健全财务风险管理制度，防范财务风险，保障公司财务安全。
第十九条公司应当建立健全内部审计制度，加强对财务活动的监督和检查。
第二十条公司应当建立健全财务督查制度，加强对财务活动的监督和管理。
第三章财务预算管理制度第二十一条公司应当按照公司发展规划制定年度财务预算。
第二十二条公司应当制定全面、合理的预算方案，制定财务预算并提交公司领导审议。
第二十三条公司应当建立健全预算执行管理制度，确保预算的执行。
第二十四条公司应当建立健全预算调整制度，根据实际情况及时调整预算。
第二十五条公司应当建立健全预算考核制度，对预算执行情况进行评估。
公司财务制度发文格式
公司财务制度发文格式尊敬的全体员工：为加强公司财务管理，提高经济效益，确保公司财务工作的规范、有序运行，特制定公司财务制度，以便规范全体员工的财务行为，保障公司财务安全。
现将公司财务制度公布如下：第一条：总则1. 公司财务制度是本公司财务管理的基础性文件，其遵守程度对公司的发展至关重要，必须得到全体员工的严格遵守。
2. 公司财务制度适用于本公司所有部门及全体员工，在执行过程中如有需要可以根据公司实际情况进行适当调整。
3. 公司财务制度的主要内容包括财务管理体制、财务预算管理、财务分析管理、财务审计管理等方面，包含了公司财务工作的全过程。
第二条：财务管理体制1. 公司设立财务部门，负责全公司财务工作的统一管理和协调。
2. 财务部门主要职责包括：制定公司财务预算、控制支出、管理资金、核算经济效益等。
3. 财务部门应定期向公司领导层报告财务情况，做好财务信息的及时沟通和交流。
第三条：财务预算管理1. 公司财务预算由财务部门统一制定，制定过程需经公司领导层批准。
2. 各部门应根据公司财务预算，合理安排支出，提高资金利用效率。
3. 财务部门负责监督公司各部门的财务执行情况，对超支情况及时提出处理意见。
第四条：财务分析管理1. 财务部门应定期对公司的财务状况进行分析，为公司的决策提供有力支持。
2. 财务分析内容包括：财务指标分析、财务比率分析、成本分析等。
3. 财务部门应及时向公司领导层报告财务分析结果，并提出改进意见。
第五条：财务审计管理1. 公司每年进行一次财务审计，由专业机构进行，并及时向公司颀导层报告审计结果。
2. 财务审计包括内部审计和外部审计，对公司的财务活动进行全面检查，确保财务数据的真实可靠。
3. 财务部门应根据审计结果及时采取相应措施，改进财务管理工作。
第六条：其他1. 公司内部员工不得擅自动用公司财务资金，一经发现将严肃处理。
2. 公司领导及员工应加强财务知识的学习和培训，提高财务管理水平。
XX公司财务管理制度全套-报销及货款支付流程.doc
XX公司财务管理制度全套-报销及货款支付流程11 目的规范公司报销及货款支付作业，保证其顺畅。
2 范围适用于公司业务交往过程中所发生的费用的报销和货款的支付。
3 职责3.1经办人员负责申请依据的整理，申请单的填写。
3.2部门主管负责对申请内容进行初审。
3.3财务部负责申请依据的审核。
3.4 公司总经理及上级公司领导负责申请单的签批和批准。
4 措施和方法4.1 差旅费差旅费报销按Q/DJC/G06.05-2008《差旅费报销制度》执行。
4.2 差旅费以外的费用经办人员整理相关有效费用凭证，交由部门主管进行初审后，随同费用控制手册交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后方可至出纳处领款。
4.3采购货款4.3.1属于出货前部分或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.3.2属于出货后支付尾款或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同，入库单及增值税发票交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.4其它审批权限参照公司财务收支审批权限程序表（一）和表二执行。
流程图记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。
）2.有事吗，没事？那挂了啊。
（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。
）4.跟你说了多少次不要你做，做又做不好。
（一些他们已经力不能及的事，我们因为关心而制止，但不要这样让他们觉得自己很无用。
）5.你们那一套，早就过时了。
公司财务制度通知模板简短
公司财务制度通知模板简短尊敬的全体员工：为了规范公司财务管理工作，提高财务管理效率，保障公司财务安全，现对公司财务制度进行调整，特发布如下通知：一、财务管理制度：1. 会计核算：公司将按照国家财务会计准则进行会计核算，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 预算管理：各部门负责人需按照公司年度预算编制要求，制定部门预算并严格执行，确保支出合理、节约开支。
3. 报销管理：员工在出差、办公等相关费用支出时，需按照公司报销政策规定，如实填写报销单据，并经过审批流程后方可报销，以保证公司资金使用的合理性和规范性。
4. 费用审批：公司将建立费用审批制度，明确各项费用的审批权限和流程，确保费用开支符合公司规定。
5. 财务监督：公司将设立财务监督岗位，对公司财务活动进行全面监督，确保财务管理工作的规范性和透明度。
二、财务报告制度：1. 财务报告：公司将按照规定时间发布月度、季度和年度财务报告，向相关部门和领导汇报财务状况。
2. 财务分析：公司将每季度进行财务分析，及时发现财务问题，提出改进建议。
3. 财务审计：公司将定期进行内外部财务审计，确保财务数据准确性和真实性。
三、财务制度执行：1. 全体员工必须遵守公司财务制度规定，不得违规操作，如有违反，公司将按照规定给予处理。
2. 财务部门将定期对公司各项财务管理工作进行检查，对不符合规定的行为进行纠正并追究责任。
3. 公司将定期对财务制度进行修订和完善，及时向全体员工通报最新的财务管理政策和规定。
四、其他事项：本通知自发布之日起生效，公司全体员工必须严格遵守。
如有任何问题或不明之处，请及时向财务部门进行咨询。
特此通知。
公司财务部门日期：XXXX年XX月XX日。
封闭式公司财务管理制度
封闭式公司财务管理制度第一章总则为规范公司财务管理工作，保障公司资金安全，提高资金利用效率，制定本制度。
第二章财务管理职责1. 公司财务总监：负责全面监督公司财务管理工作，审批财务报表，提供财务分析和建议。
2. 财务部门：负责公司财务日常操作和记录，编制财务报表，审核报销单据，并做好财务备案工作。
3. 报销人员：按规定操作公司报销流程，如实填写报销单和发票，及时归还借款，遵守公司财务管理规定。
第三章资金管理1. 资金调度：财务总监按照公司资金需求和流动性要求进行资金调度，确保公司日常经营运作正常进行。
2. 资金监管：财务部门负责资金的收付和监管，确保资金的安全性和及时性。
3. 资金使用：公司内部部门按照预算计划和源头使用资金，必须出具有效凭证，并经过财务审批。
第四章财务报表1. 编制要求：财务部门按照国家相关法律法规和公司制度，准确编制各类财务报表。
2. 报表审核：财务总监审核财务报表，核实凭证真实性和信息准确性。
3. 报表公示：公司财务报表定期公布，接受内外部监督和审查。
第五章经济费用1. 管理办法：财务总监负责公司经济费用的管理，严格控制各项经济费用，提高经济效益。
2. 报销审核：财务部门审核和核销各项费用，杜绝虚假报销行为。
3. 费用审计：定期对公司经济费用进行审计，发现问题及时纠正。
第六章内部控制1. 制度建立：财务总监负责公司内部控制制度的建立和完善。
2. 风险评估：财务部门负责对公司各项风险进行评估和控制。
3. 审计检查：内部审计部门定期对公司内部控制进行检查，发现问题及时整改。
第七章财务管理制度的执行1. 执行机制：公司各部门负责执行公司财务管理制度，确保公司资金和财务的安全性和透明度。
2. 督导检查：财务总监对公司财务管理制度的执行情况进行督导和检查。
3. 整改追踪：对于违规行为，及时进行整改追踪和处理，做到不重复发生。
第八章附则本制度自发布之日起生效，如有违反本制度的行为，公司将依据公司相关规定进行处理。
有限公司财务管理制度
有限责任公司财务管理制度一、总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
二、组织机构2.1、公司设立财务部。
2.2、财务部的职责，在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作（包含但不限于以下内容）。
（1）财会人员的管理、指导检查各独立核算项目的会计核算工作；（2）做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋；（3）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；（4）建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式；（5）制定成本管理制度与控制制度。
2.3、财务部下设：出纳、会计。
（1）出纳职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资奖金的审核和发放。
协助会计人员针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；（2）会计职责：根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节表。
建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进销存各环节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。
2.4、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.5、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
2.6、采购人员采购的原材料质量、性能达到（或超过）公司质量要求，且价格低于公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给予奖励；如果采购原材料价格高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款；如果违反公司采购程序擅自采购（所有资金往来活动均有财务部门具体实施，严禁采购人员经手采购资金款项），由采购人员承担由此造成的一切经济损失，严重违规者承担法律责任。
三、流动资产的管理3.1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、等。
公司财务管理规章制度精选8篇
公司财务管理规章制度精选8篇公司财务管理规章制度1总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职会计前，由会计事务所代理。
第四条公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的招待情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成经理或主管副经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
最新财务管理制度(15篇)
财务管理制度(15篇)根据会计法及会计规范相关规定，为确保公司资金安全，规范支票、印鉴、密码器管理特制订本规定。
一、范围：1、财务印鉴：财务章（xxxx城市建设投资有限公司财务专用章）、法人章（李国华）2、支票：现金支票、转账支票3、密码器：xx银行密码支付器二、保管：1、财务章由公司资金财务部负责人保管。
2、法人章、支票、密码器由公司出纳保管。
三、使用：1、出纳根据签批手续完整的单据填写支票，填写支票支付密码，盖法人章，并在支票使用簿中逐笔进行登记。
2、财务负责人审核支票无误后盖公司财务章。
3、支票领用人在支票使用簿及支票票根上签字后方可付出支票。
4、如果财务部其中一人外出，必须将财务章或法人章交到公司综合办公室负责人处，此时原则上不支付各种款项，紧急情况需要签发支票，可以通过电话委托公司综合办公室负责人代盖章。
5、公司其他部门需要使用财务印鉴，必须填写公章使用申请单，经公司领导批准后才能使用。
6、公司财务印鉴原则上不能带出公司，特殊情况需要外带使用，必须填写公章使用申请单，经公司领导批准后才能借出，且当日必须归还。
四、本规定从20xx年9月1日起执行。
为了认真执行新《村集体经济组织会计制度》，进一步加强农村财务管理，推进财务管理的制度化、规范化，促进农村的经济发展和社会稳定，适应村级财务指导中心执行“村帐镇代理”工作的'有关精神和村财务管理的需要，结合本村村民委员会章程和村实际情况，经研究充实修订如下：一、财务预决算制度1、村级财务做到年初有预算，年终有决算。
预、决算年度与会计核算年度同步，即每年公历1月1日至12月31日止。
2、预决算的主要内容包括年度各项收入和各项支出的综合预算和专项预算，重要的项目和工程实施必须实行专项预算，专项决算；年度终了，必须编制综合决算。
3、村里零星公益事业（如村间道路等项目），均不得另设临时组织，其筹资款等一律列入村集体经济组织统一核算。
4、预算必须坚持统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有余地的原则。
印发红头财务制度格式
印发红头财务制度格式制度名称：财务制度颁布单位：公司董事会执行日期：XXXX年XX月XX日修订日期：XXXX年XX月XX日第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高财务运营效率，制定本制度。
第二条公司全体员工必须严格遵守本制度，不得擅自违反或规避财务管理规定。
第三条公司财务管理遵循谨慎、透明、规范和公平原则，实行责任追究和内部监督。
第二章财务管理机构第四条公司设立财务部负责公司财务管理工作，由财务总监全面负责公司财务管理工作。
第五条财务部主要职责包括：财务核算、财务预算、内部控制、风险管理、税务管理等。
第六条公司设立内部审计部门，对公司财务管理情况进行审计监督，定期向董事会和管理层报告审计结果。
第三章财务核算第七条公司财务核算应当真实、准确、全面、及时，符合会计准则和相关法律法规规定。
第八条公司财务核算包括日常会计处理、月度结账、年度结账等环节，应当按照程序规范进行。
第九条公司财务报表应当反映公司实际财务状况和经营成果，报表编制应当符合会计政策和会计准则规定。
第十条公司每月底结账前，各部门应当提交财务资料和账务报表，由财务部进行核对和汇总。
第四章财务预算第十一条公司每年底对下一年度财务预算进行编制，涵盖收入、支出、投资和融资等方面。
第十二条公司各部门负责人应当根据预算指标进行部门经营计划编制，确保预算目标的完成。
第十三条公司财务部应当对预算执行情况进行监测和评估，及时进行调整和控制。
第五章资金管理第十四条公司应当建立资金管理制度，确保资金安全、高效利用和流动性充足。
第十五条公司资金应当按照规定的结算方式进行管理，不得私自挪用或用于不当用途。
第十六条公司财务部应当每日对金融账户进行监测和归集，确保账户余额安全。
第六章内部控制第十七条公司应当建立完善的内部控制体系，确保财务管理规范和风险可控。
第十八条公司各部门应当建立岗位责任制，明确工作职责和权限，避免职务侵占和失职渎职。
第十九条公司资产应当定期盘点和审计，确保资产安全和完整性。
财务制度封面格式
财务制度封面格式制定单位：XXX公司封面编制单位：XXX公司财务部生效日期：XXXX年XX月XX日目录第一章总则第二章财务管理的基本原则第三章财务预算管理第四章财务报表制度第五章财务内部控制第六章资金管理第七章会计制度第八章费用管理第九章证券投资管理第十章财务风险管理第十一章财务处罚制度第十二章附则第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高公司经营效率，保护公司财产安全，加强公司财务监督和管理，特制订本财务制度。
第二条本制度适用于公司财务管理活动，具有条例性及操作性。
第三条公司财务管理应遵循法律法规、准则、规范。
第四条公司财务管理应坚持“公平、公正、公开”的原则。
第五条公司财务管理应注重风险防范，规避财务风险。
第六条公司财务管理应依靠信息技术，提高管理效率。
第七条公司财务管理应强化内部控制，规范操作流程。
第八条公司财务管理应实行财务预算管理，保障公司经营目标的实现。
第九条公司财务管理应定期总结财务情况，向公司领导层报告。
第十条公司财务管理应服务公司经营，为公司发展提供的有力支持。
第二章财务管理的基本原则第十一条公司财务管理应坚持稳健经营原则。
第十二条公司财务管理应坚持风险管理原则。
第十三条公司财务管理应坚持透明度原则。
第十四条公司财务管理应坚持规范操作原则。
第十五条公司财务管理应坚持诚实守信原则。
第十六条公司财务管理应坚持合法合规原则。
第十七条公司财务管理应坚持效益最大化原则。
第十八条公司财务管理应坚持实事求是原则。
第十九条公司财务管理应坚持创新发展原则。
第三章财务预算管理第十一条公司应建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、执行、检查、调整的程序和责任。
第十二条公司应按照年度经营计划编制财务预算，包括资金预算、费用预算、收入预算等。
第十三条公司应坚持严肃财务预算原则，不得随意超支，超支情况需经有关部门批准后执行。
第十四条公司应按规定提交全年度财务预算计划，并根据实际情况及时调整预算计划。
第十五条公司应建立健全预算执行监督制度，加强财务预算执行情况的检查和监控。
《XX分公司海外财务管理制度》
分公司海外财务管理制度1. 引言分公司作为一家跨国公司的海外分支机构，为了统一财务管理、确保财务运作的规范性和透明度，特制定本海外财务管理制度。
本制度旨在规范分公司的海外财务管理活动，确保财务数据的准确性、可靠性和完整性，同时遵守当地法律法规以及母公司的财务管理要求。
2. 财务组织架构为了有效管理海外财务活动，并保证财务工作的顺利进行，分公司设立了财务组织架构：2.1 财务部门负责制定和执行财务管理制度、财务报告、预算管理等工作，并向总部进行财务报告和沟通。
2.2 成本控制部门负责控制和管理成本，包括成本预测、成本核算和成本分析等工作，以保证公司在海外市场的竞争力。
2.3 风险管理部门负责识别和管理海外财务操作中的各类风险，并制定相应的风险管理策略，以确保财务风险的可控性和可预测性。
3. 财务流程3.1 海外收入管理流程1.销售合同签订：合同由销售部门与客户签署，在合同中明确收款方式和时间。
2.收款确认：财务部门根据合同约定的收款方式和时间，确认收到的款项，并记录在收款系统中。
3.收入核算：财务部门将确认收到的款项与销售合同进行匹配，并进行收入核算。
4.收入报告：财务部门按月报告收入情况，向总部进行报告。
3.2 海外支出管理流程1.采购合同签订：采购部门与供应商签署采购合同，明确采购物品和金额。
2.付款审核：财务部门对采购合同进行审核，确保金额、物品等信息的准确性。
3.付款申请：采购部门向财务部门提交付款申请，在申请中注明付款金额和供应商信息。
4.付款执行：财务部门根据付款申请进行付款操作，并记录在付款系统中。
5.支出核算：财务部门将付款记录与采购合同进行核算，确保支出的准确性。
6.支出报告：财务部门按月报告支出情况，向总部进行报告。
3.3 海外资金管理流程1.现金管理：财务部门负责海外现金管理，包括预测现金流动、控制现金流动和管理现金账户等工作。
2.外币兑换：财务部门根据海外业务需要，进行外币兑换，并记录在外币兑换账户中。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XX有限公司会计制度第一章总则为规范会计工作，发挥会计部门在公司日常经营管理中的核算、监督、反映作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和本公司经营管理特点制定本制度。
第一条公司会计工作由总经理进行总体领导和主管财务的副总经理直接领导，由财务部完成主要的会计核算、出纳工作。
第二条公司会计年度自一月一日起至十二月三十一日止，收入与费用按权责发生制的原则确认;采用借贷记帐法进行会计核算。
第三条公司会计记帐以人民币为单位，元以下至角分。
第二章会计人员管理规定第四条会计人员的主要工作是：(一)按照会计制度的规定记帐、查帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时。
(二)根据公司的经营特点和管理的需要，设置会计科目、帐户和会计报表。
(三)按照经济效益核算原则和资产保全的原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司决策层提出合理化建议，当好公司参谋;保证公司财产安全，减少经营风险，使资产保值增值。
(四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
第五条会计人员必须具备相当的会计专业知识，并持证上岗。
第六条会计人员必须具备实事求是、踏实认真的工作态度，据实对经济活动予以反映、监督。
第七条会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计员、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第八条会计人员应当定期会同其他部门定期进行财产清查，保证帐簿记录与实物、款项相符，对财产金额在5000元以上，流动性大且容易毁损的财产要进行不定期抽查。
第九条会计人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报总经理。
会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计员和财务部经理签名或盖章。
第十条会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充，并及时向直接上级报告。
第十一条会计人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向直接上级书面报告，并请求查明原因，作出处理。
第十二条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十三条会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续时，由直接上级负责监交。
第三章会计核算基础工作规定第十四条公司会计科目、帐户的设置和运用按《企业会计制度》、《企业会计准则》执行，并接合本公司经营管理特点制定，一经制定，不得任意更改或自行设置，如因业务需要新增科目时，须报主管财务副总经理批准。
会计科目和帐户的设置，会计报表的设置同《企业会计制度》中的会计报表设置。
第十五条以记帐凭证作为记帐依据。
第十六条会计核算以财务软件为核算工具，以财务软件所设置的流程为核算程序；(一)根据内部控制制度，系统管理员按岗位分配管理或操作权限；(二)各岗位按分配的操作权限对财务软件中的相应模块进行操作和管理，不得盗用其他岗位的用户名和密码；(三)各岗位根据审核后的原始凭证输入电脑，并打印记帐凭证；(四)由系统管理员对记帐凭证进行审核，对错误的记帐凭证不作审核标记，由相应岗位的录入人员及时更正；(五)根据审核后的记帐凭证过帐；(六)各岗位可查询财务软件自动生成明细帐、记帐凭证汇总表、科目余额表、项目核算表、会计报表和财务软件提供的其他帐表，对各自岗位的会计业务进行核对；(七)月终，打印会计报表。
第十七条会计记帐凭证输入规则：(一)根据审核无误的原始凭证和经济业务内容，归集到相应的会计科目，会计科目代码和项目核算代码与会计科目和核算项目一一对应，做到使用会计科目和核算项目准确，金额计算无差错。
(二)经济业务内容发生的时间与记帐凭证一致。
(三)所附原始凭证的数量记录准确。
(四)摘要能反映会计科目的经济内容，并简明扼要，对一借多贷、一贷多借和多借多贷的记帐凭证，摘要不能千篇一律。
(五)会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。
(六)输入的会计记帐凭证发生错误，用以下方法更正：1、记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。
2、记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并录入。
如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。
更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码以及更正的理由和依据。
(七)报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。
如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。
更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。
第十八条结帐、对帐：(一) 结帐即在一定的会计期间内结算各种帐簿记录。
1、在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务录入电脑。
2、本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证录入电脑。
3、在全部业务录入电脑的基础上，才能结帐。
(二) 对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。
1. 帐证核对：是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和录入电脑过程中进行。
月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。
2. 帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，财务部各种财产物资明细类帐期末余额与其他部部门的保管帐、卡相核对等。
3. 帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次;第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。
第四章会计业务处理规定第十九条公司会计业务的处理，除法令已有规定者外，均依本规定。
第二十条公司会计业务主要包括以下各项：(一)原始凭证的核鉴;(二)记帐凭证的编制、录入与审核;(三)会计帐簿和会计报告的的生成与核对、检查;(四)会计档案的整理保管;第二十一条会计业务的处理程序，应依本公司的会计核算基础规定根据合法的原始凭证，编制和录入记帐凭证;根据合法的记帐凭证，进行结帐，生成明细帐、科目汇总表和会计报表。
第二十二条会计业务的处理发生错误时，应于发现错误时，随时加以更正。
第二十三条会计人员执行其岗位责任时，须使用本名和密码，不得用别名或别号和盗用他人名称和密码。
第一节原始凭证的核签第二十四条原始凭证应先详细审核，如有下列情况者，当视为不合法。
(一)不符合公司规定的支出票据;(二)数字计算错误的票据;(三)收支数字与其相关的合同、协议及事实不符;(四)与本公司业务无关的支出票据;(五)不符合资金审批联签制度(六)无经办人及相关人员签名。
第二十五条原始凭证的审核分支出凭证审核与收入凭证审核。
(一)支出凭证的审核：1、支付款项应取得收款人的统一发票和合法的凭证。
2、购进物品或支付费用的原始凭证，应盖有收款单位印章，并记明下列各项：(1)该公司名称、地址;(2)物品名称、规格及数量或费用性质;(3)单价及总价;(4)交易日期;(5)本公司的名称及地址;3、对于本公司内部支出的原始凭证，应依本公司有关规定办理。
4、购进的办公用品及其他物品的原始凭证，应有经办人、验收人签名。
5、购进的维修用品和低值易耗品原始凭证，应附维修用品和低值易耗品“验收入库单”。
6、购进固定资产的原始凭证，应附“固定资产验收单”。
7、员工出差旅费的原始凭证，应有“出差费报销单”，并附有关单据;除差旅费以外的其他费用的原始凭证，应有“费用报销单”，并附有关单据。
8、支出原始凭证单据上的实付金额应有大写数字，不得涂改或挖补。
9、英文的凭证单据应由经办人将其内容摘要译成中文，一并附送。
10、各部门的费用开支应受部门费用预算的限制，依预算的规定办理。
11、各项支出按资金管理制度的程序执行。
(二) 收入凭证的审核：1、各项收入无论属于主营业务收入、其他业务收入或营业外收入均应取得足以证明收入的凭证。
2、收入凭证有下列情况之一者，视为不合格。
(1)收入的取得与合同或协议不符;(2)收入与事实经过不符;(3)数字计算错误者;(4)手续不全者;第二十六条不生效力或不合法的原始凭证不得作为编制记帐凭证的根据。
第二节编制记帐凭证第二十七条记帐凭证的编制，除结算、结帐等事项外，其它均应附原始凭证。
第二十八条记帐凭证内所记载的会计事项及金额，应与原始凭证相符。
第二十九条记帐凭证有下列情况，应予更正：(一)未依规定程序编制。
(二)记载内容与原始凭证不符。
(三)会计制度规定应记载的事项未记载。
(四)应经各级人员签章而其未签章。
(五)摘要及计算错误而未遵照规定更正。
第三十条凡由一科目转入其他一科目时，其借贷双方会计科目虽属相同而会计事项的内容并不相同，或总分类帐科目虽属相同而明细分类帐科目并不相同者，均应编制记帐凭证转帐。
但属成本计算科目另有规定处理方法的情况除外。
第三十一条现金、银行存款、证券、票据及财物的增减、保管、转移，应随时根据合法的原始凭证，编制记帐凭证。
第三节过帐、会计帐簿及结帐第三十二条会计帐簿通过过帐由财务软件自动生成。
第三十三条日记帐每日过帐。
第三十四条总分类帐及明细帐，原则上均应按日过帐并结出借贷余额，如事实上无此必要时，则斟酌实际情况改为每月为准。
第三十五条结帐为每月一次，打印帐簿视需要而定。
第三十六条本公司有下列情况之一时，应办理结帐，并打印帐簿：(一)管理帐薄的主办会计变动时;(二)会计年度终了时;(三)公司改组合并时;(四)公司解散时。
第三十七条结帐前整理如下分录：(一)所有预收、预付、应收、应付各科目及其他权责已发生而尚未入帐的整理分录;(二)折旧、长期资产摊销、七项准备金计提及其他应属于本结帐期内的费用整理分录;(三)各项实物资产实际存量与帐面存量不符的整理分录;(四)其他应列为本结帐期内的损益及截至本结帐期止已发生的债权、债务而未入帐的整理分录。
第三十八条结帐时，各帐目经整理后，其借贷方余额应依下列判定处理：(一)月终损益类各科目的余额应结转“本期损益”科目，作为损益计算;(二)年度结帐时，把“本年利润”科目余额，转入“利润分配”科目下，再按相关政策进行利润分配。
第三十九条年终打印的各种帐簿的首页应列启用单，标明公司名称、年度、帐簿名称、册次页数、启用日期，并由财务主管及主办会计签章。