公司内部控制工作考核表
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指标定 义：按 要求进
考核项目
考核内容
分值
计算标准
合计 分值
应用手册按时编制、及时修订，内
按时备案的手册完整（包括控制点编号的完整与准
容完整，要求下属单位每年10月15 日前提交经审议通过的应用手册备
5
确）、与公司现有制度及执行一致的得5分，手册中 出现未编号、编号错误或编号不完整的得3分，延期
制度、内 案
公司领导关注的年度内出现明显内控失效、审计重 0 大问题，或给公司造成不良影响与损失的，出现1个 0
扣5分。
合计
100
100
说明 以上涉及例外事项数均以风险管理与审计部年度审查结果为依据。
15
（1）按时提交自查资料，延期得0分；（2）每年度 至少完成2个业务模块的自查工作并填制底稿，与审 计部门测试模块不重复，且与前两年自查模块不重 复。自查少于2个模块或未按要求每个模块填制底稿 的得0分，多于2个模块且底稿符合要求的加1分。 25
审计部门对被评价单位自查的模块选取一个模块进
自查底稿的真实性与准确性
致的得5分，延期1天扣1分，扣完为止
提交内控及审计所需资料的及时性，按要求及时提 6 供资料的得5分，出现1次不及时或资料质量不高的
扣1分，扣完为止。
6
3个工作日内对内控、审计报告沟通作出反馈，延期 1天扣2分，扣完为止。
15
3
按要求参与内控、审计的培训与考试，按要求参与 的得3分，出现未按要求执行的得0分。
10 行复核，发现一个自查未查出的例外事项扣2分，扣
完为止。
设计缺陷例外事项率
年度内控 评价
设计缺陷例外事项率=（设计缺陷例外事项总数/检
20
查的总控制点数）/(检查的总控制点数/手册总控制 点数)，例外事项率高于15%得0分，15%得5分，15%
以下以5-20分的得分按线性计算。
40
年度内控 评价
得0分。
控手册完
10
整性
1、按模版提供制度清单，需清晰列明考核年度新增
制度修订、备案及时性，要求各单 位每年10月15日前提交备案
5
和经过修改（以OA发布为准）的制度；2、按要求将 制度汇编成册（将制度清单模版所列制度分部门汇
总）。达到以上两项要求得5分，否则得0分。
自查底稿资料完整性，要求各单位 每年在审计部门实施内控测试前完 成当年自查工作并备案（具体时间 内部控制 要求见当年内控评价通知） 自查
执行缺陷例外事项
40 20 扣分项：出现1个执行例外事项扣2分，扣完为止
年度内控评价例外事项整改率 内控例外 事项整改
整改反馈沟通有效性
提供资料及时性
内控审计 工作配合 沟通反馈及时性
度
考试培训参与度
其他 年度内控、审计情况
5
年度内控评价例外事项整改率低于100%得0分，等于 100%得5分
Baidu Nhomakorabea10
例外事项定稿后，被评价单位在5个工作日内反馈并 5 与审计部门就整改措施、计划完成整改时间达成一
考核项目
考核内容
分值
计算标准
合计 分值
应用手册按时编制、及时修订，内
按时备案的手册完整（包括控制点编号的完整与准
容完整，要求下属单位每年10月15 日前提交经审议通过的应用手册备
5
确）、与公司现有制度及执行一致的得5分，手册中 出现未编号、编号错误或编号不完整的得3分，延期
制度、内 案
公司领导关注的年度内出现明显内控失效、审计重 0 大问题，或给公司造成不良影响与损失的，出现1个 0
扣5分。
合计
100
100
说明 以上涉及例外事项数均以风险管理与审计部年度审查结果为依据。
15
（1）按时提交自查资料，延期得0分；（2）每年度 至少完成2个业务模块的自查工作并填制底稿，与审 计部门测试模块不重复，且与前两年自查模块不重 复。自查少于2个模块或未按要求每个模块填制底稿 的得0分，多于2个模块且底稿符合要求的加1分。 25
审计部门对被评价单位自查的模块选取一个模块进
自查底稿的真实性与准确性
致的得5分，延期1天扣1分，扣完为止
提交内控及审计所需资料的及时性，按要求及时提 6 供资料的得5分，出现1次不及时或资料质量不高的
扣1分，扣完为止。
6
3个工作日内对内控、审计报告沟通作出反馈，延期 1天扣2分，扣完为止。
15
3
按要求参与内控、审计的培训与考试，按要求参与 的得3分，出现未按要求执行的得0分。
10 行复核，发现一个自查未查出的例外事项扣2分，扣
完为止。
设计缺陷例外事项率
年度内控 评价
设计缺陷例外事项率=（设计缺陷例外事项总数/检
20
查的总控制点数）/(检查的总控制点数/手册总控制 点数)，例外事项率高于15%得0分，15%得5分，15%
以下以5-20分的得分按线性计算。
40
年度内控 评价
得0分。
控手册完
10
整性
1、按模版提供制度清单，需清晰列明考核年度新增
制度修订、备案及时性，要求各单 位每年10月15日前提交备案
5
和经过修改（以OA发布为准）的制度；2、按要求将 制度汇编成册（将制度清单模版所列制度分部门汇
总）。达到以上两项要求得5分，否则得0分。
自查底稿资料完整性，要求各单位 每年在审计部门实施内控测试前完 成当年自查工作并备案（具体时间 内部控制 要求见当年内控评价通知） 自查
执行缺陷例外事项
40 20 扣分项：出现1个执行例外事项扣2分，扣完为止
年度内控评价例外事项整改率 内控例外 事项整改
整改反馈沟通有效性
提供资料及时性
内控审计 工作配合 沟通反馈及时性
度
考试培训参与度
其他 年度内控、审计情况
5
年度内控评价例外事项整改率低于100%得0分，等于 100%得5分
Baidu Nhomakorabea10
例外事项定稿后，被评价单位在5个工作日内反馈并 5 与审计部门就整改措施、计划完成整改时间达成一