房地产公司费用管理规定[116429]
地产公司开发费用管理制度
第一章总则第一条为规范房地产开发公司的开发费用管理，确保公司资金合理、合规使用，提高开发项目效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有开发项目的费用管理，包括前期费用、建设费用、营销费用等。
第二章费用分类与预算第三条开发费用分为以下类别：1. 前期费用：包括土地购置费、规划设计费、拆迁补偿费等。
2. 建设费用：包括主体结构建设费、配套建设费、绿化费等。
3. 营销费用：包括广告宣传费、推广活动费、销售佣金等。
第四条各部门应根据项目实际情况，编制年度费用预算，经审批后执行。
第三章费用审批与支付第五条费用支出需经以下程序审批：1. 部门负责人根据项目需要提出费用申请，经部门主管审批。
2. 财务部门对费用申请进行审核，确保符合预算和财务规定。
3. 总经理审批费用申请。
第六条费用支付应严格按照审批程序执行，采用以下方式：1. 银行转账：通过公司账户直接支付给供应商或服务商。
2. 现金支付：金额较小的零星支出，可使用公司备用金支付。
第四章费用监督与控制第七条财务部门负责对开发费用进行监督，确保费用使用合规、合理。
第八条财务部门每月对开发费用进行统计分析，及时发现问题并报告总经理。
第九条对违规使用开发费用的行为，将严肃追究相关责任人的责任。
第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
具体条款如下：一、前期费用管理1. 土地购置费：严格按照国家土地政策及公司发展战略，合理确定土地购置方案，确保土地购置成本合理。
2. 规划设计费：选择具有资质的设计单位，确保规划设计方案的合理性和可行性。
3. 拆迁补偿费：按照国家规定和地方政策，合理确定拆迁补偿标准，确保拆迁工作顺利进行。
二、建设费用管理1. 主体结构建设费：严格控制施工质量，确保主体结构安全可靠。
2. 配套建设费：按照项目定位和市场需求，合理配置配套设施。
3. 绿化费：注重绿化景观设计，提高项目品质。
三、营销费用管理1. 广告宣传费：选择合适的媒体和渠道，提高项目知名度。
房地产公司费用管理规定
房地产公司费用管理规定1、办公费用的管理公司实行每半年发放一套标准办公用品给个人,两年发放一只计算器,平时不予发放。
如有辞退,必须归还,过期限归个人,业务部费用实行包干制,各专案组最后利润提成减除现场费用。
如水费、电费、电话通讯费、车资、交际费、活动费、午餐费按工作日全额报销,晚餐销售强势区(开盘3月内)按实际工作日报销,销售弱势区(开盘4-6月)按工作日一半报销,尾势,按1/3报销,现场维修由专案组长负责发现问题及时修理,现场用复印纸、传真纸由专案组长监督业务节约使用。
2、交通、通讯费用的管理总经理、副总经理发生的交通、通讯费用按实报销。
其他员工按定额包干,具体标准见附则一。
3、差旅费管理规定随着公司业务的扩展,相继有外地个案接洽、销售,并需要公司各部门人员前往配合工作。
根据公司经营情况,特制定如下差旅规定(前往外地个案销售人员除外):①来回交通工具由公司统一指定或安排,浦东机场公交费用给予报销。
每位员工必须妥善保管各类凭证,如有遗失公司将酌情给予罚款。
②住宿费(外地、一般地区):一般员工每天不超过150元,部门主管每天不超过200元。
注:如出差地点是第一次到达及事先未安排的,则第一天到达目的地的住宿费,可根据具体情况给予报销,最高不超过300元,[[第二天起必须按规定费用解决住宿。
③总经理、副总经理住宿费视情从实报销。
④伙食补贴标准:员工:50元/天,主管以上:70元/天。
计算方法:出发时间为上午12:00以前,则按全天计算,出发时间为下午12:00至18:00之间,则按半日计算,计算标准以机票、船票或车票时间为准。
⑤外地交通补贴标准:员工:10元/天,主管20元/天。
房地产有限公司费用管理规定
房地产开发有限公司费用管理规定第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用的开支标准、审批权限、报销手续、科目归集等行为，合理控制和节约费用开支，提高工作效率和经济效益，特制定本制度。
第二条费用范围包括工资、职工福利费用、工会经费、职工教育经费、住房公积金、社会保险费、差旅费、租赁费、折旧费、办公费、业务招待费、会议费、汽车维护费、出国费用、广告费、营销活动费、宣传印刷费、销售代理费等一切消耗性费用。
第三条费用管理实行“预算先行、实时监控、部门审核、分级审批”的原则。
第二章审批权限及程序第四条年度预算内费用报销的一般审批程序（根据相应权限）：经办人根据相关资料填制资金（费用）报销审批单一经办人所在部门负责人审核一相关会签部门负责人审核一财务管理部负责人复核一经办人所在部门分管领导审核一监事会主席（签署意见）一总经理审核（审批）一董事会或授权董事长审批。
第五条费用使用及开支的审批权限（1）单笔额度100万元及以下：相关业务部门填写资金（费用）报销审批单一相关会签部门负责人审核一财务管理部复核一经办部门分管领导审核一总经理审批。
（2）单笔额度100万元以上至1000万以下：相关业务部门填写资金（费用）报销审批单一相关会签部门负责人审核一财务管理部复核一经办部门分管领导审核一监事会主席（签署意见）一总经理审批。
（3）单笔额度1000万元及以上：相关业务部门填写资金（费用）报销审批单一相关会签部门负责人审核一公司财务管理部复核一经办部门分管领导审核一监事会主席（签署意见）一总经理审核一董事会或授权董事长审批。
第六条审计费归口财务管理部管理；销售费用归口营销策划部管理；除审计费、销售费用外的管理费用归口综合管理部管理；。
第三章关于工资性费用开支的管理第七条工资性费用每年末由综合管理部根据公司薪酬管理制度、人员结构等编制下一年度工资预算。
第八条在实际开支工资性费用时，由综合管理部编制工资、奖金、节日费发放表，并对特殊事项作出书面说明（如新增人员首次发放工资时提供经总经理批准的起薪单、职工工资、奖金的增减依据、各类扣款变更单等），经综合管理部经理、财务管理部经理审核，报分管综合管理部及财务管理部领导审核后，报公司总经理审批。
房产经纪公司费用管理制度
房产经纪公司费用管理制度一、总则1. 本制度旨在规范房产经纪公司的收费行为，保障客户权益，促进公司内部管理的规范化、制度化。
2. 公司所有收费项目和标准必须遵循国家相关法律法规，并结合市场实际情况合理制定。
3. 本制度适用于公司内所有经纪人及相关管理人员。
二、费用收取原则1. 公开透明：所有费用项目和收费标准应向客户明示，确保客户充分了解并同意。
2. 合理性：费用的收取应基于服务的实际成本和市场价值，避免过高或不合理的收费。
3. 公平性：对于所有客户，应执行统一的收费标准，不得因客户不同而有所歧视。
三、费用项目及标准1. 中介服务费：根据房产交易金额的一定比例收取，比例应符合行业规定。
2. 咨询费：为客户提供专业咨询服务时，可按小时或服务项目收取一定费用。
3. 评估费：在进行房产评估时，按评估价值的一定比例收取费用。
4. 其他费用：如法律咨询费、贷款手续费等，应根据实际服务内容和成本合理确定。
四、费用收取流程1. 服务前告知：在提供任何服务前，须向客户明确告知所需费用及其计算方式。
2. 书面确认：客户在接受服务前，应签署书面协议，确认费用项目和金额。
3. 收费时机：服务完成后或按协议约定的时间节点收取相应费用。
4. 发票开具：收取费用后，应及时为客户开具正规发票。
五、费用管理与监督1. 建立专门的财务部门，负责费用的核算和管理工作。
2. 定期对费用收取情况进行审计，确保费用收取的合规性和合理性。
3. 对于违规收费行为，应依据公司规定进行处理，并保护客户的合法权益。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司管理层负责解释和修改。
2. 如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
完整版)房地产公司财务管理制度
完整版)房地产公司财务管理制度公司的费用支出包括但不限于以下内容：办公用品、差旅费、会议费、培训费、福利费、广告宣传费、租赁费、折旧费、税金及其他相关费用。
第五条费用预算管理公司应根据经营计划和财务预算编制费用预算，明确各项费用的预算数额和使用范围。
费用支出必须在预算范围内，超出预算的必须经过审批和授权。
第六条费用报销管理公司实行费用报销制度，凡属公司业务范围内的费用支出，必须有票据、凭证、报销单等相关材料，并经过相关领导的审批签字后方可报销。
报销单必须真实、准确反映费用支出的内容和金额，不得虚报、少报、重复报销。
第七条费用监督管理公司设立费用监督管理小组，对公司各项费用支出进行监督和检查。
对于违反公司费用管理制度的行为，必须依法追究责任，并采取相应的纠正措施。
第八条费用奖励和惩罚公司对于在费用支出管理中表现出色的部门和个人，将给予适当的奖励和表扬；对于违反费用管理制度的行为，将给予相应的惩罚和警告。
本制度规定了公司费用开支的范围和审批程序，包括管理费用、财务费用和销售费用等。
其中，所有费用必须经过财务总监审核，并由有批准权的总经理或董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。
员工费用由总经理行使审批权，总经理费用则由董事长审批。
对于费用报销，各中心必须取得税务中心认可的合法票据，并填制齐全的内容和印章，同时填写真实的费用说明清单。
对于多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与一致方可报销。
邮资报销应随提供寄往目的地的凭证。
差旅费管理方面，经手人或当事人必须分类整理后整齐粘贴原始单据，并准确填列在差旅费报销单上，最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。
对于票据遗失，原则上不予报销，但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。
第一条：出差费用报销规定出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，采取“据实报销”的方式。
第二条：出差审批规定1.员工出差需领导审批，报备于人力资源中心，出差人需在返回单位一周内凭办理报销手续。
地产公司费用管理制度
地产公司费用管理制度一、引言地产公司是一个资金密集型的行业，针对高昂的运营和开发成本，严格的费用管理制度是至关重要的。
费用管理不仅可以有效控制企业的成本，提高盈利能力，还可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，一个科学合理的费用管理制度对于地产公司来说尤为重要。
二、费用的分类地产公司的费用主要分为以下几个方面：1. 运营管理费用：主要包括办公室租金、人力资源费用、行政费用等；2. 开发成本：主要包括土地购置费用、建设成本等；3. 营销费用：主要包括广告宣传费用、销售人员提成等；4. 财务费用：主要包括利息支出、汇兑损益等。
三、费用管理的原则1. 合理性原则：费用管理必须基于业务发展实际需求，遵循市场规律和行业标准，确保每一笔费用都是必要的、合理的；2. 管理者责任原则：费用管理是全员参与的工作，管理者需要制定详细的费用管理制度，并保证执行到位；3. 透明度原则：费用管理应该做到透明化，任何费用的支出都应该有明确的记录，并且要接受内部审计和外部监管；4. 节约成本原则：费用管理要求公司员工更多地关注成本效益，避免浪费。
四、费用管理的措施1. 制定详细的费用管理制度：地产公司应该建立健全的费用管理体系，明确费用的申报、审批、支付等流程，规范费用的使用；2. 落实费用控制责任制：管理者要给予相关部门和个人明确的费用控制指标和责任，定期检查和评估费用管理的执行情况；3. 优化流程降低成本：通过优化业务流程，精简管理层次，提高工作效率，从而降低企业的运营成本；4. 强化内部审计监管：建立严格的内部审计和监管机制，对费用的使用情况进行监督和审计，确保费用的合理性和透明性。
五、费用管理的效果1. 控制成本，提高利润：通过科学的费用管理制度，地产公司可以有效控制成本，提高利润水平，增强企业的盈利能力；2. 提升竞争力：精细化的费用管理可以提高企业的竞争力，使企业在市场中占据有利位置，更好地开展业务；3. 促进企业可持续发展：良好的费用管理制度有利于企业的可持续发展，提高企业的经营效率和财务状况，为企业长期稳定发展奠定基础。
房地产开发集团：费用管理制度
费用管理制度第一章总则第一条费用管理目的加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。
第二条费用管理原则公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。
第三条费用管理实施一、所有费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。
二、公司各中心须在每月28日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，报财务管理中心后经公司月度工作会议通过，并董事长批准后，为公司当月的费用开支计划指标。
第四条计划外费用审批计划外费用开支，根据实际情况一律报总经理（董事长）审批后由财务管理中心进行调整下达。
第五条费用管理职能中心公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心，各职能中心是公司费用的责任中心。
即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。
第六条费用支出的内容本制度所称费用支出包括：工资、福利费、社保费、工会费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。
第二章费用审批的一般原则第一条授权审批制度公司费用开支实行授权审批制度（见附表），所有费用都必须经财务总监审核，经有批准权的总经理（总经理不在时所指定的副总经理）、董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。
第二条公司费用开支审批权限和程序公司费用开支审批权限和程序详见附表，一般程序为：费用当事人申请→相关中心总监确认→财务管理中心审核→总经理。
第三条员工费用由总经理（总经理不在时所指定的副总经理）行使审批权，总经理费用由董事长审批。
第四条总经理“一支笔”审批制度费用报销实行总经理“一支笔”审批制度（总经理不在单位由总经理授权副总经理审批后再由总经理补签），总经理费用由董事长审批。
第三章费用报销的一般要求第一条费用报销凭证各中心在业务发生时，原则上应取得税务中心认可的合法票据，即应取得正规发票或非经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。
地产企业销售费用管理制度
地产企业销售费用管理制度第一章总则第一条为规范地产企业销售费用管理，提高销售费用使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于地产企业销售部门，负责销售费用的申请、使用和管理。
销售费用包括但不限于市场推广费用、人员工资、物料费用、差旅费用等。
第三条地产企业销售费用应当遵循节约使用、合理安排的原则，提高费用利用效益。
第四条销售费用应当合理投入，在确保销售目标的基础上进行控制，实现费用与效益的平衡。
第二章费用预算第五条地产企业销售部门应当按照公司整体年度预算安排，制定销售费用预算计划。
第六条销售费用预算计划应当根据销售目标、市场分析、销售计划等具体情况确定，经销售部门负责人审批后执行。
第七条销售费用预算计划应当包括市场推广费用、人员工资、物料费用、差旅费用等项目，并根据项目具体情况确定预算金额。
第八条销售费用预算计划应当定期进行调整，根据实际销售情况和市场变化进行合理调整。
第三章费用申请第九条地产企业销售部门在进行销售费用支出时，应当提前向财务部门提出申请。
第十条销售费用申请应当包括费用项目、金额、使用事由、预期效益、申请人、审批人等内容，并按照公司规定的程序进行申请和审批。
第十一条销售费用申请应当经销售部门负责人审批，财务部门审核，并由相关人员签字确认后才能进行支出。
第四章费用使用第十二条地产企业销售部门在进行费用使用时，应当严格按照预算计划进行支出，并确保费用使用符合法律法规和公司政策。
第十三条销售部门应当合理安排费用使用，提高费用使用效益，确保费用用于提高销售业绩和客户满意度。
第十四条销售费用支出应当及时报销，提交相关费用支出凭证并维护相关支出记录。
第五章费用管理第十五条地产企业销售部门应当加强销售费用管理，建立健全费用管理制度，规范费用管理流程。
第十六条销售部门应当建立成本核算制度，对销售费用进行成本核算，及时进行成本控制。
第十七条销售部门应当定期对费用使用情况进行分析，发现问题，并及时采取措施进行改进。
房地产公司营销费用管理规定
房地产公司营销费用管理规定房地产公司是一种以房地产开发、销售、租赁等经营活动为主的企业，随着市场的竞争日益加剧，房地产公司的营销费用日益增多，为了规范房地产公司的营销费用管理，提高资金的利用效率，制定了房地产公司营销费用管理规定。
一、总则1.1 本规定是针对房地产公司的营运活动，为房地产公司建立营销费用控制机制，规范营销费用开支，防范财务风险，提高资金利用效率而制定的。
1.2 本规定适用于公司所有营销费用的管理。
1.3 公司各部门应当根据本规定进行费用支出的申请、审批、报销等控制管理，全面贯彻节约用水、用电、用纸等原则，以减轻企业经营负担。
二、费用审批和报销2.1 营销费用是指公司经营活动中因开展销售、宣传等活动所发生的直接费用、间接费用和其他费用。
2.2 营销费用的申请应在公司内部管理系统中按照规定程序进行，必须填写申请单，注明费用用途、金额、发票等相关信息，并由申请人、部门主管签字确认。
2.3 所有费用报销应填写报销单，注明报销事由、金额、发票等相关信息，并由报销人签字确认。
2.4 为节约费用开支，减轻企业负担，节约资源，推广数字化管理，公司应尽量避免纸质申请和报销单，更多采用电子数据管理方式，适时推广使用第三方电子账单管理平台等信息化管理模式。
三、费用管理和监督3.1 公司应根据业务开展情况和竞争规则等因素对营销费用进行科学的分配和预算，加强对费用开支的监督，防止费用浪费和超支。
3.2 公司内部管理应严格执行审计监控，提高内部管理效率和质量，向董事会、股东、监事会等外部利益相关者提供费用报告和财务报告，增强公司内部管理的透明度。
3.3 公司应建立稳健的风险管理机制，为公司稳定发展提供保障。
四、后续发展4.1.公司应在经营过程中及时更新、完善本规定，并根据实际情况进行动态调整，以适应市场竞争和企业发展的需要。
4.2 本规定的实施应与其他管理制度紧密结合，不断提高房地产公司的管理水平和效率。
总之，营销费用是房地产公司运营的重要支出，规范营销费用管理，提高资金利用效率，防范财务风险，是企业经营的关键所在，同时适时配合信息化管理方式，为公司稳定发展提供保障。
万科房地产公司费用管理规定
万科房地产有限公司费用管理制度一、目的：为规范管理费用支出,提高管理费用使用效能,特编制本费用管理制度.二、适用范围：1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工含试用期员工；2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明.三、管理原则四、各项费用管理要求1、差旅费定义：日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国境等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等.专项差旅费：指公司或部门组织的为提高专业技能或补充合作资源进行的专项外出考察发生的往返交通费、住宿费及出差补助等.归口部门：差旅费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责,公司内由财务管理部统筹控制.日常差旅费费用管理方式：在具备其他沟通条件的前提下如会议、视频会议,应尽量减少出差发生频率.差旅费采用额度管理与程序有效相结合的办法,出差前需通过K2系统提前发起出差申请含苏南公司项目所在城市日常公务往返,完成相应审批手续,出差期间将费用控制在标准额度内. 专项差旅费费用管理方式.专项考察需按照规定流程事前申请,经审批同意后方可安排出行,费用计入公司整体,不占用部门额度.考察结束后需及时向部门负责人、人力资源部邮件提交考察报告,以此作为费用报销依据. 费用标准：酒店、机票及高铁费用报销标准,参见万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版.预定酒店机票采取外包方式,由携程公司提供服务员工也可入住公司协议酒店,员工在出差审批完成后,应主动将申请交与前台.除公司管理层之外,外出会议、培训等需要多人住宿的必须安排双人间,额度按照单人标准执行,有特殊情况无法按标准安排的,邮件报备公司内控负责人后可予部分调整.任何职级的人员不得入住商务套间,如特殊公务需要入住商务套间的,需书面报相关领导审批或自行承担.两人以上同行外出,可与职级最高者住同一酒店,住宿标准参照条差旅费报销需提供酒店住宿水单,不得报销与住宿无关的休闲费用、餐饮酒水费用,额度内可报销酒店上网费、早餐费.于当日20:00至次日8:00乘坐火车没有酒店住宿费开支的,每晚补助200元.非苏南项目所在地范围内的异地出差2天及以上且未产生酒店住宿费开支的,每晚补助200元.出差补助标准：出差补助主要用于弥补出差期间伙食及相关费用,员工不区分职级按100元/天/人的标准补贴；如会议、培训等费用中已包含餐费及交通费的,则出差补助减为50元.同地出差时间超出10天不含10天的部分,补助额度减半执行.部门副经理含以上级别员工不享受出差补助；苏南公司项目所在城市间日常公务往返不享受出差补助.出差地市内公务交通费标准：往返机场的士费或机场大巴费作为往返交通费另行报销.在此之外,如遇下列三种市内交通费用支出情况,按如下要求执行：出差地市内公务交通费据实报销,但超过50元/天需要专题书面说明,报直接上级审批；需在出差地包车使用的,则必须在办理出差审批时事先说明并获得公司相关领导批准,在办理报销时出具书面批准资料.其他差旅相关费用：因公行(LI)费、票务费等实报实销.事前经本部门领导批准, 出差期间就近返家探亲或办理其他私人事务的,个人在报销时必须主动声明.绕道期间不发放出差补助并自行承担绕道交通费及其他相关费用.如自驾车前往机场,各公司可根据路程远近确定报销标准,报销标准需低于往返的士费用,提供票据为机场停车费、汽油费、往返高速费.区域内出差尽量选择公共交通工具,员工若自驾车出差,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.在苏南范围内,公司员工自驾车跨城市办公的,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.公司管理层在苏南公司项目所在城市内出差,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,不可报销元/公里的汽油费.双向交流相关费用规定：非苏南公司范围内的异地双向人员且交流地点不在家庭所在地的按50元／天/人的标准计发双向交流补助费按自然日.苏南公司范围内的异地交流且交流地点不在家庭所在地的由公司统一安排员工宿舍或酒店.因公赴港澳台及出国费用：因公赴港澳台及出国均须提前报总经理办公室及公司第一负责人审批,并经集团审定.详细规定按VK-CW／Q-50 万科集团管理费用标准化管理手册A4版执行.2、职员上下班交通费定义：职员上下班交通费是指不驾驶私家车的公司在册职员上下班期间所发生的交通费,不包含职员因在公司加班发生的交通费.归口部门：上下班交通费由人力资源部、财务管理部归口管理.费用标准：职员上下班交通费标准为500元/月/人.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.3、职员车辆费定义：职员车辆费用是指为适应工作需要、提高工作效率,而使用自购车辆自行驾车上下班及办理公务发生的油费、路费、保养费、保险费等日常营运性质费用.归口部门：职员车辆费用人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准及费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.4、市内公务\加班交通费定义：市内公务\加班交通费指不享受职员车辆费的公司正式在册职员因办理公司业务、加班乘坐公交、地铁、出租车等市内公共交通工具的费用.其中加班交通费仅适用于工作日加班至20：30以后和双休日加班的情况.归口部门：市内公务\加班交通费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责. 费用管理方式：职员市内公务交通费按部门实行统一管理,由各部门根据工作性质和实际情况进行控制,总经理办公室与财务管理部进行跟踪管理、定期反馈.职员加班交通费按部门实行统一管理,根据各部门的工作性质及加班频率据实管理、实报实销.城市间发生的地铁、出租费等相关交通费不得在该科目报销.5、职员通讯费定义：职员通讯费是指职员对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的移动、网络使用费,家庭座机费用不包含在内.归口部门：职员通讯费由人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准：参照万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版执行,详见下表.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员通讯费管理办法执行.6、职员培训费定义：职员培训费用是指职员外出参加的脱产培训、业余进修、出国进修所发生的有关费用.包括缴纳的报名费、学费、考试费、证书费等.因外出培训而发生的差旅费住宿费及交通费按照差旅费管理要求执行.归口部门：职员培训费人力资源部归口管理.费用管理方式：主管领导与部门负责人安排职员外出培训,须事前向人力资源部报批或备案；经人力资源部负责人签字后,财务管理部方予以报销相关费用.职员参加与工作相关的职称、资格、水平考试,经事前申请脱产培训并获批准,考试合格取得相应证书的,在出具正式发票的情况下,可以报销部分费用含报名费、学费、考试费、证书费等,但不包括差旅住宿费用.详细规定请参照执行或咨询人力资源部培训负责人.7、业务招待费定义：日常业务招待费,是指日常业务活动中为维护对公司经营有利的各类社会关系,而例行发生的用于对外的公关、交际、联谊活动的餐费、酒水、礼品费等支出.专项招待费是指春节、中秋礼品、为专项事项公关或因突发事件产生的交际费.归口部门：业务招待费的预算编制和管理责任归口到各部门,额度由公司财务审核、公司第一负责人审批.日常业务招待费管理方式：业务招待费实行额度管理的办法,财务管理部于每年末评估确定下一年度各部门的额度,由公司下发参照执行；各部门业务招待费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.业务招待费须按业务事项据实报销,任何人不得报销个人因私费用.禁止采用额度内包干报销的做法.各部门负责人在额度内加强费用支出的控制,保证费用支出的合理性、必要性.业务招待费开支正常情况下不得超过每季度预算累计额度,超过部门全年额度的开支,原则上不予报销.公司第一负责人需要开支的业务招待费由公司管理层其他成员进行审批,负责审批的管理层成员或公司第一负责人授权人员需报集团风险管理部备案.公司第一负责人所发生的业务招待费纳入集团风险管理部审计范畴.专项业务招待费管理方式专项业务招待费需事前按规范流程报公司审批同意后方可发生,费用发生后据实报销,不占用各部门业务招待费额度.费用使用注意事项各部门应合理规划外部接待,考虑减少不必要的外部业务招待,并降低对内业务招待费标准；从严控制业务招待费用,反对不适当的娱乐性消费.对外交往中禁止使用购物卡或与之性质相近的替代品；业务招待费报销所提供的发票,单张金额在1000元及以上的,需请部门第一负责人在发票正面签字确认.在填写费用报销单时,应当列明交际费的用途,按照“与XX部门例行沟通”的格式填写费用说明. 因特殊原因需要使用其他发票替代报销的,单项业务替票金额低于2000元的,应当经过部门负责人在发票上签字确认后方可报销；替票金额超过2000元金额的,须说明情况并由内控负责人邮件审批.各部门需使用礼品进行业务招待的,礼品单件价值超过1000元或者总价值超过3000元的,需在K2系统完成礼品申请审批后,至公司礼品管理员处领取.礼品费用由总经理办公室/综合管理组统一报销,额度由申请部门承担.总经理办公室采购员无法及时采购的,经总经理办公室礼品管理员/综合管理组负责人审批后可在公司指定的合格供应商范围内自行采购,走业务招待费公司报销流程,除此之外,各部门不得报销单件价值超过1000元或总价值超过3000元的礼品费用. 由部门信息员或其他人代为发起的业务招待费报销,应当说明费用的使用人,并由费用使用人在流程中审核后报销.8、加班餐费定义：因工作需要加班而发生的食堂餐费或其他餐费.归口部门：加班餐费的预算编制和管理责任归口到各部门,由部门负责人负责.费用管理方式星期一至星期五晚上加班的职员,可在公司食堂用餐；如没有食堂或食堂不供应晚餐的,可按照不超过30元/餐/人标准开支,凭票据在额度内实报实销.非工作日加班的职员,用餐标准不超过30元/餐/人,凭票据在额度内实报实销.9、部门活动费定义：部门活动费是指部门内或部门之间的活动费、文体费、会议费等.归口部门：部门活动费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责.费用管理方式：部门活动费按人均150元/月作为额度标准,由各部门负责人控制,额度内实报实销.总经理办公室根据部门人数每季度动态调整部门活动费额度.各部门活动费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.10、公司活动费定义：公司活动费是指公司内部由公司、职委会或工会所属俱乐部、协会统一举行的与业务无直接关系的文体活动、庆祝晚会、党团活动、外出旅游等过程中发生的费用.归口部门：公司组织的相关活动费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司活动费分日常活动费和健康活动费两大类.日常活动包括春晚、司庆及其他文娱活动,按人均2000元/年作为额度标准,其中：公司及职委会组织的活动各按人均 1000元/年确定,在预算额度内据实审批.经办部门可凭已批准的预算专项报告先办理借款手续,活动完成后,根据专项报告及有关原始票据,办理报销手续.健康活动仅指公司组织员工参加的大型集体体育比赛及集体体育运动,包括自行车赛、足球赛、羽毛球赛、长跑、登山等活动产生的相关费用.一线公司应于每年末编制下年度的健康活动计划,并报集团总裁办公室审批.公司各类协会俱乐部费用由各协会俱乐部报年度费用预算,经职委会主席、总经理办公室负责人审核、总经理审批后执行,只限用于器材采购、场地租赁、餐费、饮料、服装、交通、住宿费.11、公司车辆费定义：公司车辆费用是指为开展公司经营活动,使用公司车辆、或租用外部车辆而发生的费用. 归口部门：公司车辆费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：3.1各公司外部长期租车不可用于外部接待、内部公务周转.外部租车两天以内,由部门负责人审批；两天以上两周以内,需通过K2流程,经部门负责人、一线公司总办负责人、一线公司财务负责人审批；外部租车超过两周,需通过K2流程,经一线公司总办负责人、一线公司第一负责人审核后,报集团分管财务执行副总裁、集团总裁审批；各公司项目长期用车,租车费用在合作合同约定的,需完成与上述外部租车相同的审批流程.3.2各部门外部租车需在K2系统发起“外部车辆租赁”审批流程,审批通过后执行.两天以内审批流程如下：发起人-部门/组负责人；两天以上两周以内审批流程：发起人-部门/组负责人-总办负责人-财务负责人；两周以上审批流程：发起人-总办负责人-公司第一负责人-集团分管财务执行副总裁-集团总裁各部门租车费用计入各部门差旅费额度.12、公司通讯费定义：公司通讯费是指公司员工使用公司通讯设备,对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的、网络、传真等使用费.归口部门：公司通讯费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司各部门在开通及网络时须报归口管理部门审批、备案.归口管理部门监测日常使用额度,发现异常情况及时警示.需为特定岗位另外配备工作的,通讯费可参照公司通讯费管理,但事前需报集团审批、备案.13、公司电脑费定义：公司电脑费用是指公司内部使用电脑、网络进行办公,而发生的电脑耗材、维修费、网络使用费、软件开发购置费用摊销等费用.归口部门：电脑费用由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：对于日常耗材及维修,须通过市场比价的方式,确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.14、会议费定义：会议费是指受政府或行业管理部门邀请参加的外部会议,以及公司为保证经营计划完成、总结汇报工作、组织专业研讨、宣传各类文件等组织的、由公司内部人员参加的各类会议,发生的相关费用,包括场地费、会务服务费、餐费、住宿费等职员前往外地参加会议发生的交通费及住宿费等,按差旅费管理方法执行.归口部门：会议费由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司级会议包括但不限于董事会、全员沟通会、公司季度例会、年度例会等,原则上由总经理办公室统一安排.部门级会议指非公司经营决策层面的会议应在公司内召开,原则上不予报销部门会议费用.若部门自行发生相关费用由部门活动费承担.各部门牵头举办总部、区域相关会议时,会议经办部门应在会议召开前,将会议规模、地点、出席会议人数、会议内容、会议费用报总经理办公室审批.会议费开支标准包括会议餐费、会议杂费两项：1会议餐费包括早中晚餐及酒水,按人均200元/天标准开支；2会议杂费包括会务费、场租费、摄影费、会场布置、会务车辆、会议茶点、会议奖品、会议活动等所有费用,按人均100元/天标准开支.15、办公费定义：办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗,如购买文具、印制名片、邮寄费、快递费、证照年审费、专业组织年费等.归口部门：办公费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：日常办公用品须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,根据合理低价原则确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.具体参见公司江苏苏南万科房地产有限公司行政采购管理办法修订版A-4.各部门于每月底统一通过K2审批系统申请办公用品,由总经理办公室/综合管理组审核后统一购买.总经理办公室/综合管理组办公用品采购人员在集中采购前需在K2审批系统报公司相关人员审批.对于开盘、交房等大型活动需用大量办公用品或保洁用品时,经办部门需提前向分管领导、总经理办公室上报费用预算.该费用由公司办公费列支,不计入部门办公费用.16、书报资料费定义：书报资料费是指公司为收集市场信息、专业信息,辅助职员日常工作、提高职员的专业能力,而购买的各类报刊杂志、专业书籍、音像制品等.归口部门：书报资料费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：不得以货币形式发放书报资料费用补贴.总经理办公室每年末集中收集各部门报刊杂志的征订需求各部门报总办/综合组前需报部门负责人审批,征订总目录及费用需通过K2系统报总经理办公室负责人审批.原则上各部门不得自行购买书刊杂志,若需购买无法统一预定的书刊资料,需提前在K2审批系统中发起购书审批,报销相关费用时需附审批附件.17、业务外包费定义：业务外包费是指公司将部分业务外包给社会专业机构而发生的服务费支出.通常是指比较成熟和标准化的工作,社会专业机构比我们更专业和有规模优势、总体成本更低；或者我们暂时能力短缺而短期外包.归口部门：由各专业部门实行归口管理,在实施外包前需向公司总经理办公室提交可行性专项报告,经分管领导、公司第一负责人批准后方可实施.外包费用由外包实施部门及收益部门协商承担方式,在可行性分析中予以明确.费用管理方式：业务外包须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,按合理低价原则确定合作方,并需在合同中约定保密条款.业务外包有关部门对外包的工作质量和结果负责,要有严格的管理和监控.对于业务外包有关部门须按合同约定定期进行工作质量评审,评审结果作为付款的必备依据.18、管理咨询费定义：管理咨询费是指支付给外单位的咨询费,以及聘请非专职法律、技术、经济等专家支付的顾问费.通常是指一次性的项目费用,购买公司自身不具备的专业能力.归口部门：管理咨询费用由公司第一负责人直接控制.费用管理方式：管理咨询事项发起部门及收益部门协商费用承担方式,须在申请报告中明确管理咨询费需进行专项申请,报公司财务与内控管理部负责人和公司第一负责人审批,执行部门办理咨询项目付款时必须对项目结果进度和质量进行评价,并对是否足额付款进行书面说明.19、诉讼费定义：诉讼费用是指公司因经济或民事纠纷而进行法律诉讼或仲裁产生的费用.归口部门：诉讼费由总经理办公室归口管理,费用由发生诉讼事项的部门承担.费用管理方式：对于最终判决或仲裁的结果须报公司法务人员备案.20、调动津贴定义：调动津贴是指调入单位一次性向符合集团标准派遣人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活,并在限额内报销行(LI)/车辆托运费.归口部门：调动津贴由人力资源部归口管理.费用管理方式：调入单位一次性向调动人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活.安家费发放金额为税后人民币1000元省内/2000元省外.行(LI)/车辆托运费限额内实报实销,额度人民币1000元省内/3000元省外.五、费用报销控制要求及代垫费用结算要求1、费用管理控制要求1和全体职员相关的费用,如差旅费、业务招待费、职员上下班交通费、市内公务\加班交通费、职员车辆费、职员通讯费等,财务管理部与内控管理部门可分别采取逐单审查、抽查、免查三种方式进行处理.2各公司可建立费用报销的定期审计机制,如发现有不实报销需彻查原因,对弄虚作假的行为须严肃处理.3报销经办人所提交的报销票据,必须是财务认可的合法原始单据.4对于跨年度票据,车辆保险、维修和汽油费上年度单据可在本年额度内报销；其他上年四季度发生的票据,需在本年一季度报销；其余上年票据,财务不得接受.2、代垫费用结算（1）根据规定,除集团总部和直属物业公司部分费用外,与集团内其他公司的费用往来不再采用内部往来方式进行结算.（2）公司各部门在接待和代办集团内其他公司业务时,原则上应由费用承担方直接办理费用结算；因特殊情况确需公司代垫费用的,必须事前与相关公司明确费用预算标准,并按参与公司合理分配费用,分别开具发票.（3）代垫费用发生后,按正常程序办理报销手续.但须在报销单据上注明转出单位、金额和简要说明.（4）集团内其他公司代付费用的报销,在费用经办人取得对方付款的凭据或复印件后,按正常报销程序办理.六、发布。
房地产开发公司资金管理及成本、费用管理制度
房地产开发公司资金管理及成本、费用管理制度一、资金管理（一）资金管理办法，实行收支两条线。
（二）公司用款按用款计划实施，非计划用款要专门向公司领导请示报告。
（三）工程项目资金在接到总经理签字的调配资金通知后，应立即照办，不得延误。
（四）公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。
二、成本、费用管理（一）公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，财务部对经分公司总经理批准支付的款项及批准的预算内的申请付款款项，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。
（二）严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。
从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。
不得超标准支付工程款项。
（三）财务部在工程付款记账方面按按不同承包单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。
预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。
在合同最后一次付款时核算部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。
（四）公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资等，采取在经总公司批准的预算内，按实报销的形式，由分公司总经理批准、财务部负责执行,公司财务部控制使用，不得随意突破限额。
（五）购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。
（六）严格固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。
督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。
（七）对外签订材料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照公司相关制度执行。
房地产开发公司关于应酬费用的管理规定
房地产开发公司关于应酬费用的管理规定
为了加强应酬谢费用的管理,公司根据“小额、必须、合理”的原则,特制定如下管理规定,望大家共同遵守,自觉执行。
一、公司应酬费实行月份分级定额的办法，总额度由董事会下达,总经理控制。
其他部门及人员需开支应酬费也在此限额内。
应酬费分级额度为：
副总经理：每人每月人民币OOO元；
总工程师：每人每月人民币000元；
部门经理：每人每月人民币00元；
剩余额度由总经理控制使用。
二、应酬费额度一般在月内使用，余额不得跨月结算。
应酬费超过应先向总经理报批，经总经理批准后方可支出和报销,凡未经批准超额部门由本人承担。
四、额度外的专项应酬费，由公司向董事会提出申请，申请中应写明应酬理由、
预算额度等内容，经董事会批准后方可执行。
五、应酬费开支原则上使用支票。
六、发生应酬费后，应凭发票填写付款凭单，由经办人、部门经理、总经理
签字后方可交财务部报销。
七、每月五日前.，财务部要将上月发生的应酬费汇总，并对使用情况进行
核对后报总经理。
房地产企业行政费用预算管理规定及实施细则
8．行政费用预算管理规定总则第一条为高效地控制、节约行政费用支出，提高集团经营效益，集团对维持其正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。
这些支出统称行政费用。
第二条行政费用的范围具体包括：邮电费、工资、福利费、业务费、工作餐费、水电费、市内交通费、劳保费、修理费、车辆费、办公费（资料费）、办公场地费、差旅费、会议培训费、保险人事代理费、其他费用、旅游费、物业费用、管理费及租金等。
第三条行政费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。
第四条各单项行政费用原则上专款专用。
任何单项费用原则上都不得随意超支。
第五条固定资产和低值易耗品的预算与行政费用预算同时编制，其编制、执行按《财产管理办法》执行。
预算的编制及审批第六条各单位根据下一年度的工作计划，编制本单位的下一年人员编制和行政费用预算计划，逐级审批，最终由集团董事会审定。
各单位根据集团董事会的审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调整，并上报集团备案。
第七条最终审定的行政费用预算作为各单位目标管理的指标之一，是对各单位进行考核的重要依据。
第八条根据实际经营状况，行政费用预算可以进行年中调整，按年度的审批程序批准后执行。
第九条车辆费用按当年实际拥有车辆数计算。
第十条下年度行政费用的预算在经总部核定属于定编范围内，并且已于本年度前到位的人员数基础上编制而成。
第十一条下年度到位的人员，如属定编范围内，其预算费用在报地区总经理审批后按同类级别标准及到编时间，可相应增加预算费用；不属定编范围内，或属定编范围但其预算费用超标准的，一律报总部审批。
第十二条固定资产的购置需编制年度计划报总部批准后执行，并可相应增加同标准的行政费用。
执行第十三条经集团批准的人员编制计划和行政费用预算计划具有绝对执行力。
第十四条各单位及相关领导对行政费用负有控制的职责。
第十五条行政费用实行事前控制与事后监控相结合。
第十六条预算计划内，各单位行政费用支出控制原则：（1）对其负责控制的预算项目，年度总支出不得超年度预算；（2）对其负责控制的费用项目，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出（不包括全年度）不得超过累计各月预算的10%；（3）工资、福利费支出、业务费、交通费、旅游费全年度内不能单项超支。
地产开发有限公司经费管理办法
地产开发有限公司经费管理办法（试行）第一章总则第一条为了完善公司财务管理，加强会计监督，增强成本意识，落实成本管理责任，提高成本效率，切实加强费用控制，节约成本，降低费用，努力提高企业经济效益，特制定本办法。
第二条本办法适用于AAA地产开发有限公司，各控股子公司可参照执行。
第三条本办法所称经费包括：企业管理费用，开发间接费用，销售费用及筹备项目公司开办费。
第二章公司经费的管理原则第四条 AAA地产开发有限公司经费实行部门统一归口，分工负责与分级管理相结合的原则，所有经费均实行预算控制与管理。
公司经费管理职责分工如下：1.人力资源部负责公司的工资、职工住房补贴、职工教育经费、待业保险费、职工养老统筹、职工住房公积金、职工福利费、通讯费。
2.办公室负责公司的办公费、租赁费、业务招待费、差旅费、市内交通费、外宾接待费、会议费、出国人员经费、公务车费、车辆保险费、固定资产修理费、取暖费、绿化费、单宿费、低值易耗品购置费等费用的控制。
3.工会负责工会经费预算的编制、控制和使用；4.项目部负责开发间接费用的控制；5、研究发展部负责市场调研、咨询费等的控制6.市场营销部负责广告费、销售费用、市场调研、咨询费等的控制；7.审计监督部负责诉讼费的控制；8.财务部负责公司的审计费、财务咨询费、折旧费、无形资产摊销、税金等其他费用的控制；第五条各部室的差旅费、市内交通费、业务招待费、办公费、会议费、通讯费、公务车费均实施预算控制。
第三章经费预算的编制与下达第六条各部门每年11月份应根据本年度1-10月开支情况和下年度经营目标，编制下年度经费需求预算，并分别报各归口管理部门。
第七条本办法第四条规定的各经费项目归口管理部门应于每年12月10日前，根据各部门所报经费需求预算综合平衡。
本着俭省节约，适度从紧的原则编制本部门分管经费项目的下年度预算，并报送财务部。
第八条财务部应于每年12月20日前根据各部门所报经费项目预算和本年度实际支出水平，按照适度从紧的原则，综合平衡，提出公司下年度经费开支预算，报总经理；总经理将拟订好的预算方案并入年度财务预算，报预算管理委员会进行讨论确定，并上报董事会审议批准。
房地产财务管理制度及费用
第一章总则第一条为规范房地产开发企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督等环节。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保财务活动的全面性和完整性；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部全面工作，对总经理负责；（二）会计主管：负责会计核算、报表编制、税务申报等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作；（四）成本会计：负责成本核算、成本分析等工作；（五）资金管理：负责资金筹集、使用、监控等工作。
第五条各岗位职责如下：（一）财务总监：负责制定财务管理制度，组织实施财务管理，协调各部门财务工作，对财务报表进行审核，对公司财务状况进行分析，提出改进建议；（二）会计主管：负责会计核算、报表编制、税务申报等工作，确保财务信息的真实、准确、完整；（三）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金安全；（四）成本会计：负责成本核算、成本分析等工作，为管理层提供决策依据；（五）资金管理：负责资金筹集、使用、监控等工作，确保资金合理使用。
第三章费用管理第六条公司费用管理应遵循以下原则：（一）合理原则：费用支出应符合公司经营需要，不得浪费；（二）节约原则：在保证工作质量的前提下，降低费用支出；（三）透明原则：费用支出应公开透明，接受监督。
第七条公司费用分为以下类别：（一）日常费用：包括办公费、差旅费、招待费、通讯费等；（二）业务费用：包括广告费、销售费用、市场调研费等；（三）固定资产折旧费；（四）其他费用。
房地产企业费用管理制度
XXXX控股集团有限公司财务管理制度—费用管理制度第一章总则第一条为了加XXXX控股集团有限公司（以下简称集团）费用管理，明确费用开支标准，严格控制非生产经营性支出，提高公司经济效益，结合本集团实际情况制定本制度。
第二条本制度所称的费用是指按照《会计准则》应列入期间费用的各项开支，不包括成本各项开支。
期间费用包括：⑴、管理费用，指公司为组织和管理经营活动所发生的各项费用；⑵、财务费用，指公司为筹集经营所需资金等而发生的各项费用（集团下属房地产企业的利息支出纳入本制度管理）；⑶、销售费用，指公司在销售商品房过程中发生的各项费用。
第三条费用的开支程序应遵循公司制定的《费用报销流程》和其他管理制度（如：合同管理制度、招投标管理制度、财务预算管理制度）的规定，并符合费用开支标准及管理要求，并实行一事一单制。
第四条集团下属的控股子公司必须按本制度执行，也可按本制度的原则制定其公司的管理制度，但不得和本制度相违背。
第二章管理费用开支标准及管理第五条薪金支出按照公司制定的《薪酬管理制度》、《员工调整薪资级别流程》、《员工薪资计发流程》计算发放工资按实列支。
销售部门的薪金在销售费用中列支，房地产项目工程部发生的薪金在开发间接费中列支。
相关的外派补贴第六条福利费、教育经费、工会经费三项经费分别按国家会计制度规定的14％、1.5%、2％计提，若遇国家会计制度调整则相应调整，但如果国家税收法规不允许计提或列支的，公司不再计提。
具体规定如下：⑴、公司任何员工除工伤外不得报销医疗费；⑵、集团及下属控股子公司食堂实行一餐制，伙食标准为人均6元/天，根据物价情况经集团批准可适当调整。
节假日或晚上加班人员可按人均标准以补贴形式计入工资；⑶、公司正式员工结婚、生日按集团薪酬管理制度的规定予以补助；⑷、员工其他补助（困难补助、丧事、突发事件慰问等），1000元以下由各公司总经理审批，超过1000元的由集团审批。
第七条教育经费报销管理：集团鼓励员工参加和业务有关的各类培训，但事先征得所在公司批准，报集团人事行政审核。
房地产费用开支管理办法
房地产费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用当事人申请;2.部门经理审查确认;3.财务部门审核;4.授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：(1)单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准;(2)单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条交通费报销：1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
房地产股份有限公司总部费用管理制度
XX房地产股份总部费用管理制度1．目的为进一步标准和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。
2．职责2．1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2．2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2．3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2．4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2．5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2．6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2．7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2．8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2．9总部财务管理部负责对此文的解释。
3．范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4. 方法和过程控制4. 1 总那么总部费用本着以下原那么进展管理：◆从严控制原那么。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；◆责任明确原那么。
总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；◆受益者承当费用原那么。
如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，那么此项费用归属于受益人名下。
此项原那么适用于总部职能部门之间。
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房地产开发有限公司费用报销管理规定1目的1.1规范公司费用报销制度，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促进企业健康发展。
2适用范围本规定适用于地产体系。
3职责3.1各项费用支出必须符合公司的财务制度，不符合规定的应予以退回，不予报销，如当事人有不同意见，由当事人上报请示其部门经理或分管领导。
3.2报销人须在费用发生后5个工作日内办理报销手续。
月度内费用原则上在该月度内报销完毕。
逾期不办者原则上不予报销，特殊情况需提前向其部门负责人及财务负责人报告。
4定义和术语4.1费用是指在经营管理活动过程中发生的各项消耗性支出。
4.2费用报销的管理包括：费用内容和范围的界定；费用定额和标准的制定；费用的归集和分摊；费用发生前的借款；费用发生时原始票据的取得；费用发生后报销单据的填写；审核和审批的规范。
4.3拟报销的发票必须已明确填列以下要素：付款单位（本公司）、商品名称、数量、单价、金额、日期等。
5工作程序5.1费用报销要求5.1.1费用报销单据的要求：支付费用应当取得合法有效的凭证，其中外来凭证应有“税务监制章”或“财政监制章”，自制凭证应当符合公司统一设计和使用的式样。
5.1.2费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严格。
5.1.3各项费用开支一律凭正式发票报销，没有正式发票不得报销，特殊情况需经董事长审批。
5.1.4费用报销发票必须要求开票单位填写清楚。
大、小写不符，金额改动、要素不全的发票，一律不予报销。
5.1.5办理报销必须使用签字笔逐项填写。
对支出内容填写不清的、单据填写数额与附件不一致的，核查人有权退回报销单据重新办理报销手续。
5.1.6报销时弄虚作假、虚报冒领者，除退回所报销金额外，还要处以所报销金额5倍的罚款。
情节严重的公司将给予包括除名在内的其他行政处分。
5.1.7财务人员应不定期对公司购买的烟、酒等使用情况进行检查，每月至少对库存数量盘点一次。
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房地产公司费用管理规定[116429]
1、办公费用的管理
公司实行每半年发放一套标准办公用品给个人,两年发放一只计算器,平时不予发放。
如有辞退,必须归还,过期限归个人,业务部费用实行包干制,各专案组最后利润提成减除现场费用。
如水费、电费、电话通讯费、车资、交际费、活动费、午餐费按工作日全额报销,晚餐销售强势区(开盘3月内)按实际工作日报销,销售弱势区(开盘4-6月)按工作日一半报销,尾势,按1/3报销,现场维修由专案组长负责发现问题及时修理,现场用复印纸、传真纸由专案组长监督业务节约使用。
2、交通、通讯费用的管理
总经理、副总经理发生的交通、通讯费用按实报销。
其他员工按定额包干,具体标准见附则一。
3、差旅费管理规定
随着公司业务的扩展,相继有外地个案接洽、销售,并需要公司各部门人员前往配合工作。
根据公司经营情况,特制定如下差旅规定(前往外地个案销售人员除外):
①来回交通工具由公司统一指定或安排,浦东机场公交费用给予报销。
每位员工必须妥善保管各类凭证,如有遗失公司将酌情给予罚款。
②住宿费(外地、一般地区):一般员工每天不超过150元,部门主管每天不超过200元。
注:如出差地点是第一次到达及事先未安排的,则第一天到达目的地的住宿费,可根据具体情况给予报销,最高不超过300元,[[第二天起必须按规定费用解决住宿。
③总经理、副总经理住宿费视情从实报销。
④伙食补贴标准:员工:50元/天,主管以上:70元/天。
计算方法:出发时间为上午12:00以前,则按全天计算,出发时间为下午12:00至18:00之间,则按半日计算,计算标准以机票、船票或车票时间为准。
⑤外地交通补贴标准:员工:10元/天,主管20元/天。
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